如何寫(xiě)作創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)的財(cái)務(wù)部分課件CATALOGUE目錄創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)財(cái)務(wù)部分概述預(yù)測(cè)收入和利潤(rùn)預(yù)測(cè)現(xiàn)金流制定財(cái)務(wù)預(yù)算評(píng)估財(cái)務(wù)指標(biāo)制定融資計(jì)劃CHAPTER創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)財(cái)務(wù)部分概述01制定財(cái)務(wù)計(jì)劃是創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)中的重要環(huán)節(jié)，它有助于預(yù)測(cè)和控制企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，為投資者提供決策依據(jù)，并為企業(yè)發(fā)展提供指導(dǎo)。目的財(cái)務(wù)計(jì)劃能夠幫助創(chuàng)業(yè)者評(píng)估企業(yè)的盈利能力、償債能力和資金需求，從而做出明智的決策。同時(shí)，它還能幫助投資者了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和未來(lái)發(fā)展?jié)摿Γ瑥亩龀鐾顿Y決策。重要性財(cái)務(wù)計(jì)劃的目的和重要性財(cái)務(wù)計(jì)劃的內(nèi)容和結(jié)構(gòu)內(nèi)容：財(cái)務(wù)計(jì)劃包括財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和財(cái)務(wù)分析三個(gè)部分。財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表；財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)是對(duì)未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的預(yù)測(cè)；財(cái)務(wù)分析則是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)。結(jié)構(gòu)：財(cái)務(wù)計(jì)劃的結(jié)構(gòu)應(yīng)該清晰明了，方便讀者理解。一般來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)計(jì)劃應(yīng)該包括以下內(nèi)容：封面、目錄、概述、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)分析、結(jié)論和建議等。其中，封面應(yīng)包含企業(yè)名稱(chēng)、標(biāo)志和計(jì)劃書(shū)名稱(chēng)；目錄應(yīng)列出各章節(jié)的標(biāo)題和頁(yè)碼；概述應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)計(jì)劃進(jìn)行簡(jiǎn)要介紹；財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照時(shí)間順序排列，清晰明了地展示企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況；財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)應(yīng)基于實(shí)際數(shù)據(jù)和市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行合理預(yù)測(cè)；財(cái)務(wù)分析應(yīng)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，并提出建議和改進(jìn)措施；結(jié)論和建議應(yīng)對(duì)整個(gè)財(cái)務(wù)計(jì)劃進(jìn)行總結(jié)，并提出對(duì)企業(yè)未來(lái)發(fā)展的建議。CHAPTER預(yù)測(cè)收入和利潤(rùn)02明確目標(biāo)市場(chǎng)的規(guī)模、特點(diǎn)、需求和增長(zhǎng)潛力，分析目標(biāo)客戶(hù)的消費(fèi)習(xí)慣和購(gòu)買(mǎi)力。目標(biāo)市場(chǎng)制定有效的銷(xiāo)售策略，包括定價(jià)、促銷(xiāo)、分銷(xiāo)和銷(xiāo)售團(tuán)隊(duì)的組建等。銷(xiāo)售策略確定目標(biāo)市場(chǎng)和銷(xiāo)售策略根據(jù)目標(biāo)市場(chǎng)的規(guī)模和銷(xiāo)售策略，預(yù)測(cè)未來(lái)幾年的銷(xiāo)售收入，并考慮季節(jié)性波動(dòng)等因素。分析產(chǎn)品或服務(wù)的成本結(jié)構(gòu)，包括直接材料、直接人工、制造費(fèi)用等，預(yù)測(cè)未來(lái)幾年的成本。預(yù)測(cè)銷(xiāo)售收入和成本成本預(yù)測(cè)銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè)預(yù)計(jì)利潤(rùn)表根據(jù)銷(xiāo)售收入和成本的預(yù)測(cè)，計(jì)算預(yù)計(jì)的利潤(rùn)表，包括營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)等。敏感性分析對(duì)預(yù)計(jì)利潤(rùn)表進(jìn)行敏感性分析，評(píng)估不同假設(shè)條件下企業(yè)的盈利能力。計(jì)算預(yù)計(jì)利潤(rùn)表CHAPTER預(yù)測(cè)現(xiàn)金流03現(xiàn)金流的概念現(xiàn)金流是指企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)通過(guò)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所取得的現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出。它反映了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和償債能力，是評(píng)估企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的重要指標(biāo)。現(xiàn)金流的重要性現(xiàn)金流是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，是投資者評(píng)估企業(yè)價(jià)值的重要依據(jù)。一個(gè)企業(yè)的現(xiàn)金流狀況良好，說(shuō)明其經(jīng)營(yíng)狀況良好，有足夠的償債能力，未來(lái)發(fā)展前景可期。因此，預(yù)測(cè)現(xiàn)金流對(duì)于制定企業(yè)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)計(jì)劃至關(guān)重要。現(xiàn)金流的概念和重要性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流是指企業(yè)通過(guò)銷(xiāo)售商品或提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金收入，以及為生產(chǎn)、管理等活動(dòng)所支付的現(xiàn)金支出。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流的概念根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和市場(chǎng)趨勢(shì)，分析企業(yè)的銷(xiāo)售收入、成本費(fèi)用、稅費(fèi)等關(guān)鍵因素，預(yù)測(cè)未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流。同時(shí)要考慮季節(jié)性因素和周期性因素對(duì)現(xiàn)金流的影響。預(yù)測(cè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流的方法預(yù)測(cè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流投資活動(dòng)現(xiàn)金流的概念投資活動(dòng)現(xiàn)金流是指企業(yè)用于購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)，以及進(jìn)行對(duì)外投資所支付的現(xiàn)金。融資活動(dòng)現(xiàn)金流的概念融資活動(dòng)現(xiàn)金流是指企業(yè)通過(guò)借款、發(fā)行債券等方式籌集資金，以及償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金。預(yù)測(cè)投資和融資活動(dòng)現(xiàn)金流的方法根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃，預(yù)測(cè)未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)的投資和融資活動(dòng)現(xiàn)金流。要考慮企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)、債務(wù)狀況和資金需求等因素對(duì)現(xiàn)金流的影響。同時(shí)要注意投資活動(dòng)的回報(bào)率和融資活動(dòng)的成本效益分析。預(yù)測(cè)投資和融資活動(dòng)現(xiàn)金流CHAPTER制定財(cái)務(wù)預(yù)算04根據(jù)市場(chǎng)調(diào)研和歷史銷(xiāo)售數(shù)據(jù)，預(yù)測(cè)產(chǎn)品或服務(wù)的銷(xiāo)售收入。銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè)銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算銷(xiāo)售利潤(rùn)預(yù)算制定銷(xiāo)售人員的薪酬、差旅費(fèi)、市場(chǎng)推廣費(fèi)用等預(yù)算。根據(jù)銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售費(fèi)用，預(yù)測(cè)銷(xiāo)售利潤(rùn)。030201制定銷(xiāo)售預(yù)算估算產(chǎn)品或服務(wù)的直接材料、直接人工和制造費(fèi)用等成本。生產(chǎn)成本預(yù)算根據(jù)市場(chǎng)需求和生產(chǎn)資源，規(guī)劃生產(chǎn)能力，包括設(shè)備、人員和場(chǎng)地等。生產(chǎn)能力規(guī)劃制定生產(chǎn)流程優(yōu)化和效率提升的措施，降低生產(chǎn)成本。生產(chǎn)效率提升制定生產(chǎn)預(yù)算根據(jù)產(chǎn)品需求和材料消耗情況，制定直接材料的采購(gòu)計(jì)劃和預(yù)算。直接材料采購(gòu)預(yù)算估算產(chǎn)品或服務(wù)所需的人工成本，包括基本工資、獎(jiǎng)金和社保等。直接人工成本預(yù)算通過(guò)培訓(xùn)和激勵(lì)措施，提高員工技能和工作效率，降低人工成本。勞動(dòng)生產(chǎn)率提升制定直接材料和直接人工預(yù)算

制定間接費(fèi)用預(yù)算管理費(fèi)用預(yù)算制定管理人員的薪酬、辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)等預(yù)算。財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算估算與融資相關(guān)的利息支出、銀行手續(xù)費(fèi)等財(cái)務(wù)費(fèi)用。稅費(fèi)預(yù)算根據(jù)稅收政策和企業(yè)實(shí)際情況，預(yù)測(cè)應(yīng)繳納的稅費(fèi)。CHAPTER評(píng)估財(cái)務(wù)指標(biāo)05評(píng)估償債能力指標(biāo)流動(dòng)比率評(píng)估企業(yè)短期償債能力，計(jì)算公式為流動(dòng)資產(chǎn)除以流動(dòng)負(fù)債，一般認(rèn)為流動(dòng)比率在2左右比較合適。速動(dòng)比率評(píng)估企業(yè)快速償債能力，計(jì)算公式為速動(dòng)資產(chǎn)（流動(dòng)資產(chǎn)減去存貨）除以流動(dòng)負(fù)債，一般認(rèn)為速動(dòng)比率在1左右比較合適。評(píng)估盈利能力指標(biāo)評(píng)估企業(yè)盈利能力，計(jì)算公式為凈利潤(rùn)除以銷(xiāo)售收入，反映企業(yè)在銷(xiāo)售收入上的盈利能力。銷(xiāo)售利潤(rùn)率評(píng)估企業(yè)資產(chǎn)盈利能力，計(jì)算公式為凈利潤(rùn)除以總資產(chǎn)，反映企業(yè)資產(chǎn)的綜合盈利能力。資產(chǎn)收益率存貨周轉(zhuǎn)率評(píng)估企業(yè)存貨運(yùn)營(yíng)效率，計(jì)算公式為銷(xiāo)售成本除以存貨平均余額，反映企業(yè)存貨的周轉(zhuǎn)速度。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率評(píng)估企業(yè)應(yīng)收賬款運(yùn)營(yíng)效率，計(jì)算公式為銷(xiāo)售收入除以應(yīng)收賬款平均余額，反映企業(yè)應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度。評(píng)估運(yùn)營(yíng)效率指標(biāo)CHAPTER制定融資計(jì)劃06VS根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和資金缺口，確定所需的融資額度。融資方式評(píng)估各種融資方式的優(yōu)缺點(diǎn)，選擇最適合企業(yè)的融資方式，如股權(quán)融資、債務(wù)融資等。融資需求確定融資需求和融資方式引入投資者尋找合適的投資者，與其溝通并達(dá)成合作意向。估值對(duì)企業(yè)進(jìn)行估值，確定投資者所占股份比例。條款清單制定詳細(xì)的投資條款清單，包括投資額、股權(quán)比