《財務報表分析》

考

核

試

題

班級：

學號：

姓名：

一、某某公司（股票代碼）

二、根據年報整理后的數據

XX公司2023-2023年資產負債表匯總

單位:萬元

202320232023

流動資產：

貨幣資金

交易性金融資

產

應收票據

應收賬款

預付賬款

應收股利

其他應收款

存貨

流動資產合計

非流動資產：

持有至到期投資

長期股權投資

投資性房地產

固定資產

在建工程

商譽

無形資產

長期待攤費用

遞延所得稅資產

非流動資產合計

資產總計

流動負債：

短期借款

應付票據

應付賬款

預收款項

應付職工薪酬

應交稅費

應付利息

其他應付款

一年內到期的非

流動負債

流動負債合計

非流動負債：

長期借款

應付債券

專項應付款

其他非流動負債

非流動負債合計

負債合計

所有者權益：

實收資本（股本）

資本公積

盈余公積

未分派利潤

外幣報表折算差額

歸屬于母公司股東

權益合計

少數股東權益

所有者權益合計

負債及所有者權益

合計

XX公司2023—2023年利潤表匯總

單

位：萬元

202320232023

一、營業總收入

營業收入

二、營業總成本

營業成本

營業稅金及附加

銷售費用

管理費用

財務費用

資產減值損失

力U：公允價值變動收

血

三、營業利潤

力口：營業外收入

減：營業外支出

其中：非流動資產處置

損失

四、利潤總額

減：所得稅費用

五、凈利潤

歸屬于母公司所有者的

凈利潤

少數股東損益

六、每股收益：（元/股）

（-）基本每股收益

（二）稀釋每股收益

XX公司2023-2023年鈔票流量表匯總

單

位:萬元

202320232023

一、經營活動產生的鈔票

流量

銷售商品、提供勞

務收到的鈔票

收到的稅費返還

其他與經營活動有關的

鈔票

經營活動鈔票流入小計

購買商品、接受勞務支付

的鈔票

支付給職工以及為職工

支付的鈔票

支付的各項稅費

支付其他與經營活動有

關的鈔票

經營活動鈔票流出小計

經營活動產生的鈔票流

量凈額

二、投資活動產生的鈔票

流量：

處置固定資產、無形資產

和其他長期資產收回的

鈔票凈額

投資活動鈔票流入小計

購建固定資產、無形資產

和其他長期資產支付的

鈔票

投資支付的鈔票

取得子公司及其他營業

單位支付的鈔票凈額

支付其他與投資活動有

關的鈔票

投資活動鈔票流出小計

投資活動產生的鈔票流

量凈額

三、籌資活動產生的鈔票

流量：

吸取投資收到的鈔票

取得借款收到的鈔票

籌資活動鈔票流入小計

償還債務支付的鈔票

分派股利、利潤或償付利

息支付的鈔票

支付其他與籌資活動有

關的鈔票

籌資活動鈔票流出小計

籌資活動產生的鈔票流

量凈額

四、匯率變動對鈔票及鈔

票等價物的影響

五、鈔票及鈔票等價物凈

增長額

加：期初鈔票及鈔票等價

物余額

六、期末鈔票及鈔票等價

物余額

三、財務能力分析

(-)償債能力分析

1、計算2023-2023年

償債財務比率20232023

的以流動比率下比率：

速動比率(1)短期償債能力

鈔票比率比率

鈔票流量比率

流動比

資產負債率

率、速動比率、

產權比率

鈔票比率、鈔票

權益乘數

利息保障倍數流量比率

鈔票流量總債務比率(2)長期償債能

力比率

資產負債率、產權比率、權益乘數、利息保障倍數、鈔票流量總債務比率。

2、根據上面的計算結果填寫下表

某公司2023-2023年償債能力分析

3、請根據上表對該公司的償債能力進行分析。

(二)營運能力分析

1、計算2023-2023年的以下比率:

(1)貨幣資金周轉率

(2)應收賬款周轉率

(3)存貨周轉率

(4)營業周期

(5)流動資產周轉率

(6)固定資產周轉率

(7)總資產周轉率

2、根據上面的計算結果填寫下表

某公司2023-2023年償債能力分析

營運能力比率20232023

貨幣資金周轉率

應收賬款周轉率

存貨周轉率

營業周期

流動資產周轉率

固定資產周轉率

總資產周轉率

3、請根據上表對該公司的營運能力進行分析。

（三）賺錢能力分析

1、計算2023-2023年的以下比率：

（1）銷售毛利率（2）銷售凈利率

（3）總資產報酬率（4）資產凈利率

（5）資本保值增值率（6）銷售鈔票比率

（7）凈利潤鈔票含量

（8）每股經營鈔票凈流量

2、根據上面的計算結果填寫下表

某公司2023-2023年償債能力分析

賺錢能力比率20232023

銷售毛利率

銷售凈