出納會計管理制度一、制度目的本制度的制定旨在規(guī)范公司出納和會計人員的工作流程，確保公司財務日常操作的合法性、規(guī)范性和規(guī)范化，提高公司財務管理水平和工作效率。二、適用范圍本制度適用于公司所有出納和會計人員認識，在公司財務管理中具有制約和約束作用。三、職責分工公司出納部門和會計部門分別負責以下職責：1.出納部門管理公司現(xiàn)金日常收取、支付、報銷等財務活動，保證現(xiàn)金安全、準確和及時的支出；編制和監(jiān)督現(xiàn)金管理制度和出納工作規(guī)定，確保公司資金管理制度的有效實施；負責公司現(xiàn)金資金的收、付、維護和監(jiān)督，編制月度和季度資金安全合規(guī)情況報告；協(xié)助會計人員處理銀行賬戶日常活動和銀行對賬工作，確保現(xiàn)金銀行賬戶收支往來及時準確。2.會計部門及時、準確地處理公司的賬務核算、報表編制、稅務申報等工作，確保財務信息完整、準確、及時、規(guī)范；負責編制和監(jiān)督會計核算制度、會計政策、財務報表等內(nèi)部規(guī)章制度的實施，制定會計工作規(guī)范和基準，確保財務管理規(guī)范；負責制定稅務計劃并開展納稅申報，做好相關(guān)政策調(diào)整的應對工作。四、財務流程公司財務流程主要包括憑證管理、簿記處理、報表編制、銀行賬戶管理和稅務申報等方面。具體內(nèi)容如下：1.憑證管理出納部門按照操作規(guī)程，及時、準確地制作、審核和存檔各類憑證，確保原始憑證的真實性和準確性。2.簿記處理會計人員及時、準確地處理責任簿、賬務簿和賬務憑證等工作，確保整個公司財務簿記及時、準確地匯總和報告。3.報表編制會計人員按時、按需編制財務報表等相關(guān)報表，并及時提交給上級部門核準和審核。4.銀行賬戶管理出納和會計人員合作制定銀行賬戶管理規(guī)定，確保資金的安全性和準確性，并及時記錄和監(jiān)督銀行賬戶的日常運作。5.稅務申報會計人員根據(jù)國家及地方稅收政策及時、準確地制作稅務報表并完成相關(guān)納稅申報工作。五、財務管理制度的執(zhí)行公司應當建立嚴格的內(nèi)部審計制度和監(jiān)督機制，確保財務管理制度的落實和執(zhí)行。同時，公司應當定期開展內(nèi)部審計和風險評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決財務管理方面的問題。六、違反制度處理對于公司出納和會計人員對本制度的違反行為，應當根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定予以嚴肅處理。并要求有關(guān)責任人對造成經(jīng)濟損失的行為，承擔相應的賠償責任。七、制度修訂和審批本制度的修訂和審批應當經(jīng)過公司領導班子討論、會計出納相關(guān)人員評議、公示一段時間等程序，經(jīng)公司領導班子審定后方可生效。同時，應當及時通知相關(guān)職員和部門，并做好相關(guān)宣傳和培訓工作。八、結(jié)語公司財務管理制度的制訂是公司內(nèi)部規(guī)章制度中的重要部分，它不僅是合法經(jīng)營和規(guī)范商業(yè)行為