大連重工?起重集團有限

公司ERP項目

〈業(yè)務流程說明書一財務會計管理綜述》

文檔號：TB-FI-OOO-財務會計管理綜述

版本號:VI

作者：保存日期：2023年6月10日

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目錄

1.業(yè)務背景..........................................................5

2.財務會計模塊未來流程說明.........................................7

2.1.系統(tǒng)目標............................................................7

2.2.流程綜述............................................................8

2.3.流程總圖...........................................................16

2.4.流程清單........................................................18

3.流程匯總分析....................................................20

4.組織結構........................................................30

4.1組織結構圖.........................................................30

4.2組織結構定義.......................................................30

4.2.1.公司代碼........................................................30

4.2.2.業(yè)務范圍.......................................................30

5.主數據描述........................................................32

>,會it科目表..........................................................32

A會計科目主數據......................................................32

>帳戶組..............................................................32

>'客戶主數據...........................................................33

>帳戶組...............................................................33

5.4應付管理(AP)主數據..............................................33

>供應商主數據........................................................33

>帳戶組..............................................................33

5.5資產?理(AM)主數據..............................................34

6.系統(tǒng)相關設置......................................................35

6.2憑證'類型..........................................................35

6.3貨幣的定義........................................................36

6.4稅務類型..........................................................36

6.6功能范.圍…........................................................37

6.7記帳期間變式...................................................38

6.9折舊碼....................................................................................................................38

7.與其他模塊/系統(tǒng)的集成...........................................39

7.1客戶主數據的維護流程..........................................................................................39

7.2供應商主數據維護流程..........................................................................................39

7.3開發(fā)票流程...............................................................................................................39

7.5盤點弓1..................................................................................................................39

8.崗位設置........................................................41

9.相關管理制度....................................................42

10.相關報表/接口/功能增強..........................................43

10.1標準信息系統(tǒng).........................................................................................................43

10.2外部單據…,..............................................................................................................43

11.術語與名詞解釋...................................................47

1.業(yè)務背景

大連重工?起重集團有限公司：2001年末由大重、大起重組而成的重工企業(yè)。

重點為冶金、電力、礦山、港口、煤炭、鐵路、核電、水利、環(huán)保、城建、糧食儲

運等領域提供大型成套技術裝備。

大連重工?起重集團未來幾年的發(fā)展目標是：

一起步發(fā)展階段：到2004年末，企業(yè)銷售額達到30億元以上，成為國內重

機行業(yè)規(guī)模最大、納稅最多、勞動生產率最高、運行質量最好的企業(yè)，跳出現有重

機領域發(fā)展重機，主要經濟指標遙遙領先于國內其他重機企業(yè)。

——跨越發(fā)展階段：到2007年，年銷售額達到50億元以上，主導產品接近國

際先進水平，培育國內知名品牌，再重機行業(yè)中占有一定的位置和市場份額。

一倍增發(fā)展階段：到2010年，年銷售額達到100億元以上，主導產品達到國

際當代水平，培育國際知名品牌，成為國際重機行業(yè)的一流企業(yè)。

為提升企業(yè)的整體管理水平，提高企業(yè)的核心競爭力，大連重工?起重集團有

限公司開始構建一個符合企業(yè)長遠發(fā)展的信息化平臺。為配合集團公司的管理變革

的進程，結合重工?起重集團的業(yè)務特點與ERP系統(tǒng)實施的可操作性，ERP實施的

業(yè)務范圍為一期一波、一期二波、二期一波、二期二波四個階段，在不同的組織范

圍實現。

第一期第一波：

PP模塊的組織范圍：華銳股份有限公司下屬的第一事業(yè)部。

PP模塊的實施范圍包括：物料主數據、物料清單、工藝路線管理、計劃管理（主

生產排程、物料需求計劃）、生產控制

本次選用的試點產品為：翻車機卸車線

具體合同號為：待定

財務背景:

華銳股份目前有8個分公司（統(tǒng)負單位）和一個總部（相當于一個統(tǒng)負單位）。

會計核算為二級核算，各統(tǒng)負單位均出本單位的資產負債表和損益表等全套報表。

將所有內部交易業(yè)務抵銷后，做出華銳股份公司母公司報表，出華銳股份合并報表。

每個統(tǒng)負單位均進行成本利潤核算，并進行承包考核。

會計核算已經實現會計電算化，使用的軟件包括浪潮財務軟件系統(tǒng)、內部銀行

管理系統(tǒng)、內部發(fā)票管理系統(tǒng)、費用管理系統(tǒng)、貸款管理系統(tǒng)、擔保管理系統(tǒng)、承

兌匯票管理系統(tǒng)、應收款管理系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)、采購合同管理系統(tǒng)、會計報表

管理系統(tǒng)、科目余額管理系統(tǒng)、應付款,管理系統(tǒng)、成本管理系統(tǒng)、財務中心程序、

固定資產管理系統(tǒng)、增值稅發(fā)票系統(tǒng)等。

會計年度自公歷每年一月一日至十二月三十一日止。會計期間從每月一日到該

月最后一日。會計期間劃分為自然月12個期間。

記帳原則和計價基礎：以人民幣為記帳本位幣，采用借貸復式記帳法，權責發(fā)

生制原則核算。

憑證類型：分收、付、轉三大類，并根據憑證核算類別劃分憑證業(yè)務的細分為

不同的匯兌記賬憑證。

憑證編號：按憑證核算類別分類，每月重新編號。有流水號和外部賦號兩種。

會計崗位主要分為總賬報表南位、往來崗位、材料會計、成本崗位、費用崗位、

銷售崗位、出納崗位等。各經營單位都設有獨立的會計科，設立財務主管一名，其

中一、二、三事業(yè)部設有總會計師。

2.財務會計模塊未來流程說明

2.1.系統(tǒng)目標

系統(tǒng)目標主要集中在集成性，實時性和準確性。

實施ERP系統(tǒng)后，建立公司統(tǒng)一的財務管理信息系統(tǒng)，實現財務數據在公

司總部和各分支機構的高速流轉和高度實時集成，向公司管理層及時提供財務

信息以供迅速的經營決策，同時也能夠快速的向外部提供完整準確的財務會計

信息：

可與業(yè)務系統(tǒng)及外部系統(tǒng)進行無縫鏈接，將分析所需的數據實時進入ERP

系統(tǒng)，對集團的收入、成本、利潤進行實時分析，并可設置多種分析模型，具

備強大的計劃功能，為管理層的經營管理和決策提供完整、及時、有效的支持。

財務由核算型會計向管理型會計轉化。將財務人員從繁瑣的日常單據揄入

及核算中解脫出來，通過系統(tǒng)提供的強大的財務報表分析功能，幫助公司財務

實現由核算型會計向管理型會計的轉化。管理人員將重點放在事前的預警分析

和例外事件的管理而不是事后的檢討分析上，解放了財務人員繁瑣的帳務處理

工作，很大程度上使財務人員的分析能力得至“充分發(fā)揮。

2.2.流程綜述

TB-F1流程共有25個，分別涉及了應收應付、材料采購入庫、銷售及稅金、

員工借款報銷、固定資產等。這些流程基于現狀，又對現狀有所改進，理順了一些

管理體制和核算方法，加強了管理，規(guī)范了核算。根據SAP的崗位要求劃分，非常

適用于SAP上線后的操作。

SAP的最大特點是集成和實時。現時，只有到了次月初，才能得到上月信息，

不僅滯后，而且信息內容單一（只有會計基本信息），質量得不到保證。

采用SAP后，各種憑證不僅由FI產生，SD、MM等均可以實時自動生成會計憑證，

整個信息流貫穿了供產銷全過程，各種信息時時在線，而且，憑證不經審核即時記

賬，系統(tǒng)數據實時更新，各種賬簿報表的數據時時是最新的，為管理提供了最新信

息，大大增強了管理的時效性，針對性。

應收與應付、銷售與采購，在現代企業(yè)中是兩大核心管理內容，現在基本上是

由財務系統(tǒng)單兵作戰(zhàn)。SAP上線后，各系統(tǒng)是集成的，系統(tǒng)要求分別由MM、SD、

FI等共同完成一筆業(yè)務的流程，這迫使物料人員、銷售人員參與管理，提供基礎財

務數據。這使得會計核算企業(yè)管理成為全員參與。

系統(tǒng)上線后，將給我們在核算、管理方面帶來諸多的變化和改進，當然也存在

著工作上的復雜性，這不僅體現在系統(tǒng)操作上，還會要求有一套完整的審批流程，

要制定相應如管理細則，要啟用許多新的單據，要根據不同的業(yè)務情況，在人為判

斷后選擇最好的處理方法，要按部就班逐條輸入較多的信息等。還會體現在，打破

現有的核算、管理模式，對人員素質、個人能力、工作質量等諸多方面的要求會更

高，包括審核、管理、監(jiān)控、系統(tǒng)維護、報表的使用和分析等。我們希望通過這次

大的變革，不僅可以從企業(yè)核算和管理上來不斷提升企業(yè)形象，更可以帶來員工各

方面素質的提高，增強企業(yè)綜合實力。

為細化核算，加強管理，實行ERP,SAP各項業(yè)務規(guī)范如下：

一、會計科目

會計科目主數據維護由財務部統(tǒng)一進行，包括上線時初始、增刪、修改及凍結

等。上線時的初始，由財務部根據目前各單位實際情況結合SAP系統(tǒng)要求統(tǒng)一設置

會計科目表，包括各種屬性等。會計科目的增刪及修改，由各單位向財務部提出書

而申請，財務部統(tǒng)一進行。同時財務部定期檢查各會計科目使用情況，并結合業(yè)務

需要會主動維護會計科目包括增加、刪除、凍結等。

二、會計憑證

會計憑證分為兩大類，一類為系統(tǒng)前端業(yè)務模塊自動生成的憑證，另一類為會

計人員手工在系統(tǒng)中輸入的會計憑證（稱之為總賬憑證），這兩類憑證均可以有預

制過程，即先生成或輸入一張預制憑證，通過預制可輸入暫時未拿到原始憑證或項

目不全的憑證，或將來可能發(fā)生的業(yè)務，便于查詢或備忘。預制憑證的所有項目均

可修改，亦可刪除預制憑證。

SAP中的所有憑證均先過賬后審核，賬簿信息時時更新，使得實時性在增強，

且同時體現在財務會計和管理會計中。

三、客戶主記錄

在SAP中，客戶包括銷售客戶、借款員工及往來欠款方等。所謂維護客戶主記

錄，即指建立一個客戶并填寫其相關信息，一般通過公司代碼視圖、一般數據視圖、

銷售視圖分別維護。為管理方便，對客戶進行分類編號，如為上線的兩個產品的客

戶，則由營銷處維護全部三個視圖，但會計人員可以修改一般數據視圖和公司代碼

視圖，非上線產品的由營銷處統(tǒng)一維護一般數據視圖，其余視圖由會計人員維護。

將借款員工維護為客戶，可以對其進行往來核銷、未清項等管理，便于核算和

管理。

對于更改名稱的客戶，將舊名稱放在客戶主數據的文本性字段中維護。對

即是客戶又是供應商的客戶，需要在數據初始時標時，即設置特別總賬標志，便于

系統(tǒng)維護和日后使用。

對于一個集團客戶公司下若干個分公司要求分別結算時，需要建立不同客

戶主數據。

四、員工借款

在SAP中，借款的員工被維護為一個客戶，通過應收賬款模塊把員工借款作為

客戶進行未清項管理，即需要往來核銷。

這里的借款一般是指除了貨款、運費等外直接記入費用的款項，如差旅費、會

議費借款等。員工借款設立備用金科目進行核算。支付借款時，借記備用金，貸記

現金或銀行存款等，費用發(fā)生完畢取得報銷單據時，根據報銷單據金額借記有關費

用科目，貸記備用金，如有返款，借記現金，貸記備用金，如原借不足需補足借款，

借記備用金，貸記現金，備用金核銷完畢。如在借款時取得支票而金額未定，則需

制預制憑證，待金額確定后，再正式記金額過賬。如果事先未借款直接拿單據報銷，

則直接付款過賬。

五、開發(fā)票流程

在SAP中，銷售發(fā)票實際上是由銷售模塊在系統(tǒng)中開電子發(fā)票，并直接生成會

計憑證，應收和銷售及稅金，借記應收賬款，貸記主營業(yè)務收入或其他業(yè)務收入，

貸記應交稅金——應交增值稅——銷項稅額。根據一期一波的實際情況，上線的兩

個產品在系統(tǒng)內如此操作，同時在系統(tǒng)外要根據電子發(fā)票和代開申請由財務部開具

增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票。不上線的產品，先在系統(tǒng)外按原規(guī)定開具增值稅專用

發(fā)票或普通發(fā)票，然后再在系統(tǒng)內開具電子發(fā)票，同時財務部將逐筆核對各利潤中

心的電子發(fā)票與系統(tǒng)外發(fā)票，可利用兩個系統(tǒng)的發(fā)票清單逐一核對。如發(fā)現錯誤，

則要求相應利潤中心的會計立即更正，一般來說錯在電子發(fā)票。當然，若系統(tǒng)外發(fā)

票錯了，同樣需更正。系統(tǒng)內外開票時，要細心，開票方式要一致（如以單價開，

還是以價稅合計開，還是以金額開，結果往往會不完全一致），避免出現尾差。

六、應收預收業(yè)務處理

在SAP中，應收賬款隨著銷售模塊開具的電子發(fā)票同時產生，這時首先應將前

期掛賬的預收賬款結轉到該應收賬款上，核銷預收賬款，即借記預收賬款，貸記應

收賬款，該憑證可通過系統(tǒng)互清動作自動產生。此后，如果收到客戶來款，則沖銷

相應的應收賬款，即借記銀行存款、應收票據等，貸記應收賬款，并進行清賬管理。

如果客戶恰好支付一筆全款，則完全清賬，否則進行不完全清賺。不完全清帳有兩

種方式，部分支付和剩余項目，財務部暫定使用部分支付清帳方式。

客戶的來款，如在開具發(fā)票之前，即為預收賬款過賬，此時借記銀行存款、應

收票據等，貸記預收賬款。待開具了銷售發(fā)票后，按上述結轉預收賬款。

如果前期已經將應收賬款作為壞賬核銷，而客戶又來款了，則首先應恢復該筆

應收賬款，利潤中心借記應收賬款，貸記內部存款，財務部借記公司存款，貸記壞

賬準備，同時利潤借記銀行存款、應收票據等，貸記應收賬款，并清賬。

七、其他應收款

其他應收款分為兩大類，一類類似應收賬款，需要往來核算進行未清項管理，

主要指往來借款、支付的保證金、押金等。對同一客戶，可能既有應收賬款又有其

他應收款，這時，通過設置特別總賬標志來實現，無需設置兩套會計科目或兩個客

戶。另一類則不需要往來核銷或未清項管理，如臨時一筆費用暫掛、暫時無法明確

的款項、代收款項等。

對于第一類其他應收款，首先要為其創(chuàng)建客戶主數據，支付款項時，即為其他

應收款掛賬過賬，即借記其他應收款，貸記現金、銀行存款、應收票據等，收到返

款時，即為其他應收款核銷，借記銀行存款、現金、應收票據等，貸記其他應收款，

此時，系統(tǒng)會自動核銷其他應收款。

八、壞賬準備的計提及使用

壞賬準備的計提由財務部在年末統(tǒng)一進行。壞賬準備計提的基數為除了納入合

并報表范圍的客戶單位及關聯方客戶單位以外所有其他客戶單位的應收賬款和其他

應收款年末余額，壞賬準備計提的比例為5%,即當年應計提的壞賬準備金額=（不

含納入合并報表范圍及關聯方客戶年末應收賬款余額+不含納入合并報表范圍及關

聯方客戶年末其他應收款余額）X5%-已有壞賬準備余額。會計分錄為借記管理費

用，貸記壞賬準備。

壞賬準備的使用。計提的壞賬準備用來核銷壞賬。確認壞賬的標準根據《大連

華銳股份有限公司會計核算辦法》及《大連華銳股份有限公司財務決策制度》的規(guī)

定執(zhí)行。財務部確認壞賬時，借記壞賬準備，貸記應收賬款或其他應收款；各利潤

中心確認壞賬時，借記內部存款，貸記應收賬款或其他應收款，同時財務部借記壞

賬準備，貸記公司存款。

九、銷售退貨

銷售退貨分為兩種情況，一種是整機（含部分或零部件）退貨，真退貨，一種

是客戶退貨后要求補發(fā)補做等，即售后服務——商修。

對整機退貨，如尚未開具發(fā)票，即財務尚未進行賬務處理，則收到退貨亦無需

進行賬務處理：如已開具發(fā)票，尚未進行賬務處理，則只要開具紅字沖銷發(fā)票即可，

如已進行賬務處理，則需沖銷應收賬款和銷售及稅金。同時返款給客戶，沖銷應收

賬款或預收賬款。如果客戶留有賠償款或預收款及訂金不返還，則這部分做正常銷

售處理。

開具紅字發(fā)票，需具備相應條件（客戶退回發(fā)票或發(fā)票尚交給客戶）或者取得

《銷售退回及索取折讓折扣證明單》。

對于商修，直接進入員工借款報銷流程。

十、供應商主記錄

如同客戶，對供應也進行分類編號。供應商主記錄也包括三個視圖即一般數據

視圖、公司代碼數據視圖、采購數據視圖。

為規(guī)范對供應商的管理，上線產品涉及的供應商，形成統(tǒng)一維護口徑，即由外

協采購人員維護全部三個視圖；其余采購供應商及其他費用類供應商均由財務維護，

財務維護供應商主數據包括一般數據視圖和公司代碼數據視圖。

十一、供應商發(fā)票（采購發(fā)票）及材料采購

SAP可以對采購發(fā)票進行校驗，自動產生應付賬■款，但系統(tǒng)外增值稅發(fā)票需通

過稅務認證。上線產品的采購發(fā)票由外協采購人員審核后直接錄入系統(tǒng)產生預制憑

證，并將發(fā)票交給應付會計。應付會計審核后交由財務部送往稅務機關認證，收到

稅務機關認證通知后，應付會計確認預制憑證，在系統(tǒng)中記賬。借記物資采購，借

記應交稅金——應交增值稅——進項稅額，貸記應付賬款。這時就立即結轉預付賬

款，并進行預付賬款清賬，借記應付賬款，貸記預付賬款。

對于不上線的產品，其采購發(fā)票由應付會計錄入系統(tǒng)，其程序基本相同。

需要注意的是，取得發(fā)票要及時送交相關人員去認證，且發(fā)票一經認證，就要

扣稅，無需待材料入庫，即在物資采購與扣稅同時發(fā)生，物資采購不含稅。當然，

也不能為了方便，人為等待材料入庫了再去認證，這會推遲扣稅時間，造成提前交

稅或多交稅。

十三、材料采購入庫

承接材料采購，外協采購人員將認證通過的采購發(fā)票和采購單送交倉庫，材料

通過檢查合格保管員驗收入庫，這時進行材料采購報銷，即材料入庫，借記原材料

等，貸記物資采購。如為上線產品，該部分業(yè)務將由系統(tǒng)自動生成。

如果材料已經驗收入庫而未收到認證通過的發(fā)票，則進行估價入庫處理。借記

原材料等，貸記應付賬款——估價，取得發(fā)票后或下月初沖回。

這里的入庫，包括未經倉庫而直接由生產領用或直發(fā)用戶等。但手工入庫手續(xù)、

會計核算手續(xù)等必須齊全。

十四、應付預付賬款

會計人員在支付外協采購人員的采購款時，應要求外協采購人員注明是預付款

還是貨款，如為預付款，則付款過賬，借記預付賬款，貸記銀行存款、應收票據、

應付票據等，如系貸款，沖減應付賬款，借記應付賬款，貸記銀行存款、應收票據、

應付票據等，應付賬款需要進行往來核銷清賬管理，核銷方式采用部分支付。

另外，為方便管理和適應SAP要求，所有采購業(yè)務均通過應付賬款核算，即使

前期預付賬款大于或等發(fā)票金額，預付幅款通過結轉應付賬款核銷，不直接對物資

采購。

十五、采購退貨

采購退貨，分為多種情況

1、僅支付了預付款，木取得發(fā)票，材料未采購，向供應商過索回預付款即可。

2、未付任何款項，亦未取得發(fā)票，材料已采購但未入庫即決定退貨，物料人員

處理，財務不作處理。

3、估價入庫退貨，紅字沖銷入庫即可，如有預付款需索回。

4、材料正式入庫，發(fā)票已記賬，則由稅務機關出具《銷售退回及索取折讓折扣

證明單》，取得供應商開具的紅字沖銷發(fā)票，沖銷庫存、應付賬款及進項稅金。可

有預付款或貨款，需向供應商索回。

十六、稅務工作

稅務工作貫穿在全部會計流程中，特別是增值稅的進項和銷項通過系統(tǒng)設置的

稅率及科務科目自動生成，無需手工錄入，納稅申報表的一些內容，亦可系統(tǒng)自動

生成使用。

固定資產流程一共包括七個子流程，即固定資產主數據維護流程、固定資產預

算及控制流程、固定資產采購流程、固定資產及在建工程業(yè)務處理流程、固定資產

報廢流程、固定資產折舊流程、固定資產盤點流程。通過固定資產模塊的功能，處

理日常的固定資產業(yè)務購置、折舊、銷售、清理報廢過程，進行有效的管理，包括

固定資產主數據的創(chuàng)建、在建工程和外購資產的記賬、固定資產價值重估、固定資

產價值更正、固定資產調撥、計提折舊及折舊方式修改等。

十七、固定資產主數據維護流程

固定資產主數據包括以下信息：資產所屬公司代碼、所屬類別、所屬成本中心、

折舊范圍等信息。固定資產取得方式分四種：購置方式、在建工程轉入、盤嬴、其

他方式取得。

固定資產主數據承接在建工程主數據。發(fā)展規(guī)劃部收到投資計劃后創(chuàng)建在建工

程主數據，資產管理（具體部門待定）收到采購部門的移交單后，在系統(tǒng)中創(chuàng)建和

維護固定資產主數據。系統(tǒng)會采用分類順序碼自動生成資產編號，其他編號如國家

對某類資產有統(tǒng)一的編號，則在文本字段手工輸入體現。

資產編號采用分類順序碼，可由系統(tǒng)自動生成。可以根據不同資產增加方式（如

外購、自制等）進行匯總統(tǒng)計分析。

十八、固定資產預算及控制流程

對公司固定資產采購進行事前預算、事中控制及事后分析。包括擬定固定資產

購置計劃、審批購置計劃、創(chuàng)建資本投資內部定單、輸入固定資產年度計劃、控制

分析預算、增加固定資產預算。

固定資產預算控制，是指根據年度各部門固定資產計劃總額，制定相應資本投

資內部定單，揄入預算總額，實際發(fā)生固定資產業(yè)務時，固定資產主記錄中帶入相

應的資本投資內部定單號，系統(tǒng)會把實際發(fā)生額計入其資本投資內部定單，這種定

單有強制作用，當實際發(fā)生額超過預算值時，系統(tǒng)將不予通過。只有通過增加固定

資產預算，修改預算值后，方可繼續(xù)發(fā)生業(yè)務。

在系統(tǒng)中對固定資產進行事前的預算計劃、事中的監(jiān)督控制以及事后的匯總分

析。通過統(tǒng)一的投資訂單的維護進行統(tǒng)一預算管理。并可進行年度考核。通過權限

的控制可以進行相應的查詢及操作管理。

十九、固定資產采購流程

SAP將固定資產資產的購置做采購管理。包括固定資產采購申請單審核、創(chuàng)建

系統(tǒng)內采購申請、創(chuàng)建資產主記錄、采購申請審批、創(chuàng)建采購訂單、根據采購訂單

進行采購、收貨、付款、發(fā)票校臉和清賬。通過本流程完成固定資產年度預算計劃

實施數據的創(chuàng)建及采購數據的歸集和核算。

二十、固定資產及在建工程業(yè)務處理流程

固定資產及在建工程業(yè)務處理流程是對公司資產核算而設計的流程，納入公司

固定資產核算的資產類別有：固定資產、無形資產和在建工程。包括外部審批流程，

以及相應的系統(tǒng)內操作流程，為公司資產的預算控制和分析提供有效的信息。

固定資產業(yè)務處理只要選定相應的業(yè)務類型，自動生成會計憑證。

二十一、固定資產報廢流程

通過本流程完成固定資產報廢，包括辦理手續(xù)、歸集數據及賬務處理。通過業(yè)

務類型選擇不同報廢類型，自動生成會計憑證，根據需要進行完全報廢或部分報廢。

二十二、固定資產折舊流程

本流程主要是在月底檢查當月應結轉資產是否全部完成，完成后，通過系統(tǒng)自

動計提折舊，生成折舊清單，在檢查清單正確后正式運行折舊處理，生成折舊憑證。

資產折舊可以讓系統(tǒng)自動計算，也可以通過手工維護其折舊

二十三、固定資產盤點流程

本流程主要用于固定資產盤點管理。財務部確定固定資產盤點范圍，在SAP中

打印固定資產清單，財務部會同有關部門對固定資產按清單進行盤點，財務部將盤

點的差異輸入SAP系統(tǒng)，系統(tǒng)自動計算固定資產盤點差異表，計算盈、虧，對盤盈、

盤虧的固定資產經有關領導審批后作財務處理，對于盤虧的固定資產，由財務部向

稅務局申報。

根據盤虧、盤盈的結果，維護資產的主數據，并作盤虧、盤盈過帳并按業(yè)務類

型，自動生成憑證。

二十四、月末結賬

月末結帳處理流程是針對月末結帳的帳務處理過程。

每個會計期間結束時應先打開新的會計期間，允許日常業(yè)務進入新的會計期間，

而結束的會計期間進入結帳處理：其中管理會計、應收會計、應付會計、資產會計

自身先行結賬，并過度到總賬會計，并關閉這些帳戶類型（K、D、A）結束的會計期間，

然后進行總帳模塊的結帳處理。對于后勤集成模塊，要求在總帳結帳前同時完成庫

存盤點。在保證外幣價值接近報表日真實價值和所有帳戶余額正確的前提下完成應

交稅金的計提和利潤中心數據的調整，總賬會計進行一些必要的賬項調整通過試算

平衡后，最終結賬，經檢查無誤后關閉所有帳戶類型的先前會計期間，運行期末所

有財務相關報表。

二十五、年末結賬

年末，進入年結：打開新的財務年度允許新財年業(yè)務入帳，而對結束的會計年

度進行帳務調整：首先總賬會計進行賬項調卷計提各項減值準備，同時應收會計、

應付會計、資產會計先行結賬，再到總賬會計結賬，將損益類賬記余額結轉到利潤

分配賬戶、將資產負債類賬戶余額結轉到下一會計年度。其中資產會計必須進行更

改會計年度操作。結賬后，打印相關會計報表，即可關閉12月份會計期間并根據需

要可以打開特殊會計期間，以處理審計調整等事項，形成新賬簿數據，可打印相關

會計報表。關閉特殊會計期間，根據情況可以對以前年度會計業(yè)務進行歸檔。已關

閉的12月份會計期間及特殊會計期間，可由有權限的人員再次打開。

2.3.流程總圖

流程編號及名稱：TB-F1-000業(yè)務流程綜述

業(yè)務流程圖

總帳業(yè)務銷售應收業(yè)務采購應付業(yè)務固定資產業(yè)務

!開始

!1—?

▼-▼-▼,▼

TB-FI-010TB-FI-030?TB-FI-170

會計科目主嘉髭'-F國定資產主

數據的堆護數據的維護

流程流程

11；1

TB-FI-040\TB-FI-110TB-FI-180

TB-FI-020

員工借款及有曾端業(yè)務固定資產預

總帳憑證費

報銷處理流1的供應商發(fā)算及控制流

務處理流程

程票處理流程

IiI

jTB-FI-120

TB-FI-190

TB-FI-050無前端業(yè)務

BI定資產采

開發(fā)票it程?的供應商發(fā)

物處理流程

票處理流程

151

TB-FI-O6O1TO-FI-130TB-FI-200

應收（Bl無UMII業(yè)務BI定資產及

收）帳款業(yè)1的材料采購在Jt工程業(yè)

務處理流程j流程務處理流程J

1

TB-FI-0701TB-FI-140

TO-FI-210

箕他應收帳，應豆（即）

敬業(yè)務處理1卷卷承處固定資產報

流程i理流程廢流程

/:/

1111

1

TB-FI-090TB-FI-150TB-FI-220

銷售退貨財i采購退貨財81定資產折

務處理.港程1務處理..潦程/舊流程

1?11

TB-FI-230

TB-FI-160

固定資產盤

稅務工作流

8點流程

1

TB-FI-240

月末結帳業(yè)

務處理灌程

1

TB-FI-250

年末結帳業(yè)

務處理流程

結束

2.4.流程清單

序號流程編號流程名稱

1TB-F1-010會計科目主數據的維護流程

2TB-FI-020總帳憑證業(yè)務處理流程

3TB-FI-030客戶主記錄的維護流程

4TB-FI-040員工借款及報銷處理流程

5TB-FI-050開發(fā)票流程

6TB-FI-060應收（預收）帳款業(yè)務處理流程

7TB-FI-070其他應收帳款業(yè)務處理流程

8TB-FI-080催款流程

9TB-FI-090銷售退貨財務處理流程

10TB-FI-100供應商主記錄的維護流程

11TB-FI-110有前端業(yè)務的供應商發(fā)票處理流程

12TB-FI-120無前端業(yè)務的供應商發(fā)票校臉流程

13TB-FI-130無前端業(yè)務的材料采購流程

14TB-FI-140應付（預付）帳款業(yè)務處理流程

15TB-FI-150采購退貨財務處理流程

16TB-FI-160稅務工作流程

17TB-FI-170固定資產主數據的維護流程

18TB-FI-180固定資產預算及控制流程

19TB-FI-190固定資產采購處理流程

20TB-FI-200固定資產及在建工程業(yè)務處理流程

21TB-F1-210固定資產報廢流程

22TB-FI-220固定資產折舊流程

23TB-F1-230固定資產盤點流程

24TB-F1-240月末結帳業(yè)務處理流程

25TB-F1-250年末結帳業(yè)務處理流程

3.流程匯總分析

流程名稱簡要說明主要變化

TB-F1-010根據業(yè)務需要對會計科目進行新1、會計科目分為基本視圖及公司

增、修改、凍結及刪除等維護工作，代碼視圖，分別在系統(tǒng)中控制不同

會計科目主

業(yè)務情景。

會計科目維護專人專崗負責，建立

記錄維護流

一套完善的會計科目表2,專人專崗（總帳會計）負責會計

程科目主記錄的創(chuàng)建及日常維護工

作，確保系統(tǒng)數據唯一、準確。

3、將原有會計科目由8位變?yōu)?0

位，便于日后科目有規(guī)律的獷充。

4,將銀行科目進行細分，每一個

銀行帳戶設置為一個會計科目，會

計科目后六位按照一定的規(guī)則進

行維護，便于系統(tǒng)設置以及日后變

更。

5、費用科目不再按照制造費用、

管理費用、營運費用進行劃分，根

據系統(tǒng)中功能范圍將成本中心發(fā)

生的費用替代到制造費用、管理費

用、營運費用類別中。

TB-F1-020會計人員根據審核無誤的原1、憑證在過賬后審核，賬簿可時

始憑證編制會計憑證，如所有項目時更新，使得實時性大大增

總帳憑證業(yè)

齊全，則編制記賬憑證，如需核銷，強，且同時體現在財務會計和

務處理流程再■核銷過賬，如不需核銷，則直接管理會計中。

過賬。過賬后，需檢查憑證是否正2、通過預制憑證可輸入暫時未拿

確，如正確，則可打印相關報表；到原始憑證或將來可能會發(fā)生

如不正確，若是已清項有問題，則的業(yè)務，便于查詢或備忘。

需重置已清項再做相應處理，否3、由系統(tǒng)自動生成的憑證是直接記

則，直接更改或沖銷憑證，直到正帳。如前端業(yè)務系統(tǒng)與財務集

確。如到月底需結賬。成的憑證都是系統(tǒng)自動記帳，

如有不確定項目需編制預制無需財務另行輸入。

憑證，到項目齊全確定了，則轉入

正式憑證流程；如不正確且是多余

憑證則刪除，如保留則必須修改然

后再記帳該預制憑證。

TB-F1-030本流程主要用于銷售客戶、員1、規(guī)范客戶管理，形成統(tǒng)一維護

客戶主記錄工以及往來欠款方主數據維護，規(guī)口徑，由營銷處統(tǒng)一維護。（目

范客戶主記錄的創(chuàng)建流程。銷售客前沒有上全前端系統(tǒng)的分公

的維護流程

戶由營銷部判斷是否傳到財務部，司由營銷處統(tǒng)一維護一般數

如需傳入財務部則需將合同及客據視圖。）

戶申請表交與應收會計，會計人員2、單獨建立了客戶主數據，主教

先登記書面合同臺帳，再在系統(tǒng)中據包含銷售客戶、員工、欠款

維護銷售客戶主數據的會計視圖。方的基本信息、財務信息、業(yè)

員工以及往來欠款方主數據維護務信息等多方面信息，便于業(yè)

由記財部統(tǒng)一維護。務未來的查詢。

3、通過對員工進行統(tǒng)一編號，保

證了員工編號的一致性。便于

財務部統(tǒng)一維護與帳務有關

數據。

4、客戶主數據不再是簡單的平

面化結構，而是從多維多角度

解構客戶的網絡關系，包括客

戶層次結構、客戶合作伙伴功

能。

TB-F1-040員工借款報銷流程是通過應1、予員工統(tǒng)一編號，便于統(tǒng)一管

員工借款及收帳款模塊，把員工借款作為一種理。

特殊的客戶進行未清項（往來帳）2、予部門經理一定的借款審批

報銷處理流

管理的核算流程。它所涵蓋的業(yè)務額度，提高處理業(yè)務的效率。

程包括除貸款、運費外的所有由員工3、在付款前先由財務部會計檢

經辦的個人借款業(yè)務，如員工差旅查是否有未結清欠款，加強了

費借款，為日常營運開支的各種借對未清欠款的管理。

款，包括：招待費、會議費、各種4、加