2023年中級審計師（二科合一）考試歷

年真題及答案完整版

L風險文化是商業銀行在經營管理活動中逐步形成的（）。

A.哲學

B.公司治理原則

C.內部控制體系

D.風險管理理念

E.價值觀

【答案】:A|D|E

【解析】：

風險文化是商業銀行在經營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲

學和價值觀，通過商業銀行的風險管理戰略、風險管理制度以及廣大

員工的風險管理行為表現出來的一種企業文化。

2.（）方面的內容可以不在提交董事會和高級管理層的風險報告中

反映。

A.原始損失數據

B.誘因與控制措施

C.關鍵風險指標

D.資本情況

【答案】：A

【解析】：

操作風險報告的內容包括風險狀況、重大操作風險事件、損失事件、

誘因與控制措施、關鍵風險指標、資本情況六個部分。

3.外部的盜竊、搶劫行為屬于（）。

A.內部欺詐

B.外部欺詐

C.系統缺陷

D.人員因素

【答案】：B

【解析】：

外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用、搶劫財產、偽造要件、攻擊商

業銀行信息科技系統或逃避法律監管導致的損失事件。

4.我國商業銀行個人信貸產品可以劃分為（）。

A,個人住房按揭貸款和個人零售貸款

B.個人信用貸款和個人消費貸款

C.個人零售貸款和個人信用貸款

D.個人住宅抵押貸款和助學與助業貸款

【答案】：A

【解析】：

目前，我國個人信貸產品可基本劃分為個人住房按揭貸款和其他個人

零售貸款兩大類。其他個人零售貸款包括個人消費貸款（含個人汽車

消費貸款）、個人經營貸款、信用卡消費貸款、助學貸款等多種方式。

5.無論是銀行本身的跨國經營，還是商業銀行與外國代理行或客戶的

業務往來，都勢必要與一系列非本國事務打交道。而凡是涉及到兩個

或兩個以上主權地區的業務，就難免會受到（）的影響。

A.國別風險

B.法律風險

C.聲譽風險

D.流動性風險

【答案】：A

【解析】：

國別風險是指由于某一國家或地區經濟、政治、社會變化及事件，導

致該國家或地區借款人或債務人沒有能力或者拒絕償付商業銀行債

務，或使商業銀行在該國家或地區的商業存在遭受損失，或使商業銀

行遭受其他損失的風險。

6.商業銀行采用操作風險標準法計算監管資本時，將所有業務分為九

個業務條線，操作風險對應的資本要求系數（以B表示）不同，監管

規定的B值包括（）o

A.20%

B.15%

C.18%

D.10%

E.12%

【答案】:B|C|E

【解析】：

各業務條線的操作風險資本系數如下：①零售銀行、資產管理和零售

經紀業務條線的操作風險資本系數為12%；②商業銀行和代理服務業

務條線的操作風險資本系數為15%；③公司金融、支付和清算、交易

和銷售及其他業務條線的操作風險資本系數為18%o

7.某客戶一筆2000萬元的貸款，其中有1200萬元國債質押，其余是

保證。假如該客戶違約概率為1%,貸款違約損失率為40%,則該筆

貸款的預期損失是（）萬元。

A.8

B.7.2

C.4.8

D.3.2

【答案】：D

【解析】：

預期損失（EL）=違約概率（PD）X違約風險暴露（EAD）義違約損

失率（LGD）。則該題中，預期損失=1%*（2000-1200）X40%=3.2

（萬元）。

8.關于我國三種資產證券化業務形式的說法正確的是（）。

A.信貸資產證券化的監管主體為證監會，資產支持票據的監管主體是

交易商協會

B.企業資產證券化和資產支持票據均采取注冊制進行審核

C.信貸資產證券化的投資者包括金融機構、企業年金等

D.信貸資產證券化和資產支持票據均在銀行間市場進行交易

E.企業資產證券化的基礎資產包括債券類、收益權類、不動產類

【答案】:C|D|E

【解析】：

A項，信貸資產證券化的監管主體為人民銀行和銀保監會；企業資產

證券化的監管主體為證監會；資產支持票據的監管主體是交易商協

會。B項，信貸資產證券化采取備案制或注冊制進行審核；企業資產

證券化采取備案制進行審核；資產支持票據采取注冊制進行審核。

9.根據《銀行業金融機構數據治理指引》規定，在數據質量控制方面,

要確保數據的（）。

A.真實性

B.準確性

C.連續性

D.完整性

E.及時性

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

在數據質量控制方面，要求銀行業金融機構應當確立數據質量管理目

標，建立控制機制，確保數據的真實性、準確性、連續性、完整性和

及時性。

10.某商業銀行信用卡業務（無擔保循環的）個人類表內透支余額是

50億元，表外未使用的信用卡授信額度是200億元。假設對應的表

內風險權重是75%,表外風險轉換系數是20%。則該商業銀行計量的

信用卡風險加權資產量最可能的是（）億元。

A.40

B.90

C.30

D.67.5

【答案】：D

【解析】：

權重法下信用風險加權資產為銀行賬戶表內資產信用風險加權資產

與表外項目信用風險加權資產之和。在計量各類表內資產的風險加權

資產時，應該首先從資產賬面價值中扣除相應的減值準備，然后乘以

各自的風險權重。在計量各類表外項目的風險加權資產的時候，應該

將表外項目名義金額乘以信用轉換系數得到等值的表內資產，再按表

內資產的處理方式計量風險加權資產。因此該商業銀行計量的信用卡

風險加權資產量最可能的是50X75%+200X20%X75%=67.5（億

元）。

11.下列哪項不屬于聲譽風險管理流程的內容？（）

A.外部審計

B.聲譽風險監測和報告

C.聲譽風險評估

D.聲譽風險識別

【答案】：A

【解析】：

商業銀行應當建立清晰的聲譽風險管理流程，用來一致、持久地識別、

評估和監測每一個可能影響聲譽的風險因素。清晰的聲譽風險管理流

程包括：①聲譽風險識別；②聲譽風險評估；③聲譽風險監測和報告;

④聲譽風險控制和緩釋。

12.銀行監管與外部審計各有側重，通常情況下，銀行監管側重于（）。

A.銀行機構風險和合規性的分析、評價

B.財務報表檢查

C.會計資料規范性

D.關注財務數據完整性、準確性和可靠性

【答案】：A

【解析】：

銀行監管側重于合規管理與風險控制的分析和評價；外部審計則側重

于財務報表審計、關注財務信息的完整性、準確性、可靠性。

13.關于商業銀行風險管理部門職責的描述，正確的有（）o

A.對各項業務及各類風險進行持續、統一的監測、分析與報告

B.設計前臺部門的薪酬激勵機制

C.持續監控風險并測算與風險相關的資本要求，及時向高級管理層和

董事會報告

D.評估業務和產品創新、進入新市場以及市場環境發生顯著變化時，

給商業銀行帶來的風險

E.了解銀行股東特別是主要股東的風險狀況、集團架構對商業銀行風

險狀況的影響和傳導

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

《商業銀行公司治理指引》規定，商業銀行風險管理部門應當承擔但

不限于以下職責：①對各項業務及各類風險進行持續、統一的監測、

分析與報告；②持續監控風險并測算與風險相關的資本需求，及時向

高級管理層和董事會報告；③了解銀行股東特別是主要股東的風險狀

況、集團架構對商業銀行風險狀況的影響和傳導，定期進行壓力測試,

并制定應急預案；④評估業務和產品創新、進入新市場以及市場環境

發生顯著變化時，給商業銀行帶來的風險。

14.一家銀行1年期的浮動利率貸款與1年期的浮動利率存款同時發

生，貸款按月根據美國聯邦債券利率浮動，存款按月根據LIBOR浮動,

當聯邦債券利率和LIBOR浮動不一致的時候，利率風險表現出（）o

A.基準風險

B.期權性風險

C.重新定價風險

D.收益率曲線風險

【答案】：A

【解析】：

基準風險是指當利率水平變化時.，各種金融產品因基準利率的調整幅

度不同而產生的利率風險。

15.戰略風險屬于一種()o

A,短期的顯性風險

B.短期的潛在風險

C.長期的顯性風險

D.長期的潛在風險

【答案】：D

【解析】：

戰略風險管理通常被認為是一項長期性的戰略投資，實施效果需要很

長時間才能顯現。戰略風險管理強化了商業銀行對于潛在風險的洞察

力，能夠預先識別所有潛在風險以及這些風險之間的內在聯系和相互

作用，并盡可能在危機真實發生前就將其有效遏制。

16.對單一法人客戶的財務狀況進行分析時，企業財務比率分析主要

包括()o

A.現金流量分析

B.盈利能力比率分析

C.效率比率分析

D.杠桿比率分析

E.流動比率分析

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

對單一法人客戶的財務狀況進行分析時一，主要包括：財務報表分析、

財務比率分析以及現金流量分析。其中，財務比率分析主要包括：①

盈利能力比率分析；②效率比率分析；③杠桿比率分析；④流動比率

分析。

17.下列各項不屬于單幣種敞口頭寸的是（）。

A.期權敞口頭寸

B.遠期凈敞口頭寸

C.即期凈敞口頭寸

D.總敞口頭寸

【答案】：D

【解析】：

外匯敞口可以分為單幣種敞口頭寸和總敞口頭寸。其中，單幣種敞口

頭寸是指每種貨幣的即期凈敞口頭寸、遠期凈敞口頭寸、期權敞口頭

寸以及其他敞口頭寸之和，反映單一貨幣的外匯風險。

18.建立良好的聲譽風險管理體系，有利于（）。

A.招募和保留最佳雇員

B.減少進入新市場的阻礙

C.維持客戶和供應商的忠誠度

D.增進和投資者的關系

E.最大限度地減少訴訟威脅和監管要求

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五項外，建立良好的聲譽風險管理體系，還有利于：①確

保產品和服務的溢價水平；②創造有利的資金使用環境；③強化自身

的可信度和利益持有者的信心；④吸引高質量的合作伙伴和強化自身

競爭力O

19.某銀行資產為1000億元，資產加權平均久期為5年，負債為800

億元，負債加權平均久期為4年，根據久期分析方法，當市場利率下

降時，銀行的流動性（）。

A.減弱

B.加強

C.不變

D.無法確定

【答案】：B

【解析】：

根據久期缺口的計算公式，可得：久期缺口=資產加權平均久期一（總

負債/總資產）X負債加權平均久期=5—（800/1000）X4=1.8。當

久期缺口為正時，如果市場利率下降，則資產與負債的價值都會增加,

但資產價值增加的幅度比負債價值增加的幅度大，流動性隨之加強；

如果市場利率上升，則資產與負債的價值都將減少，但資產價值減少

的幅度比負債價值減少的幅度大，流動性隨之減弱。

20.貸款重組應當注意的事項包括（）。

A.對抵押品、質押物或保證人一般應重新進行評估

B.是否值得重組，重組成本與重組后可減少的損失孰大孰小

C.進入重組流程的原因

D.對抵押品、質押物或保證人不需要進行評估

E.是否屬于可重組的對象或產品

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

貸款重組應當注意的事項包括：①是否屬于可重組的對象或產品，通

常，商業銀行都對允許或不允許重組的貸款類型有具體規定；②為何

進入重組流程，對此應該有專門的分析報告并陳述理由；③是否值得

重組，重組的成本與重組后可減少的損失孰大孰小，對將要重組的客

戶必須進行細致科學的成本收益分析；④對抵押品、質押物或保證人

一般應重新進行評估。

21VaR值的大小與未來一定的（）密切相關。

A.損失概率

B.持有期

C.概率分布

D.損失事件

【答案】：B

【解析】：

風險價值（VaR）的計算涉及兩個因素的選取：①置信水平；②持有

期。

22.下列關于商業銀行的資產負債期限結構的說法，不正確的是（）。

A.股票投資收益率的下降，會造成存款人資金轉移，從而很可能會造

成商業銀行的流動性緊張

B.在每周的最后幾天、每月的最初幾日或每年的節假日，商業銀行必

須隨時準備應付現金的巨額需求

C.商業銀行對利率變化的敏感程度直接影響著資產負債期限結構

D.商業銀行在正常范圍內的“借短貸長”的資產負債特點所引致的持

有期缺口，是一種正常的、可控性較強的流動性風險

【答案】：A

【解析】：

A項，股票市場投資收益率上升時，存款人傾向于將資金從銀行轉到

股票市場，而借款人可能會推進新的貸款請求或加速提取那些支付低

利率的信貸額度，也將對商業銀行的流動性狀況造成影響。

23.下列可被認為是商業銀行短期流動性風險三級預警信號的有（）。

A.本外幣備付率連續一周低于1%

B.存款短時間內持續大幅下降超過存款總規模的20%

C.本外幣超額準備金率連續一周低于1.5%

D.市場出現恐慌性擠兌

E.市場融資能力下降，出現支付危機

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

商業銀行短期流動性風險三級預警信號包括：①本外幣備付率連續一

周低于1%；②存款短時間內持續大幅下降超過存款總規模的20%；

③市場出現恐慌性擠兌；④一周到期現金流不足存款總額的1%;⑤

市場融資能力下降，出現支付危機。C項屬于商業銀行短期流動性風

險二級預警信號。

24.在信用風險緩釋工具中，合格保證應滿足的最低要求包括（）。

A.保證人資格應符合《中華人民共和國擔保法》規定，具備代為清償

貸款本息能力

B.保證應為書面的，且保證數額在保證期限內有效

C.采用內部評級法初級法的銀行，保證必須為無條件不可撤銷的；采

用內部評級法高級法的銀行，允許有條件的保證，應充分考慮潛在信

用風險緩釋減少的影響

D.銀行應對保證人的資信狀況和代償能力等進行審批評估，確保保證

的可靠性

E.采用信用風險緩釋工具后的風險權重不小于對保證人直接風險暴

露的風險權重

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五項外，合格保證應滿足的最低要求還包括：①銀行應加

強對保證人的檔案信息管理，在保證合同有效期間，應定期對保證人

的資信狀況和償債能力及保證合同的履行情況進行檢查；②銀行對關

聯公司或集團內部的互保及交叉保證應從嚴掌握，具有實質風險相關

性的保證不應作為合格的信用風險緩釋工具。

25.日常國別風險信息監測應遵循的原則不包括（）。

A.完整性

B.獨立性

C.及時性

D.相關性

【答案】：D

【解析】：

日常國別風險信息監測應遵循完整性、獨立性和及時性原則。完整性

是指應該收集全部的風險信息，對所有的可能會產生負面影響、提高

銀行風險的信息都應該關注整理；獨立性是指在處理收集的信息時、

應保證獨立性，不能因為主觀或其他原因而使收集到的信息有失公

允；及時性是指保證信息的時效性，保證在發生國別風險事件的第一

時間收集信息，從而在第一時間做出預警措施。

26.下列不屬于商業銀行代理業務中的操作風險的是（）。

A.代客理財產品由于市場利率波動而造成損失

B.客戶通過代理收付款進行洗錢活動

C.委托方偽造收付款憑證騙取資金

D.業務中貪污或截留代理業務手續費

【答案】：A

【解析】：

操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統以

及外部事件所造成損失的風險。A項屬于商業銀行代理業務中面臨的

市場風險。

27.商業銀行在發放貸款時，通常會要求借款人提供第三方信用擔保

作為還款保證，這種做法屬于（）管理策略。

A.風險補償

B.風險轉移

C.風險對沖

D.風險規模

【答案】：B

【解析】：

風險轉移是指通過購買某種金融產品或采取其他合法的經濟措施將

風險轉移給其他經濟主體的一種策略性選擇。風險轉移可分為保險轉

移和非保險轉移，其中，擔保屬于非保險轉移。

28.根據《商業銀行風險監管核心指標（試行）》，資產收益率的計算

公式為（）o

A.資產收益率=稅后凈收入/資本金總額

B.資產收益率=稅后凈利潤/資本金總額

C.資產收益率=稅后凈利潤/平均資本金總額

D.資產收益率=稅后凈收入/資產總額

【答案】：D

【解析】：

資產收益率（ROA）是反映商業銀行資產質量、收入水平、成本管理

水平、負債管理水平以及綜合管理水平的綜合指標，屬于風險抵補類

指標。其計算公式是：資產收益率（ROA）=稅后凈收入/資產總額。

.下列各項屬于信用風險計量所經歷的階段的有（）

29o

A.專家判斷法

B.信用評分模型

C.內部評級體系

D.違約概率模型

E.二維評級體系

【答案】:A|B|D

【解析】：

商業銀行對客戶的信用風險評估/計量大致經歷了專家判斷法、信用

評分模型、違約概率模型三個主要發展階段。

30.根據《商業銀行資本管理辦法（試行）》，商業銀行的（）負責設

定本行的風險偏好。

A.董事會

B.風險管理部門

C.監事會

D.風險管理委員會

【答案】：A

【解析】：

《商業銀行資本管理辦法（試行）》中規定董事會負責設定風險偏好,

高級管理層負責根據業務戰略和風險偏好組織實施資本管理工作。

3L根據監管機構的規定，操作風險包含（）。

A.聲譽風險

B.法律風險

C.戰略風險

D.流動性風險

【答案】：B

【解析】：

操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統以

及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括聲譽風險和

戰略風險。

32.現金流分為()。

A.經營活動的現金流

B.投資活動的現金流

C.融資活動的現金流

D.休閑活動的現金流

E.投機活動的現金流

【答案】：A|B|C

【解析】：

現金流是指現金在企業內的流入和流出。現金流分為三個部分：①經

營活動的現金流；②投資活動的現金流；③融資活動的現金流。

33.信息披露通常通過()等形式向社會公眾披露公司及與公司相關

的信息。

A.招股說明書

B.上市公告書

C.定期報告

D.財務報表

E.臨時報告

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

信息披露通常是指公眾公司以招股說明書、上市公告書，以及定期報

告和臨時報告等形式，把公司及與公司相關的信息，向投資者和社會

公眾進行披露的行為。

34.在國別風險的主要類型中，最基本和最重要的是（）。

A.主權風險

B.政治風險

C.傳染風險

D.轉移風險

【答案】：D

【解析】：

國別風險的主要類型包括轉移風險、主權風險、傳染風險、貨幣風險、

宏觀經濟風險、政治風險、間接國別風險七類。國別風險考慮的風險

因素很復雜，最基本和最重要的是轉移風險。

35.其他條件不變的情況下，當商業銀行資產負債久期缺口為正時，

下列關于市場利率與銀行整體價值變化的描述，正確的有（）o

A.市場利率上升,銀行整體價值增加

B.市場利率不變,銀行整體價值不變

C.市場利率上升,銀行整體價值減少

D.市場利率下降,銀行整體價值減少

E.市場利率下降,銀行整體價值增加

【答案】:B|C|E

【解析】：

當商業銀行的久期缺口為正值時，如果市場利率下降，則資產與負債

的價值都會增加，但資產價值增加的幅度比負債價值增加的幅度大，

銀行的市場價值將增加；如果市場利率上升，則資產與負債的價值都

將減少，但資產價值減少的幅度比負債價值減少的幅度大，銀行的市

場價值將減少。

.相比巴塞爾協議巴塞爾協議突出表現在（）

36n,ino

A.重新界定監管資本的構成，恢復普通股在監管資本中的核心地位

B.改進風險權重計量方法，大幅度提高高風險業務的資本要求

C.增加了對交易賬戶和雙重違約的處理

D.建立逆周期資本監管機制，提升銀行體系應對信貸周期轉換的能力

E.顯著提高資本充足率監管標準，通常情況下普通商業銀行的普通股

充足率應達到7%,總資本充足率不得低于10.5%

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

相比巴塞爾協議H,巴塞爾協議III突出表現在：①重新界定監管資本

的構成，恢復普通股在監管資本中的核心地位；②改進風險權重計量

方法，大幅度提高高風險業務的資本要求；③建立逆周期資本監管機

制，提升銀行體系應對信貸周期轉換的能力，弱化銀行體系與實體經

濟之間的正反饋循環；④顯著提高資本充足率監管標準，通常情況下

普通商業銀行的普通股充足率應達到7%,總資本充足率不得低于

io.5%oc項屬于巴塞爾協議n的內容。

37.風險為本的監管模式的特點包括（）o

A.計劃性強

B.目標明確

C.提高效率

D.節省資源

E.操作復雜

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

風險監管是一種計劃性強、目標明確、提高效率和節省資源的監管模

式。

38.投資者A以30元/股的價格購買了1000股B公司股票，持有一年

后以40元/股的價格賣出，持有期間收到一次0.6元/股的現金股利。

投資者A持有該股票一年的持有期收益率是多少？（）

A.33.3%

B.135.3%

C.35.3%

D.2%

【答案】：C

【解析】：

持有期收益率是最常用的評價投資收益的方式，是當期資產總價值的

變化及其現金收益占期初投資額的百分比。用數學公式表示為：R=

[(Pl+D-PO)/P0]X100%,其中，R為某資產或資產組合的持有期

收益率；P0為期初的投資額；P1為期末的資產價值；D為資產持有

期間的現金收益。由上述公式可得：R=[(40X1000+0.6X1000-

30X1000)/(30X1000)]義100%=35.3%。

39.根據監管機構的規定，操作風險包含()。

A.聲譽風險

B.法律風險

C.戰略風險

D.流動性風險

【答案】：B

【解析】：

操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統以

及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括聲譽風險和

戰略風險。

40.對企業進行生產經營風險分析的時候，對國內企業來說，存在的

最突出的問題是（）。

A.經營管理不善

B.企業產品質量不過硬

C.企業職工知識水平偏低

D.企業治理結構不完善

【答案】：A

【解析】：

就國內企業而言，存在的最突出問題是經營管理不善，主要表現為總

體經營風險、產品風險、原料供應風險、生產風險以及銷售風險。

41.風險價值通常是由銀行的內部市場風險計量模型來估算，就目前

而言，常用的風險價值模型技術有()。

A.方差-協方差法

B.蒙特卡洛模擬法

C.解釋區間法

D.歷史模擬法

E.高級計量法

【答案】:A|B|D

【解析】：

目前，常用的風險價值模型技術主要有三種：方差-協方差法、歷史

模擬法和蒙特卡洛模擬法。

42.()是指商業銀行利用資產負債表或某些具有收益負相關性質的

業務組合本身所具有的對沖特性進行風險對沖。

A.組合對沖

B.風險對沖

C.自我對沖

D.市場對沖

【答案】：C

【解析】：

商業銀行的風險對沖可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。其中，

自我對沖是指商業銀行利用資產負債表或某些具有收益負相關性質

的業務組合本身所具有的對沖特性進行風險對沖；市場對沖是指對于

無法通過資產負債表和相關業務調整進行自我對沖的風險，通過衍生

產品市場進行對沖。

43.商業銀行在計量客戶違約后的債項違約損失率時，應當包括（）。

A.損失的時間價值

B.未收回的本金

C.未收回的利息

D.機會成本

E.清收費用

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

違約損失率估計應基于經濟損失，包括由于債務人違約造成的較大的

直接和間接的損失或成本，以及違約債項回收金額的時間價值、銀行

自身處置和清收能力對貸款回收的影響。其中，直接損失或成本是指

能夠歸結到某筆具體債項的損失或成本，包括本金和利息損失、抵押

品清收成本或法律訴訟費用等。間接損失或成本是指因管理或清收違

約債項產生的但不能歸結到某一筆具體債項的損失或成本，應采用合

理方式分攤間接損失或成本。

44.根據不同的管理需要和本質特性，商業銀行資本可以分為（）。

A.賬面資本、經濟資本、監管資本

B.持續經營資本、破產清算資本

C.核心一級資本、其他一級資本、二級資本

D.實收資本、資本公積、盈余資本

【答案】：A

【解析】：

根據不同的管理需要和本質特性，商業銀行資本主要有賬面資本、經

濟資本和監管資本三個概念。其中，賬面資本是銀行持股人的永久性

資本投入；經濟資本是指在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御

銀行超出預期的經濟損失（即非預期損失）所需要持有的資本數額；

監管資本是監管當局規定的銀行必須持有的與其業務總體風險水平

相匹配的資本。

45.某筆1000萬美元貸款的借款人在開曼群島注冊成立，經營資產和

實際業務均在泰國，主要原材料來自俄羅斯，產品主要銷往英國。該

筆業務敞口風險主體最終所屬國為（）o

A.泰國

B.開曼群島

C.英國

D.俄羅斯

【答案】：A

【解析】：

主體所在國家（地區），對于非個人，一般是指主體注冊成立的國家。

但當直接風險主體是空殼公司或特殊目的公司（SPV）,比如注冊在開

曼群島、維京群島等離岸金融中心或其他金融中心的客戶，則其所在

地為從事實際經營活動的地區或其管理機構的所在地。

.香港金管局規定的法定流動資產比率為（）

46o

A.10%

B.15%

C.25%

D.40%

【答案】：C

12.香港金融管理局建議商業銀行將一級流動資產（可在7天內變現

的流動資產）比率維持在（）以上。

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

【答案】：A

【解析】：

香港金融管理局規定銀行的法定流動資產比率為25%。除此之外，香

港金融管理局建議商業銀行將一級流動資產（可在7天內變現的流動

資產）比率維持在15%以上，并保持7日內的負錯配金額不超過總負

債的10%,1個月內的負錯配金額不超過總負債的20%o

.新發生不良貸款的外部原因包括（）

47o

A,違反貸款授權授信規定

B.企業經營管理不善或破產倒閉

C.企業逃廢銀行債務

D.企業違法違規

E.地方政府行政干預

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

新發生不良貸款的外部原因包括：①企業經營管理不善或破產倒閉；

②企業逃廢銀行債務；③企業違法違規；④地方政府行政干預等。內

部原因包括：①違反貸款“三查”制度；②違反貸款授權授信規定；

③銀行員工違法等。

48.下列關于銀行資產計價的說法，不正確的是（）。

A.交易賬簿中的項目通常只能按模型定價

B.按模型定價是指將從市場獲得的其他相關數據輸入模型，計算或推

算出交易頭寸的價值

C.存貸款業務歸入銀行賬簿

D.國內商業銀行的存貸款業務，通常采用攤余成本法計價

【答案】：A

【解析】：

A項，交易賬簿中的項目通常按市場價格計價，當缺乏可參考的市場

價格時，可以按模型定價。

49.有效的信用風險監測體系應實現的目標包括（）。

A.識別貸款組合的信用風險

B.監測對合同條款的遵守情況

C.識別借款人違約情況，并及時對風險上升的授信進行分類

D.評估抵（質）押物相對債務人當前狀況的抵補程度以及抵（質）押

物價值的變動趨勢

E.對已造成信用風險損失的授信對象或項目，迅速進入補救和管理程

序

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

A項，識別信用風險是風險識別環節的工作，不是信用風險監測體系

中的內容。有效的信用風險監測體系應實現的目標，除BCDE四項外

還包括：確保商業銀行了解借款人或交易對方當前的財務狀況及其變

動趨勢。

50.商業銀行發放貸款時，未嚴格執行先落實抵押手續、后放款的規

定，致使貸款處于無抵押的高風險狀態，此類風險事件屬于（）類

別。

A.操作風險

B.流動性風險

C.法律風險

D.市場風險

【答案】：A

【解析】：

操作風險可分為人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件四大類別。

其中，內部流程方面表現為流程不健全、流程執行失敗、控制和報告

不力、文件或合同缺陷、擔保品管理不當、產品服務缺陷、泄密、與

客戶糾紛等。銀行未嚴格執行“先落實抵押手續、后放款”的規定，

屬于該商業銀行流程執行失敗。

51.下列方法中，計量交易對手信用風險的方法有（）。

A.標準法

B.歷史模擬法

C.內部模型法

D.單一國別最大敞口法

E.現期風險暴露法

【答案】：A|C|E

【解析】：

巴塞爾協議n提出三種交易對手信用風險暴露計量方法，分別是現期

風險暴露法、標準法和內部模型法。

52.下列關于VaR的描述，正確的是（）。

A.風險價值與損失的任何特定事件相關

B.風險價值是即將發生的真實損失

C.風險價值是指可能發生的最大損失

D.風險價值并非是指可能發生的最大損失

【答案】：D

【解析】：

A項，風險價值與持有期和給定的置信水平相關；BC兩項，風險價值

并不是即將發生的真實損失，也不意味著可能發生的最大損失。

53.戰略風險管理通常被認為是一項長期性的戰略投資，實施效果需

要很長時間才能顯現。實質上，商業銀行可以在短期內便體會到戰略

風險管理的諸多益處，包括（）。

A.比競爭對手更早采取風險控制措施，可以更為妥善地處理風險事件

B.避免因盈利能力出現大幅波動而導致的流動性風險

C.優化經濟資本配置，并降低資本使用成本

D.強化內部控制系統和流程

E.避免附加的強制性監管要求，減少法律爭議/訴訟事件

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五項外，實施戰略風險管理，商業銀行在短期內便能體會

到的益處還包括：①全面、系統地規劃未來發展，有助于將風險挑戰

轉變為成長機會；②對主要風險提早做好準備，能夠避免或減輕其可

能造成的嚴重損失。

.信息科技風險的特征不包括（）

54o

A.隱蔽性強

B.透明度高

C.突發性強，應急處置難度大

D.影響范圍廣，后果具有災難性

【答案】：B

【解析】：

信息科技風險是指信息科技在商業銀行運用過程中，由于自然因素、

人為因素、技術漏洞和管理缺陷產生的操作、法律和聲譽等風險。信

息科技風險的特征包括：①隱蔽性強；②突發性強，應急處置難度大;

③影響范圍廣，后果具有災難性。

55.下列哪個業務條線的B系數等于15%?()

A.公司金融

B.零售銀行

C.商業銀行

D.零售經紀

【答案】：C

【解析】：

A項的B系數等于18%；BD兩項的B系數均等于12%o

56.以下哪些事件或指標變動，可以認為發生了國別風險？（）

A.主權違約

B.轉移事件

C.貨幣貶值

D.銀行業危機

E.政治動蕩

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

通常，發生以下事件或指標變動，認為發生了國別風險：①主權違約。

主權違約指主權債務