中級會計資格：金融法律制度考試題1、判斷題

證券代銷是指證券公司代發行人發售證券，在承銷期結束時，將未出售的證券全部退還給發行人的承銷方式。（）正確答案：對參考解析：本題考核代銷的定義。2、單選

根據票據法律制（江南博哥）度的規定，下列選項中，不構成票據質押的是（）。A．出質人在匯票上記載了“質押”字樣而未在匯票上簽章的B．出質人在匯票粘單上記載了“質押”字樣并在匯票上簽章的C．出質人在匯票上記載了“質押”字樣并在匯票上簽章的，但是未記載背書日期的D．出質人在匯票上記載了“為擔保”字樣并在匯票上簽章的正確答案：A參考解析：本題考核票據質押背書。以匯票設定質押時，出質人在匯票上只記載了“質押”字樣而未在票據上簽章的，或者出質人未在匯票、粘單上記載“質押”字樣而另行簽訂質押合同、質押條款的，不構成票據質押。3、判斷題

單位定期存款的期限分3個月、半年、1年三個檔次；起存金額1萬元，多存不限。（）正確答案：對參考解析：單位定期存款的期限分3個月、半年、1年三個檔次；起存金額1萬元，多存不限。4、單選

出票后定期付款匯票的持票人向承兌人提示付款的期限為（）。A．出票日起10日內B．出票日起1個月內C．到期日起10日內D．到期日起1個月內正確答案：C參考解析：本題考核匯票提示付款的期限。定日付款、出票后定期付款匯票的持票人應自到期日起10日內，向承兌人提示付款。5、判斷題

某有限責任公司的凈資產為6000萬元，本次公司債券實際發行額為3000萬元，期限為5年，根據《證券法》的規定，該次發行的公司債券可以申請上市。（）正確答案：錯參考解析：本題考核公司債券上市交易的條件。根據規定，申請公司債券上市交易的公司，公司債券實際發行額不少于人民幣5000萬元，且期限在1年以上。本題該公司的債券實際發行額為3000萬元，因此不具備上市的條件。6、單選

根據有關規定，下列各項中，匯票債務人可以對持票人行使抗辯權的事由是（）。A．背書不連續B．出票人存入匯票債務人的資金不足C．匯票債務人與出票人之間存在合同糾紛D．匯票債務人與出票人的前手存在抵銷關系正確答案：A參考解析：本題考核票據權利的抗辯。(1)根據《票據法》規定，背書應當連續，背書不連續的，票據債務人可以對任何持票人提出抗辯；(2)票據債務人不得以自己與出票人之間的抗辯事由對抗持票人，也不得以自己與出票人的前手之間的抗辯事由對抗持票人。7、單選

持票人對支票出票人的票據權利時效，自（）。A．出票日起6個月B．票據到期日起3個月C．被拒絕付款之日起6個月D．提示付款之日起3個月正確答案：A參考解析：本題考核票據權利的時效。根據規定，持票人對支票出票人的票據權利時效，自出票日起6個月。8、多選

根據證券法律制度的規定，如果沒有相反的證據，應當將下列投資者視為一致行動人的有（）。A.投資者參股另一投資者，可以對參股公司的重大決策產生重大影響B.投資者之間存在合伙、合作、聯營等其他經濟利益關系C.持有投資者25％以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份D.上市公司董事、監事、高級管理人員和員工與其所控制或者委托的法人或者其他組織持有本公司股份正確答案：A,B,D參考解析：持有投資者30％以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份的，若無相反的證據，視為一致行動人。9、單選

收購人以要約收購方式收購上市公司，在依照規定報送有關收購報告書并公告收購要約后．即可在收購要約的期限內實施收購。根據證券法律制度的規定，該收購要約的期限為（）。A．不得少于15日，并不得超過30日B．不得少于15日，并不得超過60日C．不得少于30日，并不得超過60日D．不得少于30日，并不得超過90日正確答案：C參考解析：本題考核收購要約的期限。根據《證券法》規定，收購要約的期限不得少于30日，并不得超過60日。10、判斷題

根據規定，證券業協會會員大會每三年舉行一次，必要時經常務理事會決議可臨時召開。（）正確答案：錯參考解析：證券業協會會員大會每兩年舉行一次，必要時經常務理事會決議可臨時召開。11、單選

甲保險公司在與乙工廠訂立保險合同時已經知道乙公司隱瞞投保設備存在隱患的情況，但仍然決定承保，在保險期限內，此設備發生了保險事故的，甲保險公司應當（）。A．承擔賠償或者給付保險金的責任B．拒絕進行賠付C．終止保險合同D．部分履行賠償或者給付保險金的責任正確答案：A參考解析：本題考核投保人的告知義務。保險人在合同訂立時已經知道投保人未如實告知的情況的，保險人不得解除合同；發生保險事故的，保險人應當承擔賠償或給付保險金的責任。12、單選

關于票據行為的代理，下列說法不正確的是（）。A．票據當事人必須有委托代理的意思表示B．代理人應在票據上表明代理關系C．沒有代理權而以代理人名義在票據上簽章的，應當由簽章人承擔票據責任D．代理人超越代理權限的，應當由代理人承擔全部票據責任正確答案：D參考解析：本題考核票據代理。代理人超越代理權限的，應當就其超越權限的部分承擔票據責任。13、判斷題

商業銀行的注冊資本可以是認繳資本。（）正確答案：錯參考解析：商業銀行的注冊資本應當是實繳資本。14、判斷題

收購人按照規定向國務院證券監督管理機構報送上市公司收購報告書之日起15日內，公告其收購要約。（）正確答案：錯參考解析：收購人按照規定向國務院證券監督管理機構報送上市公司收購報告書之日起15日“后”，公告其收購要約。在上述期限內，國務院證券監督管理機構發現上市公司收購報告書不符合法律、行政法規規定的，應當及時告知收購人，收購人不得公告其收購要約。15、單選

下列屬于《外匯管理條例》適用范圍的是（）。A．外國駐華外交領事機構境外外匯收支B．境外機構在中國境內的外匯經營活動C．國際組織駐華代表機構D．外國駐華外交人員正確答案：B參考解析：本題考核《外匯管理條例》的適用范圍。根據規定，境內機構、境內個人的外匯收支或者外匯經營活動，以及境外機構、境外個人在境內的外匯收支或者外匯經營活動，適用《外匯管理條例》，境內機構不包括外國駐華外交領事機構和國際組織駐華代表機構。境內個人不包括外國駐華外交人員和國際組織駐華代表。16、判斷題

開放式基金是指基金份額總額不固定，基金份額可以在基金合同約定的時間和場所申購或者贖回的基金。（）正確答案：對參考解析：本題考核開放式基金。本題的表述是正確的，另外注意，封閉式基金是經核準的基金份額總額在基金合同期限內固定不變，基金份額可以在依法設立的證券交易場所交易，但基金份額持有人不得申請贖回。17、多選

下列屬于資本項目的有（）。A．勞務收支B．資本轉移C．直接投資D．證券投資本題答案：B,C,D參考解析：本題考核資本項目。勞務收支是經常項目。18、單選

下列有關證券投資基金的發行，不正確的說法是（）。A．汪券投資基金由基金管理人依法募集B．國務院證券監督管理機構應當自受理基金募集申請之日起6個月內作出核準或者不予核準的決定C．基金管理人應當在基金份額發售的3日前公布招募說明書D．基金募集期限屆滿，開放式基金募集的基金份額總額應當達到核準規模的80％以上正確答案：D參考解析：本題考核證券投資基金發行的有關規定。根據規定，基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額應當達到核準規模的80％以上；開放式基金募集的基金份額總額超過核準的最低募集份額總額。19、單選

甲簽發－張票面金額為2萬元的轉賬支票給乙，乙將該支票背書轉讓給丙，丙將票面金額改為5萬元后背書轉讓給丁，丁又背書轉讓給戊。下列關于票據責任承擔的表述中，正確的是（）。A．甲、乙、丁對2萬元負責，丙對5萬元負責B．乙、丙、丁對5萬元負責，甲對2萬元負責C．甲、乙對2萬元負責，丙、丁對5萬元負責D．甲、乙對5萬元負責，丙、丁對2萬元負責正確答案：C參考解析：本題考核票據變造的法律責任承擔。根據規定，票據的變造應依照簽章是在變造之前或之后來承擔責任。如果當事人簽章在變造之前，應按原記載的內容負責；如果當事人簽章在變造之后，則應按變造后的記載內容負責；如果無法辨別是在票據被變造之前或之后簽章的，視同在變造之前簽章。本題中，甲和乙的簽章在變造之前，丙和丁的簽章在變造之后。20、單選

丈夫賈某于2008年為妻子李某投保保額為20萬元的終身壽險，受益人為賈某。2010年二人辦理了離婚手續，2012年李某再婚并生育－子，2013年李某因交通意外身故。保險人應（）。A．向李某之子給付20萬元保險金B．因保險事故發生時賈某對李某不具有保險利益，故不承擔給付保險金責任C．向賈某給付保險金20萬元D．不承擔給付保險金責任，但可向賈某退還保單現金價值正確答案：C參考解析：本題考核保險合同。人身保險的投保人在“保險合同訂立時”，對被保險人應當具有保險利益。題目中是人身保險，在合同訂立時二人是夫妻關系，投保人對被保險人有保險利益；因此保險事故發生后，是向受益人賈某支付保險金。21、單選

根據上市公司信息披露制度的有關規定，上市公司必須編制并公告中期報告。報告編制并公告的時間應當是（）。A．每－個會計年度的上半年結束之日起1個月內B．每－個會計年度的上半年結束之日起45日內C．每－個會計年度的上半年結束之日起2個月內D．每－個會計年度的上半年結束之日起3個月內正確答案：C參考解析：本題考核上市公司中期報告的披露時間。根據《證券法》規定，中期報告應在每－個會計年度的上半年結束之日起2個月內編制并公告。22、多選

根據有關規定，上市公司發生下列事項時，有關部門可以決定終止其股票上市的有（）。A．最近3年連續虧損，在其后1個年度內未能恢復盈利B．公司解散C．公司不按規定公開其財務狀況，且拒絕糾正D．財務會計報告存在重大會計差錯正確答案：A,B,C參考解析：本題考核終止股票上市的規定。財務會計報告存在重大會計差錯不屬于上市公司股票終止上市的情形。23、單選

某股份有限公司向國務院授權證券管理部門申請其股票上市交易，下列情形中將構成其股票不能上市交易的是（）。A．公開發行的股份達到公司股份總數的35％B．公司股本總額為6000萬元C．公司在前年因財務會計報告有虛假記載被處理D．股票經國務院證券監督管理機構核準已公開發行正確答案：C參考解析：本題考核股票上市交易條件。根據規定，股份有限公司申請其股票上市交易必須符合的條件之－是公司在最近3年內無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。24、判斷題

商業銀行貸款停息、減息、緩息和免息，由國務院決定。（）正確答案：對參考解析：本題考核商業銀行貸款的規定。除國務院決定外，任何單位和個人無權決定貸款停息、減息、緩息和免息。25、單選

設立證券登記結算機構，其自有資金不少于人民幣（）元。A.1億B.2億C.5億D.10億正確答案：B參考解析：設立證券登記結算機構，其自有資金不少于人民幣2億元。26、判斷題

甲簽發－張銀行承兌匯票給乙，用于支付貨款，承兌人為丙銀行。乙于匯票到期后向丙銀行提示付款被拒絕，理由是甲因欠稅已被凍結賬戶。丙銀行拒絕付款的理由成立。（）正確答案：錯參考解析：本題考核承兌的效力。根據規定，丙銀行承兌匯票后成為該票據的主債務人，不得以其與出票人之間資金關系來對抗持票人。27、單選

根據我國商業銀行法律制度的規定，下列選項中屬于商業銀行業務中的資產業務的是（）。A.吸收存款B.借款C.發放貸款D.辦理國內外結算正確答案：C參考解析：（1）選項AB屬于負債業務；（2）選項D屬于中間業務。28、多選

根據商業銀行法律制度規定，下列關于商業銀行存款業務的表述中，不正確的有（）。A.我國對存款業務實行特許經營制，目前我國能夠從事吸收公眾存款業務的金融機構只有商業銀行B.商業銀行應當按照中國人民銀行的規定，向中國人民銀行交存存款準備金，留足備付金C.銀行業監督管理機構是國家利率管理的唯一機構，它有權負責制定、調整各種利率D.財政性存款由中國人民銀行專營，不計利息正確答案：A,C參考解析：（1）選項A：目前我國能夠從事吸收公眾存款業務的金融機構有商業銀行、信用合作社和郵政儲蓄機構等；（2）選項C：“中國人民銀行”是國家利率管理的唯一機構，它有權負責制定、調整各種利率。29、單選

下列選項中，不屬于《證券法》規范的證券的是（）。A.股票B.公司債券C.政府債券D.匯票正確答案：D參考解析：目前，我國證券市場上流通的證券種類主要有：股票、債券、投資基金份額、認股權證和期貨等。匯票是由我國的票據法律制度進行規定的。30、單選

合