【建筑工程設計】工程經濟技術評價課程設計任務書

《工程技術經濟評價》實訓任務書適用專業：建筑工程管理浙江建設職業技術學院項目管理教研室制定時間：2011年9月

工程技術經濟評價課程設計任務書一、課程設計題目某房地產開發項目財務評價與不確定性分析。二、本次課程設計應達到的目的通過本次課程設計，學生應掌握工程項目財務評價和不確定分析的基本概念、計算和評價方法以及計算過程，為今后的工作打下良好的基礎。三、本次課程設計任務的主要內容和要求（一）原始數據與技術參數1．項目概況該項目用地3.92638Ha。擬建規模101020m2，其中：住宅總建筑面積為80980m2，高層住宅比例38.6％；配套商業建筑面積為12007m2，幼兒園為2065m2，地下人防建筑面積為842m2，其它地下建筑面積為5126m2，汽車停車位238個，其中室內（地下）停車位56個，室外停車位182個。2．實施進度該項目計算期為3.5年。擬1.5年建成，第一年的第三個季度開始預售，擬3年售完。具體的銷售進度如下表1：表1銷售進度計劃表單位：萬元時間項目第一年第二年341234小高層4%8%10%10%10%10%高層5%8%10%10%12%商業5%8%10%10%12%車位2%5%5%5%續表1銷售進度計劃表單位：萬元時間項目第三年第四年合計123412小高層10%12%12%8%4%2%100%高層15%12%10%10%5%3%100%商業15%12%10%10%5%3%100%車位8%10%15%10%10%5%75%注：停車位僅地下車位可售，估計可銷售75%，每個車位平均占用26m2。3．建設投資估算經估算，該項目的建設投資總額為28032萬元（未包含建設期利息）。也可自行收集資料進行估算:4．投資使用計劃與資金來源（僅供參考）建設投資使用計劃按季度來分配，具體分配情況如下表2：表2投資使用計劃表單位：萬元時間第一年第二年12341234投資6752882950822994162623975252續表2投資使用計劃表單位：萬元時間第三年第四年合計123412投資52626242211028033注:建設資金籌措主要來源于資本金、銷售收入再投入及銀行借款。其中資本金安排7989萬元。5．銷售收入和銷售稅金及附加估算根據市場分析，預計該項目小高層銷售均價為5500元/m2，高層銷售均價5200元/m2，商業用房銷售均價7600元/m2，車位價格為10萬元/車位；該項目的營業稅率為5%，城市維護建設稅和教育費附加分別為營業稅的7%和4%；另外期末安排交納交易稅費40萬元。6．利潤測算（1）所得稅按25%考慮；（2）盈余公積金按稅后利潤的15%計取。7．評價參數設年實際基準收益率為10%，1-3年期的銀行年實際貸款利率為5.60%，1-5年期的銀行年實際貸款利率為5.96%，五年以上實際貸款利率為6.14%。（二）設計內容1．對該項目進行財務評價（1）分析計算基礎數據，編制輔助財務報表。包括：投資使用計劃與資金籌措表、銷售收入和銷售稅金及附加估算表、借款還本付息估算表、資金來源與運用表等。（2）編制基本財務報表包括：項目財務現金流量表、資本金財務現金流量表、損益表。（3）計算財務評價指標，分別進行盈利能力和清償能力分析包括：分別計算項目和資本金的財務凈現值、內部收益率、靜態和動態投資回收期；計算項目的銷售利潤率、總成本利潤率、借款償還期等指標。2．對該項目進行不確定性分析（1）盈虧平衡分析通過計算銷售實現率的盈虧平衡點進行分析。（2）敏感性分析分別就建設投資和銷售收入兩個因素變動時（假設變動范圍為±20%，變動幅度為5%），對項目內部收益率的影響分別進行單因素敏感性分析。要求找出因素變動的臨界值、繪制敏感性分析圖等。（三）設計要求1．課程設計期間，要求認真閱讀設計任務書，查閱相關參考資料；課程設計態度端正、勤于思考、刻苦鉆研、獨立按時完成任務；2．設計成果要求圖表清晰，格式、裝訂規范；分析評價要有理有據，論證充分；3．所作的課程設計應概念清楚，設計計算正確，計算應有計算過程，財務評價報表的計算結果全部取整；4．在設計期間，要嚴格遵守學習紀律和作息時間；5．按時提交設計成果，提交成果截止時間為第16周周四中午12點。（四）成績評定根據提交的設計成果，結合平時成績和成果成績進行綜合評定，課程設計的成績由平時成績（占30%）、成果成績（占70%）兩部分組成。四、可供參考的資料及主要參考文獻：1．中華人民共和國建設部編，《房地產開發項目經濟評價方法》，中國計劃出版社，2000；2．劉曉君主編，《工程經濟學》，中國建筑工業出版社，2009；3．蘭峰等編著，《房地產開發與經營》，中國建筑工業出版社，2008；4．中國國際工程咨詢公司編，《投資項目可行性研究指南》，中國電力出版社，2002。參考附表：表一銷售收入及銷售稅金估算表單位：萬元序號名稱正常年經營收入（萬元）建設期經營期1年2年3年4年5年6年7年……經營能力1經營收入2經營費用3經營稅金及附加4經營凈收入表二投資估算表單位：萬元序號項目或費用名稱費用總額投資比例（%）備注1建安工程費2設備及工器具購置費3工程建設其他費1、2、3部分合計4基本預備費項目靜態投資5漲價預備費6利息7投資方向調節稅總投資表三投資計劃及資金籌措計劃單位：萬元序號項目名稱合計1年2年……1項目投資1.1項目建設投資投入比例1.2建設期利息1.3流動資金1.4小計資金籌措2.1自有資金2.2貸款2.3小計表四項目還本付息表單位：萬元序號年份項目12345678……合計1年初累計借款2本年新增借款3本年應計利息4本年應還本金5本年應還利息表五項目總成本費用估算表單位：萬元序號年份項目12345678……合計1經營成本2折舊費3攤銷費4建設投資貸款利息5流動資金貸款