第七章采購(gòu)及應(yīng)付款核算與管理子系統(tǒng)1精選課件ppt第一節(jié)采購(gòu)與應(yīng)付款子系統(tǒng)概述采購(gòu)與付款子系統(tǒng)構(gòu)成方式1.兩個(gè)獨(dú)立子系統(tǒng)；合成為一個(gè)子系統(tǒng)；2.ERP環(huán)境下的方式：財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)集成的一體化系統(tǒng)。2精選課件pptERP階段MRPⅡERPMRPⅡ基于供應(yīng)鏈的ERP企業(yè)內(nèi)部ERP采購(gòu)的物料逐漸趨于零庫(kù)存3精選課件pptERP中采購(gòu)與應(yīng)付集成

庫(kù)存管理銷(xiāo)售管理存貨核算應(yīng)收系統(tǒng)采購(gòu)管理應(yīng)付系統(tǒng)采購(gòu)申請(qǐng)總賬系統(tǒng)已結(jié)算發(fā)票憑證憑證客戶訂單財(cái)務(wù)子系統(tǒng)業(yè)務(wù)子系統(tǒng)入庫(kù)單生產(chǎn)制造4精選課件ppt第六節(jié)采購(gòu)發(fā)票、采購(gòu)結(jié)算與應(yīng)付款處理一、采購(gòu)發(fā)票編制獲取原始發(fā)票錄入發(fā)票數(shù)據(jù)存儲(chǔ)到數(shù)據(jù)庫(kù)文件中----電子發(fā)票5精選課件ppt二、采購(gòu)結(jié)算采購(gòu)結(jié)算也叫采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)，在手工業(yè)務(wù)中，采購(gòu)業(yè)務(wù)員拿著經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批過(guò)的采購(gòu)發(fā)票和倉(cāng)庫(kù)確認(rèn)的入庫(kù)單到財(cái)務(wù)部門(mén)，由財(cái)務(wù)人員確認(rèn)采購(gòu)成本。計(jì)算機(jī)方式采購(gòu)結(jié)算電子結(jié)算+發(fā)票送達(dá)6精選課件ppt三、采購(gòu)、付款業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的一體化策略1.定義憑證模板2.自動(dòng)轉(zhuǎn)賬3.業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)傳遞到會(huì)計(jì)系統(tǒng)后，會(huì)計(jì)進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，生成的憑證傳遞到總賬系統(tǒng)7精選課件ppt采購(gòu)業(yè)務(wù)處理舉例--單貨同行業(yè)務(wù)處理流程采購(gòu)入庫(kù)單錄入(庫(kù)存)入庫(kù)單審核（庫(kù)存）入庫(kù)單記賬（存貨）借：原材料貸：物資采購(gòu)采購(gòu)發(fā)票錄入錄入付款單（應(yīng)付系統(tǒng)）借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款財(cái)務(wù)費(fèi)用審核、記賬（總賬系統(tǒng)）借：物資采購(gòu)應(yīng)交稅金貸：應(yīng)付賬款結(jié)算憑證憑證核銷(xiāo)制單憑證發(fā)票制單付款結(jié)算8精選課件ppt采購(gòu)業(yè)務(wù)處理流程總結(jié)入庫(kù)采購(gòu)結(jié)算（電子結(jié)算）發(fā)票送達(dá)采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)付會(huì)計(jì)制單存貨會(huì)計(jì)記賬（系統(tǒng)根據(jù)采購(gòu)結(jié)算金額確認(rèn)采購(gòu)成本）存貨會(huì)計(jì)生成憑證。9精選課件ppt分?jǐn)傔\(yùn)費(fèi)要用手工結(jié)算刷入庫(kù)單刷發(fā)票10精選課件ppt移動(dòng)平均法存貨結(jié)存成本更新11精選課件ppt查詢存貨系統(tǒng)--收發(fā)存匯總表

發(fā)出材料成本12精選課件ppt退貨業(yè)務(wù)處理流程

退貨單錄入（庫(kù)存）退貨單審核（庫(kù)存理）退貨單記賬（存貨核算）紅字發(fā)票錄入（采購(gòu)管理）借：原材料（紅）貸：物資采購(gòu)（紅）此處憑證處理及現(xiàn)金流量填列要具有一致性借：物資采購(gòu)（紅）應(yīng)交稅金（紅）貸：應(yīng)付賬款（紅）錄入收款單（應(yīng)付系統(tǒng)）核銷(xiāo)審核、記賬（總賬系統(tǒng)）憑證結(jié)算制單13精選課件ppt退貨單錄入數(shù)量輸負(fù)數(shù)選擇紅字14精選課件ppt第7筆退貨—若采用自動(dòng)結(jié)算

在存貨系統(tǒng)制單時(shí)要選擇：15精選課件ppt存貨系統(tǒng)生成憑證時(shí)要選擇合成制單為好

選擇合成16精選課件ppt采購(gòu)系統(tǒng)選擇現(xiàn)付后再結(jié)算

第8筆業(yè)務(wù)現(xiàn)付，錄入結(jié)算金額17精選課件ppt收到2只鍵盤(pán)退款

應(yīng)付系統(tǒng)憑證憑證及現(xiàn)金流量均填抵減數(shù)18精選課件ppt本章實(shí)踐與思考做采購(gòu)實(shí)驗(yàn)全部業(yè)務(wù)（第4筆請(qǐng)購(gòu)比價(jià)不做）至憑證生成，填相應(yīng)現(xiàn)金流量。小額的異地收付，用工行網(wǎng)銀結(jié)算方式（第8筆退貨收款）其他結(jié)算方式—工行存款19精選課件ppt憑證中填制現(xiàn)金流量若憑證已保存，在應(yīng)付系統(tǒng)修改憑證：憑證查詢-修改20精選課件ppt采購(gòu)與應(yīng)付業(yè)務(wù)掌握流程實(shí)際工