制度匯編試題（管理人員）財務管理制度1、因公出差人員的往返交通費用、住宿費用借款限額，憑審批手續完整的，按預計出差天數及標準核定。[單選題]*A、《借款申請單》B、《出差申請表》(正確答案)C、《付款申請單》D、《費用保險單》2、各公司總經理/執行總經理借款審批權限為（）[單選題]*A、3000元（含）(正確答案)B、4000元C、2000D、3000（不含）3、備件部員工張成功因業務需要預先現金支付供應商款項5000元，應填制單據。[單選題]*A、《借款申請單》B、《出差申請表》C、《付款申請單》(正確答案)D、《費用保險單》4、借款1萬元（含）以上的必須通知財務部。[單選題]*A、每天10:30前B、提前1個工作日(正確答案)C、提前2個工作日D、提前1.5個工作日B5、借款人發生崗位異動的，應于崗位異動前日內歸還借款，不得將借款轉至他人名下。[單選題]*A、3B、5(正確答案)C、10D、156、凡不按制度規定及時歸還借款的，一律視為挪用公款，每逾期一日，按日計收的逾期還款利息。[單選題]*A、3‰B、1%C、1‰D、5‰(正確答案)7、經辦人應在經濟業務活動結束后一周內，填制《費用報銷單》辦理報銷手續，若向財務部門申請報銷的日期超過發票開具日期的，財務部將不予受理。[單選題]*A、1個月(正確答案)B、2個月C、15天D、45天8、售后服務部員工蔣大為辦理給供應商支付貨款10000元，必須使用以下哪種支付方式？[單選題]*A、現金支付B、轉賬支付(正確答案)C、借款支付D、墊支支付9、市場部員工高蕾辦理向供應商支付1500元的店內物料制作費用，填寫《付款申請單》，逐級報批至審批后方可辦理。[單選題]*A、總經理/執行總經理B、董事長(正確答案)C、部門負責人D、分管副總10、財務部收款時，須審核確認付款人與《交車協議》中確定的購車人以及為同一法律主體。[單選題]*A、提車人B、持卡人C、發票購貨方(正確答案)D、委托提車人11、通過POS機刷卡交款、互聯網支付的，須名財務人員當場見證，付款人在刷卡小票上簽名并簽署“代xxx支付xxx款”。[單選題]*A、1B、2(正確答案)C、3D、012、財務人員離任審計工作由填寫《離任審計申請表》經相關領導審核，報董事長審批后，由集團審計監察部對異動財務人員進行離任審計。[單選題]*A、集團財務總監B、集團財務總監助理C、人力資源部D、所在部門負責人(正確答案)13、原則上物資采購比價確定的供貨商供貨時間為年。[單選題]*A、1(正確答案)B、1.5C、2D、314、原則上，每類物資最多確定家供貨商入網，并與入網的供貨商簽訂供貨合同。[單選題]*A、1B、2C、3(正確答案)D、415、經董事長審批通過后的擬選供貨商，由檢查組負責在全集團進行公示，公示期為（）天。[單選題]*A、5B、6C、7(正確答案)D、1016、付款人將公司開具的收款收據丟失，經財務部核實賬務無異后，由付款人本人填寫《收款收據丟失聲明》，財務部之后憑完整的審批手續方可辦理退款。[單選題]*A、1個月(正確答案)B、15天C、2個月D、10天17、物資采購比價設監察組組長一名，由擔任。[單選題]*A、集團財務總監B、集團行政總監C、集團審計總監(正確答案)D、集團副總18、所有發票均應加蓋（符合當地稅務機關的要求除外）。[單選題]*A、財務專用章B、發票專用章(正確答案)C、業務專用章D、公章19、行政部員工張虹報銷員工食堂費用5000元，須填制單據。[單選題]*A、《借款單》B、《付款申請單》C、《費用報銷單》(正確答案)D、其他20、行政部員工張虹報銷2020年4月辦公用品費用1500元，須逐級審批至。[單選題]*A、總經理/執行總經理(正確答案)B、董事長C、集團分管副總D、集團分管總監1、關于員工借款的范圍哪些表述是正確的？*A、A、員工因公出差需要借支的款項(正確答案)B、經公司相關領導批準，財務部門核準可周轉使用的備用金(正確答案)C、員工需要預借工資的款項D、其他因業務需要必須預借現金的款項(正確答案)2、借款的歸還分為哪些方式？*A、沖抵借款(正確答案)B、工資抵扣C、現金還款(正確答案)D、培訓費沖抵3、關于借款人崗位異動，下列表述正確的是*A、不得將借款轉至他人名下。(正確答案)B、備用金借款人發生崗位異動的，該備用金借款人須結清備用金借款，由接替者另行辦理備用金借款手續。(正確答案)C、借款人離職時須先到財務部結清欠款，不得將培訓費、未結算工資與借款混淆，必須先行清償借款后方可辦理工資結算等離職手續。(正確答案)D、借款人未結清借款而擅自離職的，屬于侵占公司財產，公司將追究其清償責任及法律責任，涉嫌犯罪的，移交司法機關處理。(正確答案)4、發票的種類包括哪些？*A、增值稅普通發票(正確答案)B、增值稅專用發票(正確答案)C、機動車銷售統一發票D、增值稅定額發票5、下列屬于稅法“五流合一”的是：*A、合同流(正確答案)B、資金流(正確答案)C、發票流(正確答案)D、貨物流(正確答案)E、信息流(正確答案)6、填寫《付款申請單》時，單據填寫及附件要求表述正確的是*A、只能用黑色簽字表填寫，不得用其他筆填寫，且須字跡清晰(正確答案)B、應將收款單位、賬號、開戶行、付款單位等信息填列完整、清楚，并選擇付款方式(正確答案)C、金額大、小寫一致，大寫須頂格，小寫金額前加人民幣符號“￥”封頭(正確答案)D、所有發票及原始單據等附件須按照階梯狀粘貼，錯落有序，干凈整齊，可以使用訂書機或回形針等裝訂7、公司的收款方式有哪些？*A、現金(正確答案)B、POS刷卡(正確答案)C、銀行轉賬或匯款(正確答案)D、互聯網支付(正確答案)8、發車審核規定：購車人為法人單位的，購車單位開具《介紹信》，須明確以下哪些內容？*A、注明委托提車人姓名(正確答案)B、委托提車人身份證號碼(正確答案)C、委托授權辦理事項(正確答案)D、委托提車人職務9、下列關于退款業務規定的表述正確的有哪些？*A、退款遵循原交款路徑退還及“誰付款，退還誰”的原則。(正確答案)B、退款方式與付款人交款方式一致。(正確答案)C、付款人以現金交款的，需退還現金時，原則上須由付款人本人領取，若付款人無法到公司領取現金退款的，須由付款人委托其他人辦理，并出具《授權委托書》。D、付款人（自然人）將公司開具的收款收據丟失，財務部不得當即辦理退款。(正確答案)10、A類物資適用的范圍有哪些？*A、行政類物資(正確答案)B、汽車公司專用物資(正確答案)C、汽車公司保險兼業經營合作業務(正確答案)D、集團內部自建工程項目11、下列不屬于A類物資的適應范圍有哪些？*A、委托設計(正確答案)B、工程勘測(正確答案)C、食堂物資D、造價咨詢(正確答案)E、弱電工程(正確答案)12、物資采購比價管理制度中，將物資采購分為哪些類別物資？*A、A類物資(正確答案)B、B類物資(正確答案)C、C類物資(正確答案)D、物資擴充(正確答案)13、各項目部外購C類物資時，單項物資預算總金額超過萬元的，須按照規定于物資使用日前日報C類物資比較小組進項比價，比價小組須于個工作日內完成物資供貨商的入網審批工作。*A、10(正確答案)B、20(正確答案)C、15D、45(正確答案)14、各項目部外購B類物資時，單項物資預算總金額超過萬元的，須按照規定于物資使用日前日報C類物資比較小組進項比價，比價小組須于個工作日內完成物資供貨商的入網審批工作。*A、10(正確答案)B、20C、15(正確答案)D、7(正確答案)15、物資采購比價小組遵循“四比”原則開展物資采購比價工作，“四比”原則其中有哪些？*A、同樣物資比質量(正確答案)B、同樣質量比價格(正確答案)C、同樣價格比合作方式(正確答案)D、同樣合作方式比實力16、財務部會計張順利因個人原因提出離職，離任審計工作完成且已審批完成《財務工作交接申請表》，接下來的財務工作交接須由哪些人員參與監交？*A、集團財務總監(正確答案)B、集團財務總監助理(正確答案)C、集團審計監察部(正確答案)D、人資部負責人17、以下符合適用于填寫《付款申請單》的單據要求的是。*A、物資采購(正確答案)B、日常各類經營性費用報銷C、金額較大(正確答案)D、依據合同辦理款項結算的各類付款(正確答案)18、以下付款審批流程符合流程審批的有哪些？*A、部門負責人驗證(正確答案)B、公司分管副總審核(正確答案)C、財務部負責人審核(正確答案)D、總經理/執行總經理審核(正確答案)19、發票報銷規定：發票開具規范，內容填列齊全。發票內容須包含以下哪些內容？*A、詳細的單位名稱(正確答案)B、納稅人識別號(正確答案)C、地址、電話、開戶行名稱及賬戶(正確答案)D、經濟業務內容，數量、單價，大小寫金額一致(正確答案)1、凡備用金借款，均由用款部門負責人、財務部會計共同審核，經公司總經理/執行總經理復核，報董事長審批后方可辦理借款。[判斷題]*對錯(正確答案)2、需小額支付的款項，鼓勵員工先行墊支，再進行報銷。原則上500元以下的支出不予借支。[填空題]*_________________________________(答案：對)3、借款按事項由單人單筆申請，且必須由借款人本人或委托指定人填寫借款單，一事一借，專款專用。[填空題]*_________________________________(答案：錯)4、備用金使用周期為借款日至每年末，即每年12月31日前必須結清備用金借款，若因業務需要還需使用備用金的，應于次年另行申請。[填空題]*_________________________________(答案：對)5、對于多次不按時或不按規定歸還借款的員工，財務部有權建議調整其崗位，且財務部可終止受理該員工提出的任何借款申請。[填空題]*_________________________________(答案：對)6、若發票內容寫有“詳見清單”或“辦公用品”、“勞保用品”等大類的，均須出票方提供防偽稅控系統開具的《銷售貨物或者提供應稅勞務清單》，但不需要加蓋發票專用章。[填空題]*_________________________________(答案：錯)7、各公司總經理/執行總經理費用報銷審批權限為2000元（不含）。[填空題]*_________________________________(答案：錯)8、銷售部員工李玉將審批手續完整的《付款申請單》在中午12點交至財務部出納處要求當天付款，財務部出納以超過規定時間為由拒絕當天付款，財務部出納的做法是正確的。[填空題]*_________________________________(答案：對)9、財務部并非是公司唯一的收款部門。[填空題]*_________________________________(答案：錯)10、退款手續可以由付款人本人委托其他人辦理。[填空題]*_________________________________(答案：錯)11、所有財務人員的交接均須在指定監交人監督下完成：普通財務崗位人員由部門負責人與集團財務總監助理共同監交，會計、出納崗位及財務管理崗位人員由集團財務總監、集團財務總監助理與集團審計監察部負責人共同監交。[填空題]*_________________________________(答案：對)12、根據物資類別分設物資采購比價小組，各類物資采購比價小組設組長2名。[填空題]*_________________________________(答案：錯)13、廠家指定獨家供應商提供的汽車公司專用物資，必須通過比價程序確定供應商。[填空題]*_________________________________(答案：錯)14、物資采購比價管理制度規定，根據比價物資情況，可臨時借調相關專業技術人員參加比價會議。[填空題]*_________________________________(答案：對)15、同一事項的費用，可根據事項辦理進度，分批次報銷。[填空題]*_________________________________(答案：錯)16、經辦人應在經濟業務活動結束后1個月內，填制《費用報銷單》辦理報銷手續。[填空題]*_________________________________(答案：錯)17、職工福利類的報銷應開具增值稅專用發票。[填空題]*_________________________________(答案：錯)18、物資采購類的報銷應開具增值稅專用發票。[填空題]*_________________________________(答案：對)19、財務部每月20日對已到期，但未獲清償的借款向欠款員工發出《員工借款清欠通知單》，進行借款清理。[填空題]*_________________________________(答案：錯)20、財務部收到員工現金還款后，應向交款人開具收款收據，并簽字蓋章。借款人還清借款后，借款單第二聯不退還借款人。[填空題]*_________________________________(答案：錯)5、補全以下詩句：______，疑是地上霜。______，低頭思故鄉。[填空題]*空1答案：床前明月光空2答案：舉頭望明月1、備用金使用周期為______至每年末，即每年______月______日前必須結清備用金借款，若因業務需要還需要使用備用金的，應于次年另行申請。[填空題]*空1答案：借款日空2答案：12空3答案：312、借款歸還實行逐筆結清的辦法，已發生借款尚未結清者，不得再發生新的借款。即：______。[填空題]*空1答案：前賬不清，后款不借3、單筆付款或報銷金額超過______的，必須轉賬支付，且發票出票人與業務人須一致，若超過規定限額仍需申請現金支付的，需報董事長審批后方可辦理。[填空題]*空1答案：5000元（含）4、辦理付款、報銷時，所附發票及原始單據須真實、有效、完整，附件齊全，發票開具日期距付款審核日之間超過______的發票財務部不予受理。公司不予付款。[填空題]*空1答案：30天5、經辦人應在經濟業務活動結束后結束后______，填制《費用報銷單》辦理報銷手續。[填空題]*空1答案：一周內6、經董事長審批通過后的擬選供應商，由監察組負責在全集團進行公示，公示期為______。[填空題]*空1答案：7天7、借款金額______以上的必須提前1個工作日通知財務部。[填空題]*空1答案：1萬元（含）8、所有發票報銷均須符合“五流合一”規定，即：______五流合一。[填空題]*空1答案：合同流、資金流、發票流、貨物流、信息流9、各公司總經理/執行總經理費用報銷審批權限為______。單筆費用報銷2000元以上的，須逐級報至董事長審批后方可向財務出納辦理費用報銷。[填空題]*空1答案：2000元（含）10、各公司______是公司的唯一收款部門，其他任何部門或個人均無權收取公司任何款項。[填空題]*空1答案：財務部1、按照集團物資采購比價管理制度的規定，簡述供貨商入網審核規定及采購比價工作的“四比”原則：[填空題]*_________________________________答案解析："答案：

（一）供貨商入網審核規定

（1）比價小組副組長根據實際所需物資安排3人以上組員進行市場調研，出具調研報告，并推薦3家以上備選供貨商至比價小組組長處；

（2）比價小組組長組織相關人員對推薦的備選供貨商進行調研考察后，召開供貨商入網評審會議，由組長根據參會人員意見確定擬選入網供貨商，由副組長填寫《供貨商入網批準單》，逐級報至董事長審批；

（3）經董事長審批通過的擬選供貨商，由監察組負責在全集團進行公示，公示期為7天。公示期屆滿，若無異議，則確定為我集團合作供貨商；

（4）原則上，每類物資最多確定3家供貨商入網，并與入網的供貨商簽訂合同；

（5）《供貨商名錄》由比價小組組長依據審批手續完整的《供應商入網批準單》及時更新，且將復印件分別交監察組、法務部、財務部，作為結算付款及合同審核的重要依據；

（6）《供貨商名錄》明確標注了供貨商名稱及其對應的供應物資名稱，即入網供貨商資格僅限于其對應的指定供應物資，入網供貨商經營的其他物資，非經比價程序，不得直接作為入網物資進行采購。

（7）原則上入網供貨商供貨時間為一年，逾期須重新進行入網篩選，擇優選擇。

（二）采購比價工作的“四比”原則：

同樣物資比質量；同樣質量比價格；同樣價格比合作方式；同樣合作方式比服務。

"2、甲供貨商與我公司簽訂了精品材料采購合同，期限一年，合同約定每月按照我公司實際出庫量滾動結算。截止2020年3月31日累計供貨10萬元，入庫單手續完備，其時庫存6萬元。2020年3月10日甲供貨商委托乙單位（甲供貨商的關聯公司）向我公司開具了6萬元增值稅專用發票。2020年4月5日業務部收到該發票，并與入庫單核對無誤后于2020年4月12日向財務部辦理審核；2020年5月13日業務部申請辦理款項報銷審批手續；2020年