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文檔簡介

現金管理制度 為加強現金管理，規范家電總公司的現金收付業務，促進經營活動的順利進行，根據國務院頒布的《現金管理暫行條例》，結合家電總公司實際，特制定本制度。一、現金使用范圍（一）職工工資、獎金、補貼；（二）各種勞保、福利費以及國家規定的對個人的其他支出；（三）向個人收購農副產品的價款；（四）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（五）支票結算起點（３０元）以下的零星開支；（六）其他經結算中心批準的現金支出。在結算中心內部銀行開戶的各內部單位之間的收付款業務，不得使用現金。二、庫存現金限額的核定（一）庫存現金限額的核定，由各開戶單位向財務管理中心提出申請，財務管理中心核定。（二）財務管理中心根據各開戶單位的日現金需要，核定開戶單位３－５天的日常零星開支所需的周轉現金數額為庫存現金限額。（三）核定后的庫存現金限額，各開戶單位必須嚴格遵守，超額部分一律沒收。（四）需要增加或減少庫存現金限額的，應當向內部銀行提出申請，由內部重新核定。三、辦理現金收支的規定（一）堅持收有憑、付有據，堵塞由于現金收支不清、手續不全而出現的一切漏洞。辦理的收款憑證除加蓋“現金收訖”章外，收款人必須加蓋個人印章；付款憑證必須由有關領導簽字批準、報銷人加蓋個人印章、經稽核崗位審核無誤、出納崗位復核無誤后，辦理現金付款，并同時加蓋“現金付訖”印章。（二）不準以白條抵充庫存現金。現金收支要做到日清月結，不得跨月處理帳務。（三）每天收入的現金，應及時足額送存內部銀行，財務主管人員定期檢查、核對現金庫存，每月至少一次。（四）任何部門和個人，都不得以任何理由借支公款，對原有的職工借款，要按“職工借款管理制度”的規定辦理。（五）非現金出納代收現金時，要登記“現金交接登記簿”辦理交接登記手續。“現金交接登記簿”要同現金日記帳一起歸檔。（六）各單位的現金收入，應于當日送存內部銀行，當日送存確有困難的，由內部銀行確定送存時間。（七）各單位支付現金，可以從本單位庫存現金限額中支付，或者從內部銀行提取，不得從本單位的現金收入中坐支，否則按坐支現金的10%罰款。（八）各單位從內部銀行提取現金，應當寫明現金用途，內部銀行審核無誤后予以支付現金。（九）因采購地點不固定，交通不方便、經營急需，以及其他特殊原因必須使用現金的，各單位應向內部銀行提出申請，由內部銀行審核并征得同意后，予以支付現金。（十）嚴禁財務人員公款私存。（十一）加強財務部門出納職能的壟斷性。除財務部門或經財務部委托的單位外，其他任

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