中國銀監會關于進一步推進改革發展加強風險防范的通知制定機關中國銀行業監督管理委員會(已撤銷)公布日期2011.02.09施行日期2011.02.09文號銀監發[2011]14號主題類別效力等級部門規范性文件時效性現行有效正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------中國銀監會關于進一步推進改革發展加強風險防范的通知

（銀監發[2011]14號）

各銀監局，各政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、金融資產管理公司，郵政儲蓄銀行，銀監會直接監管的信托公司、企業集團財務公司、金融租賃公司：

當前，國民經濟平穩較快運行格局進一步鞏固，銀行業繼續穩健運行，風險抵補能力穩步提高。但是，國際金融危機仍在持續，我國重要領域和關鍵環節的改革也進入了攻堅時期，銀行業面臨的困難和挑戰依然艱巨。為貫徹落實十七屆五中全會和中央經濟工作會議要求，積極推進體制改革和發展轉型，確保"十二五"良好開局，現就銀行業重點風險防范及下一階段銀行業改革發展等相關事項通知如下，請各銀行業金融機構認真貫徹執行。

一、加強當前銀行業重點風險防范

（一）著力提高信貸科學化管理水平

一是推進信貸科學合理投放，優化信貸結構。各行要著重把信貸資金更多投向"三農"、小企業、節能減排等薄弱領域"三農"和小企業貸款增速不能低于各項貸款平均增速。要在風險可控、商業可持續的前提下支持保障性住房建設。要加強行業研究，自覺將國家宏觀調控和產業結構調整政策納入中長期發展戰略規劃和年度經營計劃，更好地服務于經濟發展方式轉型。

二是繼續深入推行"三個辦法、一個指引"的實施，確保信貸支持實體經濟發展。各行要及時總結去年執行"三個辦法、一個指引"的經驗和不足，并加以改進。對工作不到位、成效不明顯、未能在限期內達標的銀行業金融機構，銀監會將采取對不到位貸款提高資本附加和增加撥備、與人行聯合調減貸款規模、調整存款準備金率，直至限制市場準入、暫停相關業務、限制貸款發放等聯動監管措施。特別對沒有嚴格落實"三個辦法、一個指引"、沒有執行筆筆貸時審查和至少一年一次的貸后跟蹤檢查，并因此誘發貸款挪用和其他風險的機構，要追究首席風險官、條線主管領導及相關人員的責任。各行要確保2011年按照貸款新規走款比重達到80%以上。

三是大力推進中長期貸款合同整改工作，補簽貸款差額補足協議，彌補還款資金缺口。對于新發放的非基礎設施類固定資產和項目貸款，要根據項目原概算和原定建設期、合理運營期，確定貸款期限以及科學的本息償還方式，還本期限不得超過15年，原則上自項目建成投產起，每年至少兩次償還本金，利隨本清。

四是對集中度風險加強前瞻防范。各行要堅守客戶授信集中度紅線，將所持有的債券、發放的貸款以及表外擔保和貸款承諾（合同明確可無條件撤銷的除外）統一納入授信集中度限額管理。嚴格設定行業授信集中度，對國家明令限制的行業可以實行更嚴格的動態差異化管理。加強對重點領域的壓力測試和風險監測。銀監會將根據需要在第二支柱下對集中度提出專門的資本要求。

五是加強貸款的精細化管理，全面監測信貸質量變化。各行要堅持實施前瞻性、指導性的經濟資本管理，在風險定價和內部考核中運用風險調整后資本收益率（RAROC）和經濟增加值（EVA），做到"算了放，不是放了算"。在認真做好現金流貼現和利率敏感性分析的前提下，做好本息覆蓋率的測算。要加強對還本到期的償付比率考核（對于所有展期和貸新還舊貸款，也必須與拖欠一起計算違約率，同時剔除只償還利息而本金還未到期的部分）。要更加注重貸款分類的準確性和貸款質量管理的精細化，密切監測貸款逾期率、非應計貸款比率和貸款質量向下遷徙率等系列指標的異常變動。

六是嚴格規范"影子銀行"業務。重點把握好三個方面：一要堅持科學理念。要確保成本對稱，堅決禁止監管套利。各行要加強"防火墻"建設，嚴防不當授信，抓好并表管理。二要繼續堅決清理規范銀信合作業務。各行要確保2011年將銀信理財合作業務表外資產全部轉入表內，同時在計算杠桿率、流動性和資本充足率以及撥備比率時充分反映。嚴禁用理財資金直接購買信貸資產。對于未轉入表內的銀信合作信托貸款，信托公司應按10.5%的比例計算風險資本，并按照銀信合作不良信托貸款余額150%和銀信合作信托貸款余額的2.5%（孰高為準）計提信托賠償準備金。對融資類銀信合作房地產業務，用于股權投資的，必須明確資金來源是私人銀行高端客戶，并充分披露信息。進一步督促財務公司規范開展委托貸款業務。三要審慎規范開展信貸資產轉讓業務。轉讓信貸資產必須嚴格遵守真實性、整體性和潔凈轉讓的原則，堅持實質重于形式，做好信貸資產轉讓的盡職調查、授信審批、風險評估、重簽協議和擔保物權轉移等工作，防范"不當銷售"、擔保落空等合規與法律風險，確保信貸資產轉讓真正服務于銀行信貸風險管理的真實需要，并及時、不遺漏地對轉出方和轉入方的資本充足率、撥備覆蓋率、大額集中度、存貸比、風險資產等監管指標計算做出相應調整。商業銀行不得將正常類貸款轉讓給資產管理公司。

（二）繼續推進政府融資平臺貸款清理規范工作，后續風險防控不可放松

一是嚴格控制增量。僅允許平臺貸款在有償還能力的保障性住房建設領域（公租房、廉租房、棚戶區改造）適度新增。對已發放的和2009年及以前所簽項目合約下的分期貸款，要重新統籌平臺公司整體償債能力和貸款項目本身還本付息能力，嚴格落實貸款"三查"制度，加強資本金到位和工期成本管理。對于到期的平臺貸款本息，不得展期和貸新還舊。

二是扎實緩釋存量。要嚴格落實銀監發[2010]110號文的要求。對于經平臺、銀行、政府三方簽字確認的全覆蓋類貸款，不再列為平臺貸款，改作一般公司類貸款，并按商業化原則運行，做好貸時和貸后檢查管理；對于現金流為全覆蓋且擬整改為公司類貸款的，要嚴格落實抵押擔保，開展會談，補正落實，推進確認工作，核實一家，退出一家；對于保全分離和清理回收類，要嚴格按照有關要求，制定整改時間表，通過項目剝離、公司重組、增加擔保主體、追加合法足值抵質押品、直接收回等措施，完成相關工作并定期報告工作進展。今年各行要嚴格遵守平臺貸款風險資本和撥備的新要求，即針對全覆蓋、基本覆蓋、半覆蓋和無覆蓋平臺貸款，自今年一季度起就堅決做到分別按照100%、140%、250%和300%計算貸款風險權重，提高資本占用成本。要重點加大對貸款風險分類準確性的督查，特別是對正常和關注類中實際隱含較大風險的，要嚴格按照標準重新認定，相應加大次級和可疑類的占比，真實、客觀、及時地反映和評價平臺貸款風險狀況。要確保平臺貸款的撥備覆蓋率和貸款撥備率均不低于一般貸款撥備水平，對于短期內因客觀限制確實難以提足的，也必須制定分年補提計劃，確保2～3年內補足，期間要按新資本監管協議對資本作相應扣減。

三要強化問責處罰。對于國發[2010]19號文發布后，即下半年繼續違規發放平臺貸款，以及接受地方政府違規擔保的，要嚴肅追究貸款發放機構"一把手"及總行相關負責人的責任，并對該行固定資產貸款實施整頓，代償性風險大且整改不力、情節嚴重的，將發布叫停令。

（三）加強房地產信用風險防控，確保房地產信貸調控力度不減

一是強化土地儲備貸款管理。要抓住其平臺貸款的特點，按照前述平臺貸款的要求嚴格防控風險。

二是切實加強房地產開發企業風險控制。對有重大違規行為的不得發放新貸款，原有貸款到期收回。要認真做好"名單式"管理，對住建部、國土資源部等相關部門認定有重大違法違規行為、以及因法人代表的違法違紀行為，致使企業不能持續經營的房地產開發企業，銀行業金融機構要按出現重大違約事項的貸款合同約定，采取加速還款等保全措施。要密切關注存在高價購地、跨業經營、過度擴張、負債率偏高的高風險房地產企業風險暴露。要加強對開發貸款的全流程監控，嚴禁信貸資金用于購地，嚴防集團公司通過母子公司借款和其他各種關聯交易將信貸資金違規流入房地產市場。不用土地而改為用在建工程抵押，重視銷售回籠款的封閉運行管理。對于商業物業抵押貸款，要根據物業的合理經營期限、產生的現金流和合理的折現率審慎評估物業價值，不能簡單采信中介公司的市場估值，避免因物業估值虛高導致信貸風險緩釋不足。

三是繼續嚴格執行差別化住房信貸政策。要確保住房信貸政策執行的連續性和嚴密性，著力抑制投資投機等非理性的購房需求，嚴禁個人消費貸款用于購房。對房價過高、上漲過快的熱點城市，當地銀監局要主動開展房地產調控政策執行情況專項檢查。一旦查實金融機構盲目競爭，甚至通過內外勾結、變相降低貸款標準、打"擦邊球"等途徑來規避調控政策，要給予嚴肅處理。要把現有監管要求落實到位，防止出現"次級房貸"避免信貸資金違規進入房地產投資投機領域。

四是強化內功防范房地產信貸風險。銀行業金融機構要高度關注房地產需求增速可能明顯降低的潛在影響，認真審視自身業務發展戰略與風險偏好，加強行業信貸集中度管理，科學制定房地產行業信貸戰略、合同期控制和抵質押風險管控措施，避免信貸風險過度累積，實現良性發展。要探索開展多種壓力情景下房地產貸款綜合壓力測試，對有重要影響的客戶，要開展敏感性分析，深入分析其資金鏈和現金回流情況，并建立必要的風險應急機制。要按照更嚴格和更審慎的標準，建立房地產客戶的內部評級體系，開發針對房地產企業集團整體的風險計量和評估方法。

（四）加強操作風險管理，深入推進案件防控長效機制建設

一是進一步完善案件防控考核體系，使案防工作朝著持續化、常態化的方向發展。對案件防控工作的考核辦法要由單純考核案發數量和涉案金額的"單一型模式"向綜合考核工作機制、隊伍建設、工作力度和有效性的"復合型模式"迅速轉變。各行要層層落實新的案件防控責任制建設，并確保案件信息報送迅速、準確、全面，推動各項工作抓早、抓實、抓到位。

二要加快內部機制建設，形成風險管理的內生動力。各行要著重加強內審稽核等內部機制建設，提升內審稽核人員素質和工作的獨立性，明確其信息報告特殊路線，合理設定突查頻率、覆蓋范圍、延伸要求和工作方式及質量的基本評判標準。內審稽核各項工作的質效評價將納入監管評級參考要素，并將進一步推行制度執行和案防隊伍建設的承諾制度。對于未接承諾要求在年內出現實質性改變的銀行業金融機構，一律由監管部門視情況調低監管評級，嚴格限制市場準入，并限期整改到位。同時，銀監會將進一步研究明確案件風險的針對性資本要求，充分結合我國案件實際，研究建立把案件風險金額與資本各類緩沖和附加掛鉤，與當期撥備立即掛鉤的機制。

三要強化責任追究。案件防控的責任在總行和省分行，要嚴格落實責任追究要求，做到人員該開除就開除，案件該移送就及時移送，且責任要上追兩級。對于各類違規問題，特別是對屢查屢犯、屢糾屢錯和各類重復出現的操作風險隱患和違規行為，不僅要追究當事人的責任，而且要追究總行和省分行以及所在機構的領導責任。對于已進行過風險提示、卻又發生同質同類案件的機構，除追究其案件責任外，還要追究其落實風險提示不到位的責任。

此外，要不斷加強信息科技治理和建設，規范電子銀行、外包業務和運營管理，切實提高系統穩定運行水平，保障業務連續性。

（五）強化市場風險意識，建立健全市場風險管理體系

一是加快建立與風險相適應的市場風險管理體系。對于大中型銀行，要結合自身的發展戰略，在實施新資本協議進程中，不斷學習借鑒國際最佳作法，針對性完善信息系統建設，嚴格提升數據質量水平，合理利用風險模型，加強管理技術的實際應用和持續改善。中小型銀行應著重解決基礎性問題，包括賬戶劃分、估值、使用簡單有效的方法計量風險等，建立起完整的市場風險管理架構。

二是加強衍生品風險管理。合理設定衍生品交易風險暴露的指導性上限，對于非套期保值衍生產品交易，要科學把控其標準法下市場風險資本占核心資本的比例，禁止從事無限風險的產品以及再衍生產品等高杠桿業務。對于套期保值類衍生產品要全部劃入銀行賬戶管理，非套期保值衍生品交易必須劃入交易賬戶管理。

三是強化市場風險的資本約束。2011年起，取消原來規定的市場風險計提閥值，所有銀行業金融機構至少按照標準法的要求嚴格計提市場風險資本。

四是不斷增強市場風險管理的獨立性和全面性。要建立健全市場風險與各業務條線和風險模塊的溝通協調機制，提高有關數據的完整性、全面性和準確性，提高風險管理能力與銀行現有風險水平和業務發展的匹配度。要著重加強防火墻建設，并切實做好對交易對手風險和新增風險的研究和評估。

（六）密切關注政策環境影響，加強流動性風險的防控

一是建立科學化的流動性監測體系。要推動建立月度日均存貸款的統計制度，各家銀行要按月度監測日均存貸款流動性水平，進一步加強資產流動性和融資來源穩定性的管理。

二是切實提高流動性管理能力。各家銀行業金融機構，尤其是中小商業銀行，要嚴密監測流動性風險變化趨勢，積極分析貨幣政策調整的沖擊影響，加強現金流預測和限額管理。要充分考慮各類風險要素之間的關聯性，適時開展流動性風險的壓力測試，并根據測試結果早預案、早部署。堅決禁止高息攬儲、高價交易存款、違規吸存和違規串類。

三要積極推進新的流動性監管指標體系的實施工作。各銀行業金融機構要做好流動性覆蓋率（LCR）指標的管理，持有合理水平的高流動性資產儲備，保證在流動性壓力情景下至少能滿足三十天的流動性需求。對于凈穩定資金比率（NSFR）的管理，各行要切實增加長期穩定資金來源，降低資產負債的期限錯配，避免在市場繁榮、流動性充裕時期過度依賴批發性融資，并應嚴格對表內外資產的流動性風險進行充分的評估，確保投行類產品、表外風險暴露、證券化資產及其他資產業務的融資都具有相匹配的最低限額的穩定資金來源。

（七）規范開展代理保險和產品銷售業務

各家銀行業金融機構要規范開展代理保險業務，強調保護客戶利益原則，向客戶出具投保提示書，全面客觀披露相關信息。對風險測評和適合度評估滿足要求的客戶，要簽字確認客戶本人的風險測評結果和真實購買意愿，并承諾自擔責任；不得對客戶出售不適合其購買的金融產品。銀保專管員和保險顧問應當持有保險代理從業人員資格證書。不允許保險公司在銀行駐點、開窗口和直接銷售。

二、下一階段銀行業改革發展的工作重點

（一）以科學發展觀為引領，推動銀行業的戰略轉型

一是要堅持促進實體經濟的科學發展。隨著我國工業化步入戰略整合期、擴內需以及城鎮化進程的持續推進，銀行業發展既面臨機遇也面臨挑戰。一要積極應對產業升級。產業升級伴隨著優勝劣汰，銀行業金融機構不應盲從"新興"和"戰略"示范區，要切實堅守審慎底線，全面分析行業風險，明確自身的優劣勢定位，有選擇性地把握發展機遇。二要有效支持消費發展。消費將日益成為經濟增長的主要動力，居民消費方式也從"飲食消費"向"穿住用行"全面發展，要深刻了解消費服務需求的重點和趨勢，率先提供高科技含量和高質效的服務，設定合理的差別化戰略，滿足有承受能力的消費需求。三要支持經濟薄弱環節的服務需求，在風險可控的前提下，加強對"三農"、小企業、節能環保產業等經濟關鍵領域的支持力度，積極建立和創新商業可持續的業務模式。

二是要重視差別化發展。邊際效應遞減是市場的普遍規律，同質化發展更是系統性風險的重要推動因素。銀行業金融機構要重視發揮自身特點和資源優勢，人無我有，人有我優，樹立因行而異的特色化、品牌化戰略，大力節約成本，提高效率和服務質量，持續提升銀行的核心競爭力。

三是要審慎制定跨境、跨業發展的戰略。各行要按照"制度先行、風險可控"的原則，在明確綜合經營戰略、完善并表管理、嚴格控制風險的前提下，審慎開展綜合經營試點。尤其要建立綜合化經營試點主動退出機制，試點銀行所投資對象的資本回報率和資產回報率在一定寬限期（五年，人壽八年）后應高于或至少達到商業銀行良好經營平均水平，并高于其所在行業良好經營平均水平，否則要主動退出相關投資行業。

（二）以完善公司治理和提高風險管理能力為核心，建設良好的風險管理文化

一是進一步完善公司治理。要按照職責界面清晰、制衡協作有序、決策民主科學、運行規范高效、信息及時透明的原則，推動完善公司治理機制；要強化股東特別是控股股東的長期承諾和持續注資責任，承諾支持銀行從嚴控制關聯交易，積極采取措施支持銀行達到審慎監管標準，并堅持有限參與，主動防止盲目擴XXX利益沖突；要全面落實《商業銀行董事履職評價辦法》，強調董事會的"誠信義務"和"看管責任"，要有效承擔戰略決策、風險管理、薪酬政策制定等方面的最終責任，充分發揮獨立董事和監事會作用，并切實配合監管當局開展與獨立董事、監事會和外部審計的互動約談工作；要不斷完善公司治理監督評價體系和問責機制，推動建立與長期風險責任掛鉤的合理薪酬激勵機制。同時，董事會和高管層要在組織架構、人力資源和激勵約束機制上對風險管理給予足夠支持，通過持之以恒的努力，將良好風險文化根植于銀行日常經營管理，著力形成風險為本的管理文化。

二是健全風險戰略、風險偏好和前瞻性風險管理手段。首先，各行要在進一步發展內部風險指標體系的基礎上，將客戶評級、經濟資本、經風險調整的收益率等指標引入風險戰略和風險偏好的總體框架中，并制訂與之相適的年度經營計劃以及風險管理政策、程序和限額，構建形成高效的風險戰略傳導機制。其次，要進一步從管理和技術兩個維度強化各類風險管理的精細度和前瞻性。要強調押品估值的科學性，提高貸款分類的細分度，發揮壓力測試的引導作用，并積極引入壓力風險價值（StressVAR）、風險控制自我評估（RCSA）和關鍵風險指標（KRI）等先進方法和工具，全面前瞻地評估日益復雜的風險變化。最后，要著力加強數據和信息系統等基礎設施建設。加快推進信息系統建設，不斷完善數據的集中、標準化管理，建立堅實穩固的數據治理機制，切實提高風險管理信息和監管報送信息的數據質量。

三是加強并表管理。要科學有序抓重點，把向上和向下并表做到位。向上并表，要堅持銀行集團的控股股東或者相對大股東是銀行，并將之作為公司治理的重大目標推進。原則上不再允許證券、基金、信托、保險以及非金融類企業做銀行集團的控股股東。對目前已存在上述控股股東的銀行集團，2011年起銀監會將加強年檢，保證股東資質達到風險審慎標準。向下并表，要按照《銀行并表監