16春學期《中國稅制》在線作業一、判斷題（共

10

道試題，共

20

分。）V.

納稅人具體的納稅地點,是由稅務機關根據其自身利益和納稅人的實際情況來確定的X錯A.錯誤B.正確

滿分：2

分2.

在計算應納稅所得額時,違反稅法規定被處的罰款不得扣除,但稅收滯納金可以扣除.錯A.錯誤B.正確

滿分：2

分3.

目前,我國對外商投資企業和外國企業繳納的增值稅/消費稅/營業稅不征收城建稅及教育費附加.錯A.錯誤B.正確

滿分：2

分4.

我國增值稅納稅人分為一般納稅人和小規模納稅人對A.錯誤B.正確

滿分：2

分5.

稅收優惠是一國政府為了實現某種特定的社會,經濟或政治目標在稅法中規定的照顧和鼓勵措施,主要由減稅或免稅條款構成.對A.錯誤B.正確

滿分：2

分6.

個人所得稅的一個重要作用就是其具有調節收入分配差距的功能對A.錯誤B.正確

滿分：2

分7.

按照稅收公平的受益原則,稅負擔的分配應當和納稅人從這種稅收的使用中得到的利益聯系起來對A.錯誤B.正確

滿分：2

分8.

稅收效率原則主要體現在與制度運行有關的成本和費用的降低上對A.錯誤B.正確

滿分：2

分9.

營業稅與消費稅一樣,都是按產品設計稅目和稅率錯A.錯誤B.正確

滿分：2

分10.

企業按照法律及行政法規有關規定提取的用于環境保護或生態恢復等專項資金,準予扣除.對A.錯誤B.正確

滿分：2

分三、單選題（共

20

道試題，共

40

分。）V1.

下列各項中,屬于勞務報酬所得的是()錯CA.發表論文取得的報酬錯B.提供著作權的使用權取得的報酬C.受托從事文字翻譯取得的報酬D.將外國小說翻譯出版取得的報酬

滿分：2

分2.

下列各項中,應計征營業稅的是()AA.單位向個人贈送不動產B.金融機構的出納長款收入C.保險公司的攤回

滿分：2

分3.

企業每一納稅年度的收入總額,減除()后的余額,為應納稅所得額.錯BA.不征稅收入,各項扣除,免稅收入以及允許彌補的以前年度虧損B.不征稅收入,免稅收入,各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損C.免稅收入,不征稅收入,各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損D.不征稅收入,各項扣除,允許彌補的以前年度虧損以及免稅收入錯

滿分：2

分4.

下列各項中對稿酬所得“次”表述不正確的是()錯DA.同一作品再版所得,視為另一次稿酬所得征稅B.同一作品先在報刊連載后出版(或相反),視為兩次稿酬所得征稅C.同一作品在報刊上連載取得的收入,以連載完所有收入合并為一次征稅錯D.預付或分次支付稿酬,應分次計算征稅

滿分：2

分5.

納稅人轉讓土地使用權,應向()主管稅務機關申報繳納營業稅DA.轉讓者所在地B.受讓者所在地C.土地使用者所在地D.土地所在地

滿分：2

分6.

依據營業稅的有關規定,下列說法中正確的是()DA.旅游景點的索道經營業務按"交通運輸業"征稅B.金融經紀業按"服務業"征稅C.交通部門有償轉讓高速公路收費權的行為,按"轉讓無形資產"征稅D.對單位和個人收托種植植物/飼養動物的行為,按照"服務業"征收營業稅

滿分：2

分7.

下列企業屬于增值稅一般納稅人,但可按6%征收率征稅的企業是()CA.機械廠銷售機器設備B.外貿公司出口一批服裝C.自來水公司銷售自來水D.煤礦企業銷售煤炭

滿分：2

分8.

下列各項中需要繳納增值稅的是()CA.將自產的貨物抵償債務B.將購買的貨物用于投資C.將自建的廠房對外轉讓D.將自產的貨物用于集體福利

滿分：2

分9.

某房屋開發公司出售一幢住房,價款為2900000元,住房占地價款23000元,當月成交付款.該公司本月應納營業稅額為()元CA.93906.6B.145000C.156500D.626044

滿分：2

分10.

對于國家需要重點扶持的高新技術企業,繳納企業所得稅時享受的稅收優惠是()AA.減按15%的稅率征稅B.減半征稅C.免稅2年D.暫減按20%的稅率征稅

滿分：2

分11.

下列行為屬于視同銷售貨物,應征收增值稅的有()AA.某商店為廠家代銷服裝B.某批發部門將外購的部分飲料用于個人消費C.某企業將外購的水泥用于基建工程D.某企業將外購的床單用于職工福利

滿分：2

分12.

某旅行社上月組團境內旅游收入15萬元,替旅客支付給其他單位的住宿、門票、餐費共計8萬元,組織境外旅游收入20萬元,付給境外接團企業12萬元費用,另收代辦護照費2.4萬元,其中2萬元為支付給護照辦理部門的護照費.該旅行社上月應納營業稅為()BA.0.75萬元B.0.77萬元C.0.87萬元D.1.87萬元

滿分：2

分13.

下列業務中適用3%稅率征收營業稅的有()錯CA.代理業錯B.旅店業C.航空勘探D.銷售不動產

滿分：2

分14.

根據企業所得稅法的規定,下列企業中屬于非居民企業的是()DA.設在廣州市的某國有獨資企業B.依照百慕大法律設立且管理機構在上海的某公司C.依照中國法律成立,但主要控股方在外國的某上市公司D.依照美國法律成立,未在中國境內設立機構、場所,但有來源于中國境內所得的某公司

滿分：2

分15.

下列行為中,屬于增值稅征稅范圍的是()AA.供電局銷售電力B.房地產開發公司銷售房屋C.歌舞餐廳提供餐飲服務D.咨詢公司提供中介服務

滿分：2

分16.

根據現行規定,可以免征個人所得稅的收入事項是()CA.參加中央電視臺體育比賽競猜活動獲得的獎金B.單位自行規定發放的補貼C.國際組織頒發的環境保護方面的獎金D.購買福利彩票的中獎收入

滿分：2

分17.

某租賃公司本期收取設備租賃費35000元,場地租賃費1500元,其他工具費2500元.該公司本期應納營業稅額為()元DA.1170B.1750C.1825D.1950

滿分：2

分18.

增值稅一般納稅人購進免稅農產品準予抵扣的進項稅額為()CA.按買價乘以17%的扣除率計算的稅額B.按買價乘以13%的扣除率計算的稅額C.按買價乘以10%的扣除率計算的稅額D.按買價乘以6%的扣除率計算的稅額

滿分：2

分19.

消費稅主要采取在()環節計征CA.流通B.消費C.生產或進口D.出口

滿分：2

分20.

某服裝廠受托加工一批演出服裝,衣料由某劇團提供,某劇團支付加工費8000元,增值稅由()繳納AA.服裝廠B.劇團C.服裝廠代扣代繳D.劇團代扣代繳

滿分：2

分二、多選題（共

20

道試題，共

40

分。）V1.

下列對有關消費稅的表述中,正確的是()CDA.征稅項目具有普遍性B.征稅環節在生產、流通和消費環節多次征收C.征收方法多樣性,采用從價征收和從量征收D.消費稅具有轉嫁性

滿分：2

分2.

根據營業稅法律制度規定,可以免征營業稅的業務收入是()ACDA.寺廟收取的門票收入B.電影院收取的門票收入C.博物館收取物價局標準的會員費D.某大學舉辦研究生課程進修班收取的學費

滿分：2

分3.

依據營業稅的有關規定,下列業務不屬于營業稅轉讓無形資產”稅目的有()ACDA.土地租賃B.電影發行單位出租電影拷貝C.土地所有者出讓土地使用權D.轉讓高速公路收費權

滿分：2

分4.

按照現行消費稅政策規定,在零售環節征收消費稅的有()CEA.啤酒B.珠寶玉石C.金銀首飾D.鉆石E.鉆石飾品

滿分：2

分得分:1分5.

企業取得的下列收入,屬于企業所得稅免稅收入的有()ACDA.國債利息收入B.金融債券的利息收入C.居民企業直接投資于其他居民企業取得的投資收益D.在中國境內設立機構場所的非居民企業連續持有居民企業公開發行并上市流通的股票1年以上取得的投資收益

滿分：2

分6.

企業實際發生的與取得收入有關的合理的支出,包括()和其他支出,準予在計算應納稅所得額時扣除ABCDA.成本B.費用C.損失D.稅金

滿分：2

分7.

依據出口退(免)稅政策,一般情況下應按免抵退方法計算退稅的有()ABCA.生產企業自營出口貨物B.生產企業委托出口貨物C.生產性外商投資企業自營出口貨物D.外貿企業出口收購貨物E.外貿企業委托出口貨物

滿分：2

分8.

以下項目中,屬于"服務業"稅目征收營業稅的有()CDA.拆除建筑物收入B.維修房屋收入C.輪船承運業務收入D.景區內環保車運營收入

滿分：2

分9.

按照現行增值稅有關規定,納稅人提供下列勞務,應當征收增值稅的是()ADA.汽車的修配B.商標權的轉讓C.房屋的裝修D.機器設備的修理

滿分：2

分10.

下列消費品既征消費稅又征增值稅的有()ACDA.卷煙的生產和批發環節B.金銀飾品的生產和零售環節C.鉆石及鉆石飾品的零售環節D.化妝品的生產環節

滿分：2

分11.

消費稅是對我國境內從事生產委托加工應稅消費品的單位和個人,就其()在特定環節征收的一種稅ADA.銷售額B.所得額C.生產額D.銷售數量

滿分：2

分12.

按照現行增值稅制度的規定,下列行為中,應確認增值稅銷項稅額的有（）ADEA.將委托加工的貨物用于對外投資B.將購買的貨物用于職工福利C.銷售代銷貨物向委托方收取的手續費D.將自產的貨物用于本企業的在建工程E.將購買的貨物無償贈送他人F.統一核算的兩個機構在同一縣內移送用于銷售

滿分：2

分13.

下列人員不屬于個人所得稅居民納稅義務人的是()BCDA.在中國境內居住滿1年,不足5年的無住所的外籍個人B.自2010年2月14日至2011年2月14日,一直在中國境內居住的無住所的外籍個人C.在中國境內無住所也不在中國境內居住的僑居海外的華僑D.在中國境內無住所也不在中國境內居住的港、澳、臺同胞

滿分：2

分14.

下列關于企業所得稅的優惠政策中,說法錯誤的有()BDA.企業購置并實際使用規定的環境保護/節能節水/安全生產等專用設備的,該專用設備的投資額的10%可以從企業當年的應納稅額中抵免B.創投企業從事國家需要重點扶持和鼓勵的創業投資,可以按投資額的70%在投資當年抵扣應納稅所得額C..企業綜合利用資源,生產符合國家產業政策規定的產品所取得的收入,可以在計算應納稅所得額時減計收入10%D.居民企業從直接或間接持有股權之和達到100%的關聯方取得的技術轉讓所得,可能發生享受技術轉讓減免企業所得稅優惠政策

滿分：2

分15.

城市維護建設稅適用的稅率有()ABDA.7%B.5%C.3%D.1%

滿分：2

分16.

按照現行增值稅制度的規定,下列行為應納增值稅的有()ABCDA.銀行銷售金銀B.商品期貨C.個人銷售集郵商品D.電信部門單純銷售手機

滿分：2

分17.

出口貨物退(免)稅的稅種包括()CDA.資源稅B.城市維護建設稅C.增值稅D.消費稅E.關稅

滿分：2

分18.

稅收的特點體現在ABCA.