本報告依據(jù)中國資產(chǎn)評估準則編制資產(chǎn)評估報告經(jīng)緯評報字(2024)第001號(共1冊，第1冊)江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司二〇二四年四月十五日經(jīng)緯評委字(2023)第168號法定評估業(yè)務資產(chǎn)評估報告經(jīng)緯評報字(2024)第001號大恒新紀元科技股份有限公司擬股權轉讓涉及的泰州明昕微電子有限公司股東全部權益價值資產(chǎn)評估報告30.029.700.00元2024年04月15日江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司王進陶驥(資產(chǎn)評估師)(資產(chǎn)評估師)會員編號：32020426會員編號：32020425說明：報告?zhèn)浒富貓?zhí)僅證明此報告已在業(yè)務報備管理系統(tǒng)進行了備案，不作為協(xié)會對該報告認證、認可的依據(jù)，也不作為資產(chǎn)評估機構及其簽字資產(chǎn)評估專業(yè)人員免除相關法律責任的依據(jù)。備案回執(zhí)生成日期：2024年04月12日大恒新紀元科技股份有限公司擬股權轉讓涉及的泰州明昕微電子有限公司股東全部資產(chǎn)評估報告聲明 1資產(chǎn)評估報告摘要 3資產(chǎn)評估報告正文 7一、委托人、被評估單位和約定的其他評估報告使用者 7 三、評估對象和評估范圍 五、評估基準日 七、評估方法 八、評估程序實施過程和情況 九、評估假設 十、評估結論 十一、特別事項說明 十二、資產(chǎn)評估報告使用限制說明 十三、資產(chǎn)評估報告日 十四、簽字蓋章 江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司地址；海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢-8室聯(lián)系電話：86337669江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司地址：海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢-8室聯(lián)系電話：86337669大恒新紀元科技股份有限公司擬股權轉讓涉及的泰州明聽微電子有限公司股東全部權益價值資產(chǎn)評估報告 江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司地址；海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢-8室聯(lián)系電話：86337669大恒新紀元科技股份有限公司擬股權轉讓涉大恒新紀元科技股份有限公司擬股權轉讓涉及的泰州明昕微電子有限公司股東全部權益價值泰州市瑞信產(chǎn)業(yè)投資基金合伙企業(yè)(有限合伙):江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司地址；海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢-8室聯(lián)系電話：8633769經(jīng)評估，泰州明昕微電子有限公司股東全部權益在評估基準日賬面價值-2666.53萬元，評估價值3002.97萬元(大寫：叁仟零貳萬玖仟柒佰元整),評估增值5669.5萬元。詳見下表：增減值(±)12非流動資產(chǎn)3456一7一8一9凈資產(chǎn)(所有者權益)(具體詳見評估結果匯總表及明細表。)在使用本評估結論時，特別提請報告使用者注意報告中所載明的重要事項。(一)引用其他機構出具報告結論的情況除引用中審亞太蘇審字(2024)000010號《專項審計報告》外，本次評估未引用其他機構出具的報告。(二)權屬資料不全面或者存在瑕疵的情形江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司地址：海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢一8室聯(lián)系電話：86337669大恒新紀元科技股份有限公司擬股權轉讓涉及的泰州明昕微電子有限公司股東全部權益價值資產(chǎn)評估報告5(三)委托人未提供的其他關鍵資料情況或評估資料不完整的情形(四)評估基準日存在的未決事項、法律糾紛等不確定因素(五)重要的利用專家工作及相關情況(六)重大期后事項(七)評估程序受限的有關情況、評估機構采取的彌補措施及對評估結論(八)抵押、擔保、租賃及或有負債(或有資產(chǎn))等事項的性質、金額及江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司地址：海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢-8室聯(lián)系電話：86337669到期日1中國鐵塔股份有限公司泰州市分公司1.35萬元/年2中國鐵塔股份有限公司泰州市分公司1.4萬元/年(九)本次資產(chǎn)評估對應的經(jīng)濟行為中，可能對(十)其他需要特別說明的事項一年，即自2024年1月31日至2025年1月30日有效使用。江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司地址；海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢-8室聯(lián)系電話：86337669大恒新紀元科技股份有限公司擬股權轉讓涉及的泰州明昕微電子有限公司股東全部權益價值泰州市瑞信產(chǎn)業(yè)投資基金合伙企業(yè)(有限合伙):估基準日2024年1月31日的市場價值進行了評估。現(xiàn)將資產(chǎn)評估情況報告如一、委托人、被評估單位和約定的其他評估報告使用者(一)委托人1:大恒新紀元科技股份有限公司。類型：其他股份有限公司(上市)住所：北京市海淀區(qū)蘇州街3號大恒科技大廈北座13層注冊資本：43680萬元成立日期：1998年12月14日營業(yè)期限：1998年12月14日至長期江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司地址：海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢-8室聯(lián)系電話：86337669 委托人2:泰州市瑞信產(chǎn)業(yè)投資基金合伙企業(yè)(有限合伙)。名稱：泰州市瑞信產(chǎn)業(yè)投資基金合伙企業(yè)(有限合伙)成立日期：2017年5月19日合伙期限：2017年5月19日至2027年5月18日執(zhí)行事務合伙人：信達風投資管理有限公司(委派代表：李從軍)主要經(jīng)營場所：泰州市海陵區(qū)永吉路66號海陵工業(yè)園區(qū)北樓304室經(jīng)營范圍：從事非證券股權投資活動及相關項目，經(jīng)相關部門批準后方可開展經(jīng)營活動)江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司地址：海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢-8室聯(lián)系電話：86337669(二)被評估單位：泰州明昕微電子有限公司住所：江蘇省泰州市海陵工業(yè)園區(qū)鳳凰東路76號注冊資本：31881.52萬元整實收資本：31881.52萬元整(截止評估基準日工商未變更)成立日期：2011年1月24日備及配件的銷售；自營和代理各類商品及技術的進出口業(yè)務(國家限定企業(yè)經(jīng)技股份有限公司于2011年1月24日共同出資設立，注冊資本20000萬元，其中寧波明昕微電子股份有限公司認繳出資額19900萬元，持股比例為99.5%,實繳資本4000萬元，大恒新紀元科技股份有限公司認繳出資額100萬元，持股比例為0.5%,實繳資本0元，上述情況經(jīng)泰州興瑞會計師事務所有限公司出江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司地址：海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢一8室聯(lián)系電話：86337669股東姓名注冊資本(萬元)注冊資本(萬元)寧波明昕微電子股份有限公司2大恒新紀元科技股份有限公司02011年1月27日法人股東寧波明昕微電子股份有限公司認繳第二期實收資本10000.00萬元，經(jīng)泰州興瑞會計師事務所有限公司出具泰瑞會驗字(2011)034號《驗資報告》,并完成工商變更。變更后股權情況如下，股東姓名注冊資本(萬元)注冊資本(萬元)1寧波明昕微電子股份有限公司2大恒新紀元科技股份有限公司02013年3月，根據(jù)股東會決議泰州明昕公司原注冊資本20000萬元變更為14100.00萬元，同時法人股東大恒新紀元科技股份有限公司完成認繳的注號《驗資報告》,并完成工商變更。變更后股權情況如股東姓名注冊資本(萬元)注冊資本(萬元)1寧波明昕微電子股份有限公司2大恒新紀元科技股份有限公司2015年1月，根據(jù)股東會決議法人股東江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司地址；海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢-8室聯(lián)系電話：86337669股東姓名注冊資本(萬元)注冊資本(萬元)1大恒新紀元科技股份有限公司2023年11月18日，股東決定將大恒新紀元科技股份有限公司對泰州明昕微電子有限公司公司債權17781.52萬元轉作公司資本金(截止評估基準日工商變更尚未完成),變更后股權情況如下；股東姓名注冊資本(萬元)實收資本(萬元)1大恒新紀元科技股份有限公司3.被評估單位組織結構情況4.被評估單位近幾年一期資產(chǎn)、財務、經(jīng)營狀況：資產(chǎn)總計負債合計2024年1月營業(yè)收入0營業(yè)成本凈利潤(2020-2021年數(shù)據(jù)摘自被評估單位提供的審計報告；2022年、2023年數(shù)據(jù)摘自被評估單位提供的會計報表(未審計);2024年1月資產(chǎn)負債表經(jīng)中審亞太會計師事務所(特殊普通合伙)審計，2024年1月利潤表被評估單位提供)。(三)委托人與被評估單位之間的關系本次評估的委托人1大恒新紀元科技股份有微電子有限公司的股東，持股比例100%,擬股權轉讓給委托人2泰州市瑞信產(chǎn)業(yè)投資基金合伙企業(yè)(有限合伙)。(四)約定的其他評估報告使用者二、評估目的被評估單位：泰州明昕微電子有限公司評估基準日：2024年1月31日金額單位：人民幣元12貨幣資金34其他流動資產(chǎn)56789上述資產(chǎn)與負債數(shù)據(jù)摘自中審亞太會計師事務所(特殊普通合伙)出具的中審亞太蘇審字(2024))000010號《專項審計報告》,評估是在企業(yè)經(jīng)過審計后的基礎上進行的。1、貨幣資金審計后賬面價值106614.85元，(1)房屋建筑物及附屬物審計后賬面原值121212646.74元，凈值59905594.13元，均位于江蘇省泰州市海陵工業(yè)園區(qū)鳳凰東路76號。概況具體大恒新紀元科技股份有限公司擬股權轉讓涉及的泰州明昕微電子有限公司股東全部權益價值資產(chǎn)評估報告序號結構年月積(m2)1蘇(2017)號1幢(廠房)一層主要為PVC地面及油漆地面，夾芯板頂面；二層主要為PVC樓面及防靜電PVC樓面，夾芯板頂及隔斷；回廊為地磚樓面，礦棉板頂間2中心)主體四層，局部五層鋼混結構，鋼磚及地毯地面，乳膠漆墻頂面，局頂面，乳膠漆墻面。33幢(動力樓)磚墻圍護，鋁合金窗，外墻涂料。一層為設備間，主要為油漆地面，乳膠漆墻頂面；二層局部辦公，主4車間)砼單層砼結構，鋼梁，砼柱，磚墻圍護，夾芯板頂，鋁合金窗，外墻涂料，局部屋面破損；內(nèi)有地下水處理池。局部架空結構。55幢(氣體站)圍護，夾芯板頂，鋁合金窗，外墻涂料，局部屋面破損。66幢(綜合樓)磚墻圍護，鋁合金窗，外墻涂料；一層部分開設超市；二層大體空置；面，乳膠漆墻頂面，木門，宿舍內(nèi)配有獨立衛(wèi)生間。78單層磚混結構，平頂屋面，磚墻圍護，外墻涂料；地磚地面，乳膠漆墻頂面，鋁合金窗。9附房板屋面，磚墻圍護，卷簾門。1號廠房二層地磚地面，乳膠漆墻頂面，鋁合金1號頂簡易簡易②附屬物概況12下水m3籃球場(含籃球架)45m6m78電動伸縮門m9廠牌樓(含貼面)m旗桿(含底座)座1項1項11幢北車棚1幢北雨蓬廢水處理系統(tǒng)等，共計116項166臺/套。經(jīng)現(xiàn)場勘查，均分布于被評估單位的5、無形資產(chǎn)審計后賬面價值29461569.84元，為土地使用權1宗，不動產(chǎn)權證書編號：蘇(2017)泰州不動產(chǎn)權第0043867號，證載面積：133338平方權，權利性質：出讓，用途：工業(yè)用地，使用期限：至2062年1月14日止。江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司地址：海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢-8室聯(lián)系電話：86337669(1)預收款項審計后賬面價值4541.67元，為預收中國鐵塔股份有限公(2)其他應付款審計后賬面價值38808000元：主要業(yè)務內(nèi)容為應付泰州四、價值類型江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司地址：海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢一8室聯(lián)系電話：86337669市場價值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強迫的情五、評估基準日本項目評估基準日是2024年1月31日。該基準日是由委托人根據(jù)項目的時間進度綜合選定的，并與本次評估的六、評估依據(jù)(一)行為依據(jù)2.大恒新紀元科技股份有限公司、泰州市瑞信產(chǎn)業(yè)投資限合伙)出具的《委托人承諾函》;(二)法律法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》(中華人民共和國主席令第四十六號江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司地址：海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢-8室聯(lián)系電話：86337669大恒新紀元科技股份有限公司擬股權轉讓涉及的泰州明昕微電子有限公司股東全部權益價值資產(chǎn)評估報告182016年12月1日起施行);2.《中華人民共和國公司法》(2018年10月26日第十三屆全國人民代表4.《中華人民共和國證券法》(2019年12月28日第十三屆全國人民代表民代表大會常務委員會第二十九次會議于2007年8月30日通過修改);大會常務委員會第十一次會議于2004年8月28日通過修改);令[1990]第55號);共和國增值稅暫行條例>》的決定(國務院令第691號);政部稅務總局海關總署公告2019年第39號);294號);年第76號令);江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司地址：海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢-8室聯(lián)系電話：86337669(三)評估準則依據(jù)(四)權屬依據(jù) 江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司地址：海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢-8室聯(lián)系電話：86337669(五)取價依據(jù)3.江蘇省建設廳《江蘇省市政工程計價定額》(2014告》(2018)第24號；江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司地址：海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢-8室聯(lián)系電話：86337669大恒新紀元科技股份有限公司擬股權轉讓涉及的泰州明昕微電子有限公司股東全部權益價值資產(chǎn)評估報告中審亞太會計師事務所(特殊普通合伙)出具的中審亞太蘇審字(2024)七、評估方法(二)資產(chǎn)基礎法介紹(1)貨幣資金江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司地址：海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢-8室聯(lián)系電話：86337669(2)其他應收款(1)固定資產(chǎn)-設備類成本等部分組成。依據(jù)財政部、國家稅務總局(財稅〔國實施增值稅轉型改革若干問題的通知》,自2009年1月1日起，購進或者自制(包括改擴建、安裝)固定資產(chǎn)發(fā)生的進項稅額，可根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》(國務院令第538號)和《中華人施細則》(財政部、國家稅務總局令第50號)的有關規(guī)江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司地址：海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢-8室聯(lián)系電話：86337669重置全價計算公式：重置全價=設備購置費+運雜費+安裝調(diào)試費+其他費用+資金成本-可抵扣的增值稅A設備購置價的確定向設備的生產(chǎn)廠家、代理商及經(jīng)銷商詢價，能夠查詢到基準日市場價格的設備，以市場價確定其購置價；不能從市場詢到價格的設備，通過查閱《2024年機電產(chǎn)品價格查詢系統(tǒng)》等資料及網(wǎng)上詢價來確定其購置價.B運雜費的確定設備運雜費是指從產(chǎn)地到設備安裝現(xiàn)場的運輸費用。運雜費率以設備購置價為基礎，根據(jù)生產(chǎn)廠家與設備安裝所在地的距離不同，按不同運雜費率計取。如供貨條件約定由供貨商負責運輸和安裝時(在購置價格中已含此部分價格),則不計運雜費。參考《資產(chǎn)評估常用數(shù)據(jù)與參數(shù)手冊》等資料，按照設備的特點、重量、安裝難易程度，以設備購置價為基礎，按不同安裝費率計取。對小型、無須安裝的設備，不考慮安裝調(diào)試費。D其他費用的確定其他費用包括建設單位管理費、工程設計費、工程監(jiān)理費、保險費等，結合設備本身特點進行計算。E資金成本的確定按照評估基準日全國銀行間同業(yè)拆借中心發(fā)布的LPR利率確定。對小型、無須安裝周期的設備，不考慮資金成本。F可抵扣的增值稅按照正常的增值稅稅率進行計算。①成新率的確定江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司地址：海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢一8室聯(lián)系電話：86337669年限法成新率=(經(jīng)濟耐用年限-已使用年限)/經(jīng)濟耐用年限×100%綜合成新率=年限法成新率×40%+觀察法成新率×60%評估值=重置全價×綜合成新率(2)固定資產(chǎn)-建筑物類評估工作中，評估人員查勘待估建(構)筑物的的各項實物情況，評估時使用年限法公式：成新率=(建筑物經(jīng)濟耐用年限-建筑物已使用年限)江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司地址；海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢-8室聯(lián)系電話：86337669大恒新紀元科技股份有限公司擬股權轉讓涉及的泰州明昕微電子有限公司股東全部權益價值資產(chǎn)評估報告26/建筑物經(jīng)濟耐用年限×100%。綜合成新率=年限法成新率×40%+觀察法成新率×60%對于單價價值小、結構相對簡單的建(構)筑物，采用年限法并根據(jù)具體③評估值的確定評估值=重置全價×綜合成新率(3)無形資產(chǎn)-土地使用權江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司地址：海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢-8室聯(lián)系電話：86337669政策性地價標準制定的依據(jù)，所反映為整體區(qū)域內(nèi)平均價格，適宜市場不發(fā)達情況下的宗地價格，故不宜采用基準地價修正法評估待估宗地地價。綜上所述，本次評估采用市場比較法進行評估。市場比較法是根據(jù)市場中的替代原理，將待估土地與具有替代性的，且在評估時點近期市場上交易的類似地產(chǎn)進行比較，并對類似地產(chǎn)的成交價格作適當修正，以此估算待估土地客觀合理價格的方法。在同一公開市場中，兩宗以上具有替代關系的土地價格因競爭而趨于一致。市場法的本質是以地產(chǎn)的市場交易價格為導向求取評估對象的價值。市場比較法的基本公式如下：P?--比較案例價格A--交易情況修正系數(shù)B—-交易日期修正系數(shù)C--區(qū)域因素修正系數(shù)D-一個別因素修正系數(shù)E—-土地使用年限修正系數(shù)土地評估值=待估宗地價格+相關稅費負債為預收賬款、其他應付款、應交稅金、預計負債。對負債的評估主要是進行審查核實，評估人員通過核對明細賬與總賬的一致性、對金額較大的查閱原始憑證等資料進行核實，對于為實際應承擔的債務，以核實后的賬面值為評估值。江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司地址：海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢-8室聯(lián)系電話：86337669八、評估程序實施過程和情況(一)評估項目洽談及接受委托階段江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司地址：海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢一8室聯(lián)系電話：86337669江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司地址：海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢-8室聯(lián)系電話：86337669九、評估假設(一)基本假設江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司地址；海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢-8室聯(lián)系電話：863376693、持續(xù)經(jīng)營假設。假設被評估單位(評估對象所及其包含的資產(chǎn))按其(二)一般假設(三)其他假設1.假設被評估單位未來將采取的會計政策和編寫此份報告時所采用的會2.對于評估對象及其所涉及資產(chǎn)的法律描述或法江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司地址：海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢-8室聯(lián)系電話：86337669項披露充分。4.對于評估結論所依據(jù)而由委托人及其他各方提供的信息資料，資產(chǎn)評估師假定其為可信并根據(jù)評估程序進行了必要的驗證，但資產(chǎn)評估師對這些信息資料的真實性、合法性、完整性不做任何保證。5.對于價值估算所依據(jù)的資產(chǎn)使用方式所需由有關地方、國家政府機構、私人組織或團體簽發(fā)的一切執(zhí)照、使用許可證、同意函或其他法律性或行政性授權文件假定已經(jīng)或可以隨時獲得更新。6.評估人員對評估對象的現(xiàn)場勘查僅限于評估對象的外觀和使用狀況，并未對結構等內(nèi)在質量進行測試，故不能確定其有無內(nèi)在缺陷。本報告以評估對象內(nèi)在質量符合國家有關標準并足以維持其正常使用為假設前提。十、評估結論根據(jù)有關法律法規(guī)和資產(chǎn)評估準則，采用資產(chǎn)基礎法，對泰州明昕微電子有限公司在評估基準日2024年1月31日的價值進行了評估，得出如下評估結經(jīng)評估，泰州明昕微電子有限公司股東全部權益在評估基準日賬面價值-2666.53萬元，評估價值3002.97萬元(大寫：叁仟零貳萬玖仟柒佰元整),評估增值5669.5萬元。詳見下表：評估結果匯總表增減值(±)12非流動資產(chǎn)34江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司地址：海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢-8室聯(lián)系電話：86337669大恒新紀元科技股份有限公司擬股權轉讓涉及的泰州明昕微電子有限公司股東全部權益價值資產(chǎn)評估報告335678 9凈資產(chǎn)(所有者權益)(具體詳見評估結果匯總表及明細表。)評估結論未考慮流動性和控股權溢價對評估對象價值的影響。資產(chǎn)基礎法評估結果主要以資產(chǎn)負債表作為建造成本口徑，確定企業(yè)在評估基準日實際擁有的各要素資產(chǎn)、負債的現(xiàn)行更新重置成本價值，比較真實、切合實際的反映了企業(yè)價值，評估思路是以重新再建現(xiàn)有狀況企業(yè)所需要的市場價值投資額估算評估對象價值。主要資產(chǎn)增值原因分析如下：1、固定資產(chǎn)-房屋建筑類固定資產(chǎn)-房屋建筑物類賬面凈值5990.56萬元，評估值8214.56萬元，評估增值2224萬元，增值率37.13%,增值主要原因系賬面會計折舊年限短于評估經(jīng)濟耐用年限造成了評估增值。2、固定資產(chǎn)-設備類固定資產(chǎn)-設備類賬面凈值92.92萬元，評估值483.13萬元，評估增值390.21萬元，增值率419.94%,增值主要原因系會計折舊年限短于評估經(jīng)濟耐用年限造成了評估增值。3、無形資產(chǎn)-土地使用權無形資產(chǎn)-土地使用權賬面凈值2946.16萬元，評估值6001.45萬元，評估增值3055.29萬元，增值率103.7%,增值主要原因系近年來土地使用權市場價值增長所致。綜上，導致資產(chǎn)賬面價值與評估結論存在較大差異。十一、特別事項說明以下為在評估過程中已發(fā)現(xiàn)可能影響評估結論但非資產(chǎn)評估師執(zhí)業(yè)水平和能力所能評定估算的有關事項，評估報告使用者應關注以下特別事項可能對評估結論所產(chǎn)生的影響。(一)引用其他機構出具報告結論的情況除引用中審亞太蘇審字(2024)000010號《專項審計報告》外，本次評估未引用其他機構出具的報告。(二)權屬資料不全面或者存在瑕疵的情形土地使用權面積為133338平方米，后因市屬重點基礎建設設施項目需要，江蘇泰州海陵工業(yè)園管委會與泰州明昕微電子有限公司于2014年1月17日簽訂《國有建設用地使用權收回補償合同》,收回建設用地使用權6661平方米，不動產(chǎn)權證未變更，本次按收回土地后使用權剩余面積126677平方米予以評估。2、截至評估基準日，列入評估范圍的連廊、傳達室、附房、廠房二層北側通道、廠房頂簡易鋼棚共5棟建筑物實測建筑面積合計1017.69平方米尚未取得不動產(chǎn)權證，其建筑面積可能與最終辦理的權證記載的面積存在差異，本次評估未考慮該事項對評估結果可能產(chǎn)生的影響，亦未考慮辦理相關不動產(chǎn)權證書涉及的稅費對評估結果可能的影響。(三)委托人未提供的其他關鍵資料情況或評估資料不完整的情形本項目不存在未提供的其他關鍵資料情況或評估資料不完整的情形。(四)評估基準日存在的未決事項、法律糾紛等不確定因素(五)重要的利用專家工作及相關報告的情況(六)重大期后事項江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司地址：海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢-8室聯(lián)系電話：86337669(八)抵押、擔保、租賃及或有負債(或有資產(chǎn))等事項的性質、金額及起始日到期日1中國鐵塔股份有限公司泰州市分公司1.35萬元/年2中國鐵塔股份有限公司泰州市分公司1.4萬元/年無(十)其他需要特別說明的事項1、依據(jù)2024年1月31日泰州明昕微電子有限公司與江蘇泰州海陵工業(yè)將承擔以下債務：(1)退還用地扶持獎勵金29699650元；(2)用地扶持獎勵金占用損失10491106.85元；(3)按2億元注冊資本金為基數(shù)確認的違約金40000000元。以上負債合計80190756.85元，審計報告已在預計負債中列示，評估時以審計后賬面值為評估值。根據(jù)“協(xié)議書“,如股權轉讓合同未生效或江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司地址：海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢-8室聯(lián)系電話：86337669殊普通合伙)進行的，并出具了中審亞太蘇審字(2024)000010號《專項審計簽訂一份附生效條件的“協(xié)議書”,條件生效后明昕公司將承擔以下債務：①江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司地址：海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢一8室聯(lián)系電話：86337669江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司地址：海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢-8室聯(lián)系電話：86337669十二、資產(chǎn)評估報告使用限制說明使用有效期為壹年(自評估基準日2024年1月31日起，至2025年1月30出日期為2024年4月15日。江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司地址：海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢-8室聯(lián)系電話：86337669十四、簽字蓋章江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司地址：海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢-8室聯(lián)系電話：863376691.評估有關的經(jīng)濟行為文件(復印件)2.資產(chǎn)評估委托合同3.委托人營業(yè)執(zhí)照(復印件)4.被評估單位法人營業(yè)執(zhí)照(復印件)5.委托人承諾函(復印件)6被評估單位承諾函(復印件)7.評估對象涉及的主要權屬證明資料(復印件)8.被評估單位審計報告(復印件)9.資產(chǎn)評估機構營業(yè)執(zhí)照(復印件)10.資產(chǎn)評估機構備案資料(復印件)11.簽字資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書登記卡(復印件)16.評估現(xiàn)場主要資產(chǎn)照片(復印件)江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司地址：海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢-8室聯(lián)系電話：86337669關于對泰州明昕微電子有限公司全部資產(chǎn)和負債進行評估的決定泰州明昕微電子有限公司自2015年以來持續(xù)虧損，陷入困境，難以為繼，已決定解除全部員工的勞動關系，并對部分資產(chǎn)進行了處理，公司不再具備持續(xù)生產(chǎn)的能力。現(xiàn)擬對泰州泰州明昕微電子有限公司實施股權轉讓，決定對其全部資產(chǎn)和負債進行評估。二〇二三年十二月六日資產(chǎn)評估委托合同限合伙)乙方(受托人):江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司愿的基礎上就有關評估事宜約定如下：產(chǎn)清查申報評估明細表)。規(guī)定的除外。其他任何機構和個人不能成為資產(chǎn)評估報告的使用人。(二)委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用人應當按照法律、行政法規(guī)規(guī)定和資產(chǎn)評估報(四)未經(jīng)委托人書面許可，資產(chǎn)評估機構及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員不得將資產(chǎn)評估報告(五)未征得資產(chǎn)評估機構同意，資產(chǎn)評估報告的內(nèi)容不得被摘抄、引用或者披露于公(一)甲方應在合理時間內(nèi)提供資產(chǎn)評估所需的全部資料。(二)甲方、被評估單位(或產(chǎn)權持有者)及相關當事人提供了資產(chǎn)評估所必需資料及相應審計報告后乙方應當于2024年2月29日前出具評估報告征求意見稿，待甲方反饋意遲不得晚于2024年3月5日前向甲方提交符合本約定書約定的評估報告。(三)如果甲方對資產(chǎn)評估報告初稿有異議，乙方應按獨立、客觀、公正(四)在甲方確認可以出具正式資產(chǎn)評估報告的2個工作日內(nèi)，乙方應向甲方提交正式資產(chǎn)評估報告。(五)資產(chǎn)評估報告一式肆份為人民幣壹拾捌萬元整(大恒新紀元科技股份有限公司、泰州市瑞信產(chǎn)業(yè)投資基金合伙企人不另行支付。展資產(chǎn)評估業(yè)務的時間、進度，或者已經(jīng)完成的工作量支付相應的作已經(jīng)過半的，甲方必須支付約定評估費用的80%;評估工作尚未過半的，則由甲方按評估費的30%支付。)七、甲方、乙方權利和義務(一)甲方的權利和義務并解除合同。蓋章或者法律允許的其他方式。(二)乙方的權利和義務盡職評估，完成資產(chǎn)評估工作。(1)隱瞞發(fā)現(xiàn)的問題或與有關單位和人員串通、弄虛作假的；(2)利用受聘工作從有關單位獲取不正當利益的；(3)違反廉政紀律、保密紀律或回避規(guī)定的；(5)被有關部門列入黑名單或受過行業(yè)處分的；(6)不履行聘請協(xié)議規(guī)定義務的，單方面中止工作的或經(jīng)甲方催促(7)未經(jīng)甲方同意，更換項目承辦人員的；(8)其他違反法律法規(guī)、執(zhí)業(yè)準則行為的。(一)經(jīng)雙方協(xié)商一致，可變更或解除合同。服務費總額的萬分之五向甲方支付違約金；逾期超過10日的，甲方有權解除本合同并追究的20%違約金。由當事人向合同簽訂地(泰州市)法院起訴。甲方(委托人)(蓋章):住所：北京市海淀區(qū)蘇州街3號大恒科技大廈北座13層乙方(受托人)(蓋章);法定代表人或授權代表人算住所：泰州市海陵區(qū)其化6號A健聯(lián)系電話：0523226383/136151<0^1簽訂日期：2023年1月15日)住所：泰州市海陵區(qū)永吉路66號海陵工業(yè)簽訂日期：2022年12月15日統(tǒng)一社會信用代碼(副本)(2'2)法定代表人其他般份有院司(上市)4魯勇志生產(chǎn)、銷體院療制械：銷售小》,年產(chǎn)火學、激光，紅外元器件及產(chǎn)益；計算機軟硬律，感媒體產(chǎn)品、辦公司動技術產(chǎn)品：機械、地子設備、奧色金脯、儀器儀表、建道材料、五金交能、優(yōu)工產(chǎn)品及化工材料、輕工戶品的組織生產(chǎn)、擁工5咒學、微光、纖外光器件及設各，計算機較礎件、多發(fā)體產(chǎn)品，辦公自的化設備、精細化工及生物工程設備，背視頻設備，通信導航嚴品、自動化控制沒備家用電器、電光源產(chǎn)總、高新傳術產(chǎn)品的開發(fā)、約售：底業(yè)筋品流通展務設確的建設的投資、經(jīng)營；汽車配借的銷積：機械、電子設備、領性全屬，位器位表，建筑材五金交明，化工產(chǎn)品及化工材號，輕置產(chǎn)品的銷售。,禁、倉儲：進出口虛務。《市場于體依法自才速擇經(jīng)落項目、只銀經(jīng)的活內(nèi)；依法確著批布的項目，經(jīng)相關部?性準后依批的內(nèi)容開國經(jīng)營活的：本得機事醫(yī)案和本業(yè)政策禁正和限制類項到的結營法構。)13680萬元1998年12月141日998年12月日日至長期北身市海淀區(qū)蘇州得3號大恒科技大履北座32022年07月28日國家市的院督管理總局靠制國家在靠精用后想分際名續(xù)報選的好體慢報告國家市的院督管理總局靠制泰州市瑞信產(chǎn)業(yè)投資基金合伙企業(yè)(有限合伙)信達風投資管理有限公司(委派代表：李從軍)叢事非證券股權投資活動及相關瓷詢業(yè)務。(依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關部門批準后方可開展經(jīng)營活動)主要經(jīng)營場所2017年05月19日至2027年05月18日304室年Us·-月29日統(tǒng)一社會信用代碼名稱泰州明昕微電子有限公司類型有限責任公司(非自然人投資或控股的法人獨資)法定代表人胡毅博31881.52萬元整2011年01月24日江蘇省泰州市海陵工業(yè)園區(qū)鳳凰東路76號2EQ\*jc3\*hps10\o\al(\s\up5(億EQ\*jc3\*hps10\o\al(\s\up5(億),人)8是掃EQ\*jc3\*hps10\o\al(\s\up3(在),用)描EQ\*jc3\*hps10\o\al(\s\up1(的),日)全EQ\*jc3\*hps10\o\al(\s\up0(擢),A)能王國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)網(wǎng)址：6.我公司已提供評估基準日至評估報告完成日所發(fā)生的涉及上2024年1月31日委托人承諾函委托人法定代表)簽2024年1月，1瑞信產(chǎn)業(yè)投資基金合伙企業(yè)(有限合伙)委托你公司對該經(jīng)濟行為所6.我公司已提供評估基準日至評估報告完成日所發(fā)生的涉及上被評值男位法定代表人簽章根據(jù)《中華人民共和國物權法》等法律法規(guī)，為保護不動產(chǎn)權利人合法權益，對不動產(chǎn)權利人申請登記的本證所列不動產(chǎn)權利，經(jīng)審查核實，準予登記，頒發(fā)此證。中華人民共和國國土資源部監(jiān)制泰利明昕微電子有限公司單獨所有海陵工業(yè)園區(qū)鳳凰東路76號321202406201CB00088F00010001權利類型國有建設用地使用權房犀所有權權利性質工業(yè)用地/工業(yè)土地使用權面積：133338.00m2房屋建筑面積：51384.88m2使用期限國有建設用地使用權2062年01月14日權利其他狀況籍號：0001.總層數(shù)：2.建筑面積：19979.42m,房屋結構;鋼混幢號：0002.總層數(shù)：5.建筑面積：10700.83m,房屋結構:鋼混幢號：00C4.總層數(shù)：1,建筑面積：861.79m.房屋結構：砼贛號：0005,總層數(shù)：1.建筑面積：539.08m,房雇結構泰州市不動產(chǎn)登記中心單位：m·m2北42七里河泰安路J20調(diào)查者陳調(diào)查者陳泰州明昕微電子有限公司專項審計報告中審亞太蘇審字(2024)000010號中審亞太會計師事務所(特殊普通合伙)R事務所(特球魯通合伙)紅蘇分所ChinaAditAsiaAcificCertifiedRblicAccuntantsUPJiangsuBranch中審亞太蘇審字(2024)000010號2024年1月31日的凈資產(chǎn)狀況進行了審計。泰州明昕微電子有限公司成立于2011年01月24日，公司類型：有限責任鳳凰東路76號。活動)(一)2024年1月31日資產(chǎn)、負債、所有者權益狀況資本318,815,200.00元，未分配利潤-346,512,996.52元。審定后的資產(chǎn)總額1-26,665,269.97元，其中實收資本318,815,200.00元，未分配利潤-345,480,469.97元。(二)資產(chǎn)審計情況截止2024年1月31日，明昕公司賬面資產(chǎn)總額為91,455,229.70元，審計調(diào)增5,177,978.95元，審計調(diào)減4,137,232.00元，審定后的資產(chǎn)總額為貨幣資金賬面數(shù)為106,614.85元，無審計調(diào)整，審定數(shù)為106,614.85元。其他應收款賬面凈值0.00元，賬面余額為334,000.減值，審計調(diào)增4,137,232.00元，審計調(diào)減2,068,616.00元，審定數(shù)為收回補償合同，確認補償款，審計調(diào)增管委會往來款2,068,616.00元；司往來款2,068,616.00元，同時審計調(diào)2,068,616.00元。固定資產(chǎn)賬面凈值60,250,042.61元，審計凈調(diào)增584,744.06元，審定數(shù)無形資產(chǎn)賬面價值為31,098,572.24元，審計調(diào)增431,613.60元，審計調(diào)減2,068,616.00元，審定數(shù)為29,461,569.84元。調(diào)整原因如下：2F,事務所(特殊普通合伙)江蘇分ChirmAuitAsiaRcificC(2)根據(jù)土地攤銷測算表，調(diào)整攤銷額，審計調(diào)增431,613.6(三)負債審計情況截止2024年1月31日，明昕公司賬面負債總額為119,153,026.22元，審計調(diào)增28,930.96元，審計調(diào)減20,710.56元，審定后的負債總額為應交稅金賬面余額為134,269.37元，審計調(diào)增24,389.29元，審計調(diào)減710.56元，審定數(shù)為157,948.10元，調(diào)整原因如下：(1)增值稅留抵稅額調(diào)整至其他流動資產(chǎn)，審計調(diào)增24,389.29(2)沖回多計提的個人所得稅，審計調(diào)減710.56元。(四)所有者權益審計情況截止2024年1月31日，明昕公司賬面所有者權益為-27,697,796.52元，審計調(diào)增1,037,068.22元，審計調(diào)減4,541.67元，審定后的所有者權益為3(1)根據(jù)固定資產(chǎn)折舊測算，調(diào)整累計折舊，審計調(diào)增584,744.06元；(3)沖回多計提的評估費，審計調(diào)增20,000.00元；(4)沖回多計提的個人所得稅，審計調(diào)增710.56元；確認的收入，審計調(diào)減4,541.67元。2、2024年1月31日泰州明昕公司與江蘇泰州海陵工業(yè)園區(qū)管理委員會簽(1)退還用地扶持獎勵金29,699,650.00元；(2)用地扶持獎勵金占用損失10,491,106.85元；(3)按2億元注冊資本金為基數(shù)確認的違約金40,000,000.00元。1、截至2024年1月31日明昕公司調(diào)整分錄明細表2、截至2024年1月31日明昕公司資產(chǎn)、負債及權益類明細表4劉婚霧5單位：泰州明昕微電子有限公司審計截止日期：2024年1月31日貨幣單位：人民幣元資產(chǎn)審計調(diào)增數(shù)審計調(diào)減數(shù)審定數(shù)知期投資23456789存貨長期投資長期股權投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)原值減：累計折舊固定資產(chǎn)凈值固定資產(chǎn)清理工程物資司定資產(chǎn)合計四、無形資產(chǎn)及長期待攤費用長期待攤費用五、其他長期資產(chǎn)資產(chǎn)總計單位：泰州明昕微電子有限公司審計截止日期：2024年1月31日貨幣單位：人民幣元審計調(diào)減數(shù)審定數(shù)應付利息應付工資以交稅金未付利潤預提費用年內(nèi)到的長期負體流動負債合計負債及所有者權益合計編號321200666202302140019法定代表人江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司有限責任公司(自然人投資或控股)童為標許可項目：測繪服務；建設工程監(jiān)理；專利代理(依法須經(jīng)批售的項目，經(jīng)相關部門批準后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項日以審批結果為準)二般項目：房地產(chǎn)評估，資產(chǎn)評估；工程造價咨詢業(yè)務，工程算理服務換投標代理服務，政府采購代理服務，價格監(jiān)證評傳：古地調(diào)糞護估服務，機動車鑒定評估，社公穩(wěn)足風險評售，房地產(chǎn)茶詢”企業(yè)管理咨詢“們政資金項育損算績效評價服雜”而標化理，藍嚴滑貧服務：財務資面”在業(yè)信用通查和評傳”(除依法頸經(jīng)批準的項皆外，死善業(yè)執(zhí)照依法冒生開展經(jīng)營活動)泰州市海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢-8室2023年02月1日國家市場監(jiān)督管理總局監(jiān)制國家市場監(jiān)督管理總局監(jiān)制 泰州市則政局2022年7月22日泰州市財政局辦公室2022年7月22日印發(fā)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書(評估機構人員)初次執(zhí)業(yè)登記日期：2002-09-21年檢信息：通過(2023-03-24)(掃描二維碼，查詢評估師信息)本人簽名王王《公本《公本公公資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書(評估機構人員)年檢信息：通過(2023-03-24)(掃描二維碼，查詢評估師信息)本人簽名：陶資產(chǎn)評估師承諾函泰州市瑞信產(chǎn)業(yè)投資基金合伙企業(yè)(有限合伙):及的泰州明昕微電子有限公司股東全部權益價值，以2024年1月31日為評估童為標房屋評估無形資產(chǎn)評估其它項目評估注冊會計師注冊房地產(chǎn)估價師注冊房地產(chǎn)估價師土地估價師一級造價師資產(chǎn)評估師注冊房地產(chǎn)估價師一級造價師資產(chǎn)評估師注冊房地產(chǎn)估價師資產(chǎn)評估師資產(chǎn)評估師資產(chǎn)評估師注冊房地產(chǎn)估價師江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司地址；海陵區(qū)蓮花6號小區(qū)A幢-8室聯(lián)系電話：86337669被評估單位：泰州明昕微電子有限公司表1共1頁第1頁AB1234持有至到期投資5678固定資產(chǎn)9工程物資固定資產(chǎn)清理,開發(fā)支出長期待攤費用資產(chǎn)總計負債合計凈資產(chǎn)(所有者權益)評估機構：江蘇經(jīng)緯資產(chǎn)土地房地產(chǎn)評估測繪工程咨詢有限公司共2頁第1頁123交易性金融資產(chǎn)4567應收利息8應收股利9存貨一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)持有至到期投資長期股權投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)工程物資固定資產(chǎn)清理油氣資產(chǎn)開發(fā)支出長期待攤費用共2頁第2頁七、凈資產(chǎn)(所有者權益)被評估單位：泰州明昕微電子有限公司共1頁第1頁交易性金