XX公司 內部控制管理手冊（4月）目錄23029內控手冊編碼指導 112614第1章手冊概述 4299571.1內部控制訂義 466271.2內部控制手冊內容 4131601.3內控手冊編碼規則 613281.4內部控制手冊遵照性規定及適應范疇 8206771.5頒布及生效日期 95996第2章控制環境 10170702.1組織架構 1043372.1.1組織架構管理目的 1033262.1.2組織架構重要風險 1080722.1.3組織架構控制流程 1125159（1）組織架構設計流程 1116291（2）組織架構調節業務流程 13145202.1.4組織架構管理制度 15215492.2發展戰略 15325422.2.1發展戰略管理目的 1546222.2.2發展戰略重要風險 15150782.2.3發展戰略控制流程 151174（1）發展戰略制訂流程 1524403（2）發展戰略實施流程 1823140（3）發展戰略調節流程 20284852.2.4發展戰略管理制度 22262602.3人力資源 22179812.3.1人力資源管理目的 22246232.3.2人力資源重要風險 2226952.3.3人力資源控制流程 2431273（1）外部招聘控制流程 246576（2）員工培訓控制流程 26135（3）內部選拔管理流程 282481（4）員工績效考核流程 3019283（5）員工離職管理流程 32277712.3.4人力資源管理制度 3478162.4社會責任 34124822.4.1社會責任管理目的 3415742.4.2社會責任重要風險 3546612.4.3社會責任控制流程 3630723（1）安全生產管理流程 3623701（2）產品質量管理流程 384381（3）節能管理流程 408250（4）減排管理流程 4212916（5）員工權益保護流程 44112722.4.4社會責任管理制度 4686262.5公司文化 46327522.5.1公司文化管理目的 46133642.5.2公司文化重要風險 46175022.5.3公司文化控制流程 4832556（1）公司文化建設流程 4830287（2）公司文化宣傳流程 5076642.5.4公司文化管理制度 5213538第3章風險評定 52265533.1風險識別 52175683.2風險分析 52308103.3風險應對 53158213.4風險評定流程 5419388第4章業務活動控制流程 55180524.1三重一大 55271664.1.1三重一大管理目的 55323624.1.2三重一大重要風險 55213524.1.3重大控制流程 5612601（1）重大事項控制流程 5625844.1.4三重一大管理制度 5884.2資金活動 58252304.2.1資金活動管理目的 58225534.2.2資金活動重要風險 5986444.2.3資金活動控制流程 6218128（1）籌資業務管理流程 623763（2）投資決策審批流程 646755（3）投資執行控制流程 6615688（4）現金支出管理流程 6815206（5）資金收入管理流程 6924126（6）銀行存款支付管理流程 7023499（7）銀行賬戶開立、清理和銷戶管理流程 7114294（8）財務印鑒及網銀U盾管理流程 7220689（9）票據管理流程 73224954.2.4資金活動管理制度 7469054.3采購業務 74165254.3.1采購管理目的 74175634.3.2采購業務重要風險 75219524.3.3采購業務控制流程 765972（1）采購申請及審批流程 7619643（2）購貨合同訂立流程 7829329（3）采購付款控制流程 80208994.3.3采購業務管理制度 8268124.4資產管理 82177444.4.1資產管理目的 82194014.4.2資產管理重要風險 8377664.4.3資產管理控制流程 8618357（1）存貨庫存管理流程 8612208（2）固定資產請購流程 8813800（3）固定資產管理流程 9126998（4）無形資產管理流程 93148724.4.4資產管理制度 9531994.5銷售業務 95301664.5.1銷售業務管理目的 95204504.5.2銷售業務重要風險 9662644.5.3銷售業務控制流程 9812211（1）銷售合同審批流程 9830586（2）銷售收款業務流程 10057434.5.4銷售業務管理制度 102150134.6研究與開發 102243024.6.1研究與開發管理目的 102170924.6.2研究與開發重要風險 103232624.6.3研究與開發控制流程 10526288（1）研發立項管理流程 10510764（2）研發項目執行管理流程 10716881（3）新產品試制管理流程 109207474.6.4研究與開發管理制度 111269604.7工程項目 111127914.7.1工程項目管理目的 111156264.7.2工程項目重要風險 112246784.7.3工程項目控制流程 1143460（1）工程項目立項及造價管理流程 11420931（2）工程項目審批管理流程 11711950（3）項目招標管理流程 11913735（4）項目發包管理流程 12114202（5）工程建設進度管理流程 12324055（6）工程變更管理流程 12522034（7）工程竣工驗收管理流程 1277358（8）工程項目后評定管理流程 12999044.7.4工程項目管理制度 131250344.8業務外包 13169144.8.1業務外包管理目的 131105744.8.2業務外包重要風險 13223044.8.3業務外包控制流程 13324792（1）業務外包申請流程 13328789（2）承包方審核選擇流程 13518526（3）業務外包審批流程 1374.8.4外包業務管理制度 13985974.9生產管理 1397344.9.1生產管理管理目的 139282994.9.2生產管理重要風險 140274814.9.3生產管理控制流程 14210783（1）生產的組織與安排流程 14212332（2）生產的監督與協調流程 144289474.9.4生產管理制度 14698934.10財務報告 14622514.10.1財務報告管理目的 146222024.10.2財務報告重要風險 147227784.10.3財務報告控制流程 14993054.10.4財務報告管理制度 151228894.11全方面預算 151105584.11.1全方面預算管理目的 151285794.11.2全方面預算重要風險 152127934.11.3全方面預算控制流程 15417626（1）預算編制工作流程 15428474（2）預算調節管理流程 15613571（3）預算執行控制流程 1582848（4）預算執行考核流程 160286214.11.4全方面預算管理制度 162134134.12合同管理 162224544.12.1合同管理管理目的 162326834.12.2合同管理重要風險 163252154.12.3合同管理控制流程 16514488（1）合同審查流程 1656（2）合同登記流程 16718525（3）合同變更流程 16923412（4）合同糾紛解決流程 171178804.12.4合同管理制度 17315475第5章內部信息傳遞（信息與溝通） 173158295.1內部信息傳遞 173179825.1.1內部信息傳遞管理目的 17321835.1.2內部信息傳遞重要風險 174275345.1.3內部信息傳遞控制流程 17520353（1）內部報告形成管理流程 1757298（2）內部報告傳遞管理流程 17711039（3）內部報告使用管理流程 17911198（4）內部報告保管流程 18127735.1.4內部信息管理制度 183251625.2信息系統 183287165.2.1信息系統管理目的 183292955.2.2信息系統管理重要風險 184281255.2.3信息系統管理控制流程 1868994（1）信息系統開發管理流程 18616920（2）信息系統運維管理流程 18818585（3）信息系統保密管理流程 190276115.2.4信息系統管理制度 19231475第6章內部監督 192193266.1內部監督管理目的 192263916.2內部監督重要風險 19362866.3內部監督控制流程 19513204（1）內部審計管理流程 19524494（2）內部評價管理流程 1963996.4內部監督管理制度 198內控手冊編碼指導要素一級流程二級流程編碼名稱編碼名稱控制環境CEOS組織架構CE-OS-001（）組織架構設計CE-OS-002（）組織架構調節DS發展戰略CE-DS-001()發展戰略制訂CE-DS-002()發展戰略實施CE-DS-003()發展戰略調節HR人力資源CE-HR-001（）外部招聘控制CE-HR-002（）員工培訓控制CE-HR-003（）內部選撥管理CE-HR-004（）員工績效考核CE-HR-005（）員工離職管理SR社會責任CE-SR-001()安全生產管理CE-SR-002()產品質量管理CE-SR-003()節能管理CE-SR-004()減排管理CE-SR-005()員工權益保護EC公司文化CE-EC-001()公司文化建設CE-EC-002()公司文化宣傳風險評定RARA風險評定RA-RA-001（）風險管理控制活動CATO三重一大CA-TO-001()重大事項控制FD資金活動CA-FD-001（）籌資業務管理CA-FD-002（）投資決策審批CA-FD-003（）投資執行控制CA-FD-004（）重大投資審核CA-FD-005（）現金支出管理CA-FD-006（）資金收入管理CA-FD-007（）銀行存款支付管理CA-FD-008（）銀行賬戶開立、清理和銷戶管理CA-FD-009（）財務印鑒及網銀U盾管理CA-FD-010（）票據管理PU采購業務CA-PU-001()采購申請及審批CA-PU-002()購貨合同訂立CA-PU-003()采購付款控制AM資產管理CA-AM-001（）存貨采購請購CA-AM-002（）固定資產請購CA-AM-003（）固定資產管理CA-AM-004（）無形資產管理MM銷售業務CA-MM-001()銷售合同審批CA-MM-002()銷售收款業務TM研究與開發CA-TM-001()研究立項管理CA-TM-002()研究項目執行管理CA-TM-003()新產品試制管理PM工程項目CA-PM-001（）工程項目立項及造價管理CA-PM-002（）工程項目審批管理CA-PM-003（）項目招標管理CA-PM-004（）項目發包管理CA-PM-005（）工程建設進度管理CA-PM-006（）工程變更管理CA-PM-007（）工程竣工驗收管理CA-PM-008（）工程項目后評定管理SC業務外包CA-SC-001（）業務外包申請CA-SC-002（）承包方審核選擇CA-SC-003（）業務外包審批PD生產管理CA-PD-001()生產的組織與安排CA-PD-002()生產的監督與協調FM財務報告CA-FM-001()財務報告編制管理PB全方面預算CA-PB-001()預算編制工作CA-PB-002()預算調節管理CA-PB-003()預算執行控制CA-PB-004()預算執行考核CM合同管理CA-CM-001（）合同審查CA-CM-002（）合同登記CA-CM-003（）合同變更CA-CM-004（）合同糾紛解決信息溝通ICICT內部信息傳遞IC-ICT-001()內部報告形式管理IC-ICT-002()內部報告傳遞管理IC-ICT-003()內部報告使用管理IC-ICT-004()內部報告保管IS信息系統IC-IS-001()信息系統開發管理IC-IS-002()信息系統運維管理IC-IS-003()信息系統保密管理內部監督IIII內部監督II-II-001（）內部審計管理II-II-002（）內部評價管理第1章手冊概述內部控制訂義內部控制建設是公司內部控制的重要內容，是加強公司管理、提高公司實力的重要制度安排，建立并執行設計科學、運行有效的內控體系，將有助于公司優化配備資源，提高資源的使用效率，從而提高公司的管理水平。內部控制手冊內容公司已按當代公司制度的規定，建立了由決策層、管理層構成的公司治理構造并形成有關制度，涉及：董事會議事規則、總經理辦公會議事規則等有關制度。公司章程中明確了公司股東、董事會和管理層的權力與義務，為公司實施內部控制提供了基礎。董事會決定公司內部管理機構、分支機構的設立。公司總經理負責公司的生產經營工作。根據公司業務特點和管理需要，設立綜合管理部、市場部、財務成本部、質量管理部、技術中心、生產制造部、缸蓋連桿研究院（籌建）。公司綜合管理部負責內部控制的組織實施；各業務部門負責內部控制設計、更新；綜合管理部負責內部控制測試評價，公布自評定報告，實施內部控制的監督。本手冊內容的設計與編制基于對公司內部控制體系現狀的全方面理解和判斷，從公司業務現狀和將來發展需要出發，以公司重要業務風險控制為目的，通過風險分析，從公司法人治理構造、決策層、管理層職責分工、權限設計、制度建設，確保公司經營戰略決策和重大事項的合規性。業務層面，重要是以業務流程為根本，通過對流程風險點的識別，設計不相容責任部門和人員的審批權限，制訂對應的管理制度，從而控制業務風險。公司本次內控體系建設，對核心審批權限進行了明確，且嚴格符合“三重一大”規定；進一步完善、明確了某些欠缺的組織職能；調節了組織機構，對原有業務流程不暢通和不清晰的地方、設計缺失和無效的控制進行了梳理和完善；本手冊充足體現了以下特點：(一)突出戰略、組織管控、操作流程、控制軌跡自上而下的思路；(二)所涉及的業務和管理循環與控制活動的范疇、觸角達成一定的廣度和深度；(三)更加重視過程控制和本質性、本源性的防控手段；(四)參加范疇從公司業務執行底層到公司決策層、治理層；(五)由微觀細節控制到目的導向控制，把握重點風險、控制目的與控制方法；(六)以實效性為導向，嚴謹務實，實現控制體系的有效性。內部控制體系的建設和發展并不是一蹴而就的，特別是我們對內控體系建設理解不夠透徹，辦法不夠科學，對法律法規的理解、業務流程的掌握都缺少深度和廣度，因此，本手冊還存在許多問題，需要通過管理評價和實踐的檢查，通過一段時間的運行不停完善。同時隨著內部條件和外部因素的變化，管理提高不停進步，管理手冊也要不停更新。因此，公司執行層和監管層有責任為持續更新和完善內部控制體系設計的有效性，做出及時、恰當的更新、調節和補充。內控手冊編碼規則一、合用范疇本規則合用于XX公司內部控制建設中覆蓋的全部業務活動流程。編碼規則編號代碼及其闡明內控五要素編碼CE:控制環境RA：風險評定CA：控制活動IC：信息溝通IA：內部監督一級流程編碼流程分類代碼一級流程名稱OS組織架構DS發展戰略HR人力資源SR社會責任EC公司文化FWB反舞弊RA風險評定TO三重一大FD資金活動PU采購業務AM資產管理MM銷售業務TM研究與開發PM工程項目SC業務外包FM財務報告PB全方面預算CM合同管理CB產品業務PD生產管理DM行政管理CZ財務資金管理ICT內部信息傳遞IS信息系統II內部監督二級流程和三級流程編碼由分別有三位數字和四位數字構成。示例闡明組織架構設計流程：CE-OS-001()CE:五要素編號，表達該流程屬于五要素中的控制環境；OS：一級流程編號，表達該流程屬于組織架構業務活動；001：二級流程編號，表達該流程屬于組織架構業務活動中的第1項業務流程；：編制時間，表達該流程在完畢編制。內部控制手冊遵照性規定及適應范疇本手冊遵照下列原則：正當、合規原則：符合國家政策及法律、法規和上級公司的規定。簡潔明晰原則：內控內容普通涉及到六個方面，編制過程中對控制目的、重要風險、業務流程、風險控制矩陣及有關制度目錄等，定位精確、簡潔明了，便于掌握和實施。崗位不相容原則：體現部門與部門、員工與員工以及各崗位之間所建立的互相驗證、互相制約的關系。成本效益原則：力求以最小的管理成本獲取最大的經濟效益，避免程序過細、控制過分減少效率、增大控制成本；相反，控制局限性會達不到控制風險的目的。可操作性原則：內部控制必須符合公司的實際狀況，必須含有較強的可操作性。全方面性原則：內部控制貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋公司的各業務和事項。本手冊合用于XX公司。頒布及生效日期本手冊5月公布試運行，至今于4月、4月進行了2次修訂。

第2章控制環境組織架構組織架構管理目的（1）公司根據國家有關法律、集團公司文獻，結合公司實際，明確董事會、經理層和公司內部各層級機構設立、職責權限、人員編制、工作程序和有關規定的制度安排；（2）不停加強董事會建設，強化董事會職能，適應公司外部形勢變化和公司內部條件的變化，適應公司不停變化的發展需求；（3）從戰略控制、管理控制和作業控制層次通過對董事、經理層履職狀況的考核、對公司績效的審計，掌握公司運行效果，發現問題采用有效的改善方法。組織架構重要風險（1）組織構造形同虛設，缺少科學決策、良性運轉機制和執行力，可能造成公司經營失敗，難以實現發展戰略；（2）內部機構設立不科學，職權分派不合理，可能造成機構重疊、職權交叉或缺失、推諉扯皮，運行效率低下，未能獲得應有的效率和效益；（3）實際運行中，董事、監事、經理經驗能力局限性，專業不對口未能獨立行使職能和權力；內部機構不適應公司戰略目的、經營形勢和內部條件變化，妨礙戰略經營目的的實現。組織架構控制流程組織架構設計流程業務流程圖綜合管理部綜合管理部風險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協控風險水平控制文檔階段控制D11．根據當代公司管理制度及公司的發展戰略，提出公司的組織架構方案，報總經理辦公會審議和董事會同意。綜合管理部中《公司章程》《XX公司“三重一大”事項決策規則》D22．綜合管理部牽頭召集有關部門討論制訂對應部門的職責及職能分工，報總經理辦公會同意。綜合管理部有關部門低《公司職能部門職能分派規定》D33.綜合管理部根據總經理辦公會的審批公布對應的職能文獻。綜合管理部低《公司組織機構圖》《公司職能部門職能分派規定》組織架構調節業務流程①業務流程圖綜合管理部綜合管理部②風險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協控風險水平控制文檔階段控制D11．根據年末公司管理評審報告或有關部門建議，提出組織架構調節方案，報總經理辦公會審議和董事會同意。綜合管理部中《公司年度管理評審報告》D22．綜合管理部牽頭召集有關部門討論調節對應部門的職責及職能分工，報總經理辦公會同意。綜合管理部有關部門低《公司職能部門職能分派規定》D33.綜合管理部根據總經理辦公會的審批公布調節后的職能文獻。綜合管理部低《公司組織機構圖》《公司職能部門職能分派規定》組織架構管理制度（1）《中華人民共和國公司法》；（2）《XX公司章程》；（3）《XX公司“三重一大”事項決策規則》；（4）《XX公司組織機構圖》；（5）《XX公司職能部門職能分派規定》。發展戰略發展戰略管理目的（1）規范公司發展戰略的制訂，提高公司轉型發展能力，確保公司發展戰略與國家發展戰略相符合，適應外部市場環境變化，確保公司持續發展；（2）提高公司戰略規劃管控水平，根據國家宏觀調控政策和外部市場環境的變化，適時調節公司發展戰略，推動公司發展戰略的實現。發展戰略重要風險（1）公司發展戰略制訂與國家宏觀經濟政策不相符，不能適應外部市場環境變化，發展戰略妨礙公司戰略實現；（2）公司發展戰略實施過程中，戰略調節不及時，公司發展不可持續，短期行為制約公司戰略實現。發展戰略控制流程發展戰略制訂流程①業務流程圖綜合管理部綜合管理部

②風險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協控風險水平控制文檔階段控制D1調研征求發展意見,形成評定意見；2.提交發展戰略調研報告，報評審小組討論和分管領導審核。綜合管理部低《發展戰略評定報告》D23．擬定發展戰略規劃，報評審小組、分管領導、總經理辦公會審核，并根據審核意見做對應修改，最后報董事會同意。綜合管理部評審小組中《公司發展戰略規劃》D34.各部門按發展戰略規劃實施。各部門低《各部門實施計劃》發展戰略實施流程綜合管理部業務流程圖綜合管理部②風險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協控風險水平控制文檔階段控制D11.按照公司年度發展戰略規劃，制訂年度方針目的，報分管領導、總經理辦公會審核，董事會同意。綜合管理部低《年度方針目的》D22．將公司年度目的分解至各部門，報分管領導審核，總經理辦公會同意。綜合管理部中《公司年度工作目的責任書》D3各部門按照年度目的分解制訂實施計劃，經綜合管理部會簽，報分管領導、總經理辦公會同意；各部門低《各部門實施計劃》D4各部門按照年度目的分解制訂實施計劃執行，綜合管理部按月度、季度監督、檢查、考核，計劃執行狀況各部門綜合管理部《月度工作計劃編制及考核方法》《經濟責任指標和核心管理指標及考核方法》發展戰略調節流程綜合管理部業務流程圖綜合管理部②風險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協控風險水平控制文檔階段控制D1綜合管理部完畢公司方針目的的跟蹤、督查；2.綜合管理部提出公司戰略規劃調節方案，報分管領導、總經理辦公會審核，董事會同意。綜合管理部低《公司發展戰略規劃》D23．調節發展戰略規劃，報評審小組、分管領導、總經理辦公會審核，最后報董事會同意。綜合管理部中《公司發展戰略規劃（調節）》D34.各部門按調節后的發展戰略規劃實施。各部門低《各部門實施計劃》發展戰略管理制度（1）《中華人民共和國公司法》；（2）《XX公司章程》；（3）《XX公司年度工作報告》；（4）《XX公司“三重一大”事項決策規則》；（5）《XX公司月度工作計劃考核管理方法》；（6）《XX公司績效考核管理方法》；人力資源人力資源管理目的（1）加強人力資源管理，從招聘、培訓、晉升、績效考核到離職，確保執行程序符合國家法律、法規，避免和減少勞動糾紛的法律風險；（2）及時、合理地配備人力資源，確保員工隊伍構造、素質與公司發展目的相適應；（3）建立良好的人才哺育機制，提高員工整體素質和能力水平，培養和打造管理和技能人才，為公司發展提供人才支撐與確保；（4）建立公平有效的約束與激勵機制，充足調動員工工作主動性，更加好地為公司生產經營服務，推動公司重點工作的順利進行和戰略目的的順利實現。人力資源重要風險如果人力資源管理制度不健全，不符合國家法律法規，將造成勞動糾紛增加，影響公司正常的經營生產秩序；如果員工招聘工作制度不健全，員工招聘的數量或質量缺少合理的控制與管理，影響公司員工隊伍的質量，無法滿足公司發展對人力資源的需求；如果培訓需求分析不精確、培訓計劃執行不到位、培訓效果不達標，造成公司人力資源局限性，不利于公司的發展；如果崗位任用違反選拔、聘任程序，給公司內部造成負面影響，管理不到位，影響干部隊伍建設，妨礙公司有序發展；考核體系不健全，缺少有效的約束與激勵機制，影響工作績效的提高，挫傷員工工作主動性，增加公司人工成本。人力資源控制流程外部招聘控制流程業務流程圖綜合管理部有關部門綜合管理部有關部門②風險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協控風險水平控制文檔階段控制D1各部門根據業務發展狀況提出人員需求，填寫《人員需求明細表》；招聘主管組織人員進行需求分析和職位分析。綜合管理部有關部門低《崗位管理方法》《招聘計劃書》D2招聘主管擬定招聘需求和招聘方式；綜合管理部主任編制《招聘計劃書》綜合管理部低《崗位管理方法》（參考XX文獻）《招聘計劃書》D35.選擇適宜的媒體對外公布招聘信息。綜合管理部低《招聘計劃書》D46、招聘在收到應聘者簡歷后進行篩選。綜合管理部低D57、招聘評議小組（有關部門）進行面試筆試等考察程序，提出錄用建議；8、錄用決定經分管領導審批后由招聘主管公布錄用告知。綜合管理部招聘評議小組中《招聘錄用人員審批表》員工培訓控制流程①業務流程圖分管領導綜合管理部分管領導綜合管理部②風險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協控風險水平控制文檔階段控制D11、各部門培訓需求計劃須由分管領導審批；2、綜合管理部審核，分管領導同意；3、公司重要領導最后審定確認。綜合管理部無低部門培訓需求計劃、公司年度培訓計劃D24、各業務部門配合綜合管理部組織實施培訓項目；5、培訓效果評價。綜合管理部無低培訓告知、簽到表、培訓效果考核表D36、培訓費用列支及培訓資料歸檔。綜合管理部、各業務部門財務成本部低培訓費報銷單內部選拔管理流程①業務流程圖審批或報備上級公司主管部門黨政聯席會②風險控制矩陣審批或報備上級公司主管部門黨政聯席會控制事項控制活動控制主體協控風險水平控制文檔階段控制D11、業務部門提出干部配備需求，經黨政重要領導同意后由干部管理部門組織民主推薦；2、黨政聯席會討論醞釀。黨政主領導綜合管理部低干部配備需求表、民主調查統計、黨政聯席會統計D23、干部管理部門組織考察；4、黨政聯席會討論決定。如需要上報上級組織審批或備案。5、任前公示；6、辦理聘任手續。綜合管理部低組織考察表、黨政聯席會統計、公示、聘任報告D37、日常培養、考核及管理。綜合管理部低月度/年度考核表員工績效考核流程①業務流程圖上報業績考核表考核小組綜合管理部會議考核匯總審核數據，提出考核意見②風險控制矩陣上報業績考核表考核小組綜合管理部會議考核匯總審核數據，提出考核意見控制事項控制活動控制主體協控風險水平控制文檔階段控制D11、部門根據部門職責、崗位闡明書、年度KPI指標等資料填報業績考核表。2、綜合管理部匯總、審核經濟運行數據和各部門的業績考核表，進行統計分析，初步提出考核意見。3、綜合管理部召開績效考核會，討論并形成考核意見。公司領導、綜合管理部、有關部門無低績效考核方法D2對員工績效考核扣分比較大的必須有對應的根據。績效考核表送交總經理審批。6、員工績效考核成果進行公示和反饋。公司領導、綜合管理部、有關部門無低考核表公示員工離職管理流程①業務流程圖綜合管理部綜合管理部②風險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協控風險水平控制文檔階段控制D11、退休人員公示經部門有關人員審核部門領導審批。2、辭職報告經本人和部門領導簽字確認。3、解除勞動合同報告經部門領導審核分工會會簽分管領導同意后實施。綜合管理部分工會低《XX公司離職管理規定》《終止或解除勞動合同告知書》《員工辭職報告》《員工離職審批表》D25、及時安排特殊工種離崗體檢。6、離廠手續經有關部門簽字交接后才干離廠。綜合管理部用人單位低《員工離職告知書》《員工工作交接清單》《離職體檢報告》人力資源管理制度（1）《中華人民共和國勞動法》；（2）《中華人民共和國勞動合同法》；（3）《中華人民共和國社會保險法》；（4）《XX公司勞動合同管理規定》（動力配套（）55號參考執行XX公司管理方法）；（5）《XX公司中層干部管理方法》；（6）《XX公司勞動紀律管理規定》；（7）《XX公司考勤管理規定》；（8）《XX公司員工獎懲方法》；（9）《新聘員工、轉崗員工見習培訓及評價管理方法》（10）《XX公司員工離職管理方法》；（11）《XX公司崗位管理方法》。社會責任社會責任管理目的（1）確保員工生命國家法律、法規和公司內部規章制度的規定開展安全生產工作，對員工進行安全教育，樹立安全意識，確保公司安全指標控制在范疇之內；（2）提高員工質量意識，對產品實現全過程進行控制，避免和減少質量風險，為社會提供合格產品，增強顧客滿意度；（3）節省能源杜絕浪費，控制減少污染排放，確保全年無重大污染事故和重大社會影響的違規問題；（4）加強分工會組織建設，建立科學的員工薪酬制度和激勵機制，做好員工職業健康和勞動防護用品管理，保障員工的安全和身體健康，保障員工的正當權益，調動員工主動性。社會責任重要風險（1）生產過程中發生的突發狀況，出現重大安全隱患或安全事故引發矛盾糾紛，深層次的安全隱患，造組員工傷害和公司經濟及名譽損失；（2）生產不合格產品、檢查檢查不嚴格，公司質量管理水平低下，造成公司的經濟及名譽損失；（3）浪費能源、不達標排放污染環境，妨礙公司健康穩定發展，造成不良社會影響；（4）員工的正當權益得不到保障，員工的主動性受挫傷，員工和公司對立，制約公司發展。社會責任控制流程安全生產管理流程①業務流程圖生產制造部生產制造部②風險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協控風險水平控制文檔階段控制D11.生產制造部根據每年年度目的訂立目的責任書，根據責任書指標分解、細化，形成公司內部考核指標報總經理審批后執行。生產制造部高《各級安全生產責任制》《環保管理與考核方法》D22.生產制造部不定時開展有關檢查。生產制造部各部門中《安全生產管理與考核方法》（6S管理方法）考核表、活動計劃、檢查統計D33．生產制造部根據檢查狀況開展有關安全考核，形成有效的監督約束機制。生產制造部綜合管理部中月度考核通報產品質量管理流程業務流程圖市場部市場部質量管理部質量管理部②風險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協控風險水平控制文檔階段控制D11、技術中心負責編制圖紙、對應的流程圖、工藝文獻。工藝文獻除制造規定外，應涉及制造原則或產品接受準則及檢查規定。質量管理部配合編制檢查項目表。2、市場部填寫《外協、外購件報驗單》向質量管理部申請檢查，檢查員進行入庫檢查或去供方進行檢查。3、技術中心編制自檢表，生產部門按照檢查和驗收節點的規定，在工序竣工時，向對應檢查員發出檢查申請，檢查員檢查合格蓋章后方可轉入下一道工序。質量管理部技術中心、市場部、生產制造部中《物資采購管理方法》《質量索賠管理方法》《質量管理考核方法》D24、質量管理部根據技術中心門擬定的技術規定，編制產品檢查作業指導書和檢查統計表。檢查員按照檢查項目的規定，執行檢查并做好統計。質量管理部技術中心、生產制造部中《檢查作業指導書》《外協、外購件報驗單》D35、對不合格產品，屬于外購外協的，檢查員應在《外協、外購件報驗單》上具體闡明不合格狀況，并退回該批產品請供應商復檢后復新報驗。6、屬于自制件，對不含有返工返修價值的不合格品，檢查員判廢，加蓋檢查印章。對含有返工返修可能的不合格品，生產制造部開具《返工返修委托單》，再由生產制造部開具《派工單》，直至按《不合格品控制程序》推行完畢。7、因因素分析有誤，需撤單或重新在不合格品系統內開具評審單，需注明變更理由并嚴格推行審批手續方可退回舊單。8、不合格品解決完畢后，返工返修部門持《派工單》向對應的質量管理部檢查員再次報驗，檢查員復驗后注明復驗結論并簽章。質量管理部不合格品審理小組中《外協、外購件報驗單》《不合格品控制程序》D49、市場部或生產部門提出例外放行申請，經質量分管領導審核，總經理同意，質量管理部將放行同意單作為放行和追蹤的根據。質量管理部市場部、生產部門中《質量管理考核方法》《產品監視和測量控制程序》節能管理流程①業務流程圖生產制造部生產制造部②風險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協控風險水平控制文檔階段控制D11.生產制造部根據每年上級公司下達的年度目的訂立目的責任書，根據責任書指標分解、細化，形成公司內部考核指標報總經理辦公會審批后執行。生產制造部綜合管理部低節能減排目的責任書D22.重要職能部門采用合理的節能方法，確保無重大能源浪費事件發生，按月上報節能定量考核表。生產制造部綜合管理部中節能定量考核表、檢查統計D33．生產制造部不定時開展有關檢查并根據檢查狀況進行有關節能考核，形成有效的監督約束機制。生產制造部綜合管理部低月度考核通報減排管理流程業務流程圖綜合管理部綜合管理部②風險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協控風險水平控制文檔階段控制D11.生產制造部根據每年集上級公司下達的年度目的訂立目的責任書，根據責任書指標形成年度減排工作計劃報總經理辦公會審批后執行。生產制造部綜合管理部中《節能減排目的責任書》《環保管理與考核方法》D22.各部門根據年度減排工作計劃，貫徹各項減排工作具體實施方法。生產制造部綜合管理部高檢查統計D33．生產制造部根據各部門減排工作執行狀況以及定時監測成果掌握減排工作總體狀況，并提出有關技術改善方法或考核意見。生產制造部綜合管理部中月度考核通報、有關專項報告員工權益保護流程①業務流程圖董事會黨政群團會議董事會黨政群團會議②風險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協控風險水平控制文檔階段控制D11、公司應當與員工訂立并推行勞動合同，遵照按勞分派、同工同酬的原則，建立科學的員工薪酬制度和激勵機制，不得克扣或無端拖欠員工薪酬。2、公司應當建立高級管理人員與員工薪酬的正常增加機制，切實保持合理水平，維護社會公平。綜合管理部中《薪酬管理方法》（參考XX文獻）D23、公司應當及時辦理員工社會保險，足額繳納社會保險費，保障員工依法享有社會保險待遇。綜合管理部中《勞動合同法》D34、公司應當加強分工會組織建設，維護員工正當權益，各級開展員工職業教育培訓，發明平等發展機會。工會低《工會法》《員工培訓管理方法》社會責任管理制度（1）《XX公司安全生產管理方法》；（2）《XX公司各級安全生產責任制》；（3）《XX公司環保管理與考核方法》；（4）《XX公司質量管理控制方法》；（5）《XX公司勞動防護用品管理方法》。公司文化公司文化管理目的（1）建設富有特色的公司文化，推動、提高文化管理，增強公司核心競爭力；（2）文化建設融入公司生產經營過程中，符合公司的戰略發展目的；（3）加強公司文化宣傳工作，增強宣傳工作時效性、針對性、規范性，及時反映公司工作開展狀況，增進公司文化落地，確保公司文化建設獲得成效。公司文化重要風險（1）缺少主動向上的公司文化，可能造組員工喪失對公司的信心和認同感，人心松散，影響公司整體發展和高效管理，公司缺少凝聚力和競爭力；（2）缺少開拓創新、團體協作和風險意識，可能造成公司發展目的難以實現，影響可持續發展；（3）缺少誠實守信的經營理念，為社會發明財富并主動推行社會責任的公司精神，可能造成舞弊事件的發生，造成公司損失，影響公司品牌形象和信譽；（4）沒有一支工作效率高、盡職盡責的文化宣傳隊伍，可能造成公司文化宣傳工作無法有效開展；（5）沒有必要的公司文化宣傳陣地和豐富的公司文化載體，可能造成公司文化宣傳難于做到全方面覆蓋；（6）公司文化宣傳不能做到多渠道、多角度、多層次，可能造成不能營造濃厚的的文化氛圍。公司文化控制流程公司文化建設流程業務流程圖制訂實施方案黨政聯席會綜合管理部制訂實施方案黨政聯席會綜合管理部②風險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協控風險水平控制文檔階段控制D1公司文化建設實施方案D2公司文化建設實施方案D3公司文化建設實施方案公司文化宣傳流程①業務流程圖②風險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協控風險水平控制文檔階段控制D1《年度公司文化宣傳計劃》應根據公司文化的宣傳目的制訂，并考慮公司能夠承受的人力、財力和物力成本。低《年度宣傳工作計劃》D2公司文化宣傳要緊緊圍繞公司精神、核心價值觀和基本管理理念，根據公司發展戰略和本身特點，宣傳公司的優良傳統和文化底蘊，向職工傳輸主動向上的公司文化。公司文化宣傳活動開展過程中應綜合運用多種手段和形式，調動公司內部廣大職工熱情參加。公司各部門低《公司文化建設實施方案》《年度宣傳工作計劃》D3公司文化宣傳工作機構應對宣傳活動效果進行總結分析評定，持續改善提高宣傳工作。公司各部門低《年度宣傳工作計劃》公司文化管理制度（1）《XX公司公司文化建設實施方案》；（2）《公司年度宣傳工作計劃》。第3章風險評定風險識別收集公司范疇業務活動范疇內業務模式、業務流程、有關職能和崗位的變化以及其它內外部因素變化等有關損失因素、危險因素及其損失暴露等方面的信息，辨識風險種類，擬定跟蹤，分析風險引發的重要因素，預測風險后果及嚴重程度，掌握識別風險的方法。公司內部的風險因素重要有：董事、監事及其它高級管理人員的職業操守、員工專業勝任能力等人力資源因素；組織機構、經營方式、資產管理、業務流程等管理因素；研究開發、技術投入、信息技術運用等自主創新因素；財務狀況、經營成果、現金流量等財務因素；營運安全、員工健康、環保等安全環保因素以及其它因素。公司外部風險因素重要有：經濟形勢、產業政策、融資環境、市場競爭、資源供應等經濟因素；法律法規、監管規定等法律因素；安全穩定、文化傳統、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素；自然災害、環境狀況等自然環境因素以及其它因素。風險分析通過采用定性與定量相結合的辦法，按照風險發生的可能性及其影響程度等，對識別的風險進行分析和排序，擬定關重視點和優先控制的風險。風險應對在風險識別和風險分析的基礎上，結合具體風險的實際狀況，選擇適宜的風險應對方略。采用下列辦法：風險規避，通過放棄或者停止與該風險有關的業務活動以避免和減輕損失；風險減少，在權衡成本效益之后，采用適宜的控制方法減少風險或者減輕損失，將風險控制在風險承受度之內；風險分擔，借助別人力量，采用業務分包、購置保險等方式和適宜的控制方法，將風險控制在風險承受度之內；風險承受，對風險承受度之內的風險，在權衡成本效益之后，不準備采用控制方法減少風險或者減輕損失。風險評定流程綜合管理部綜合管理部第4章業務活動控制流程三重一大三重一大管理目的貫徹中央“有關凡屬重大決策、重要人事任免、重大項目安排和大額度資金運作事項，必須由領導班子集體作出決定”的規定。規范領導班子和領導干部決策行為、嚴格決策程序，防備決策風險，提高決策水平，實現決策民主化、科學化、規范化。三重一大重要風險重大事項的決策不走流程，由少數或個人作出；重大事項決策前的有關準備不充足，決策風險缺少評定；重大事項的決策流程不規范，缺少嚴格的規范流程；重大事項的決策沒有得到有效的貫徹。重大控制流程重大事項控制流程①業務流程圖總經理/支部書記支委會/總經理辦公會總經理/支部書記支委會/總經理辦公會②風險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協控風險水平控制文檔階段控制D11、公司重要領導直接提出或分管領導提出，報總經理和黨支部書記同意列為議題，由分管領導貫徹有關職能部門做好會前準備工作。公司領導職能部門高議題及有關資料D22、會議出席人數超出應出席人數的二分之一，會議表決有效。在討論重要人事任免事項時，必須有三分之二（含三分之二）以上組員到會方可舉辦。3、參加會議人員應充足發表意見，表明態度；主持會議的領導應當執行末位表態制度，在參會人員未充足發表意見之前，不得發表傾向性意見。集體決策的事項必須嚴格按照會前擬定的議題進行，沒有列入議題的重大決策事項不得臨時動議。4、在會議集體討論之后，由主持會議的領導作出通過、原則通過、再次審議、試行或者暫緩實施的決定。會議召集人高會議統計D35、負責執行決策的部門（單位）應當制訂決策實施方案，明確領導責任及具體承接負責人，確保貫徹決策的工作質量和進度，不得推諉和遲延。執行部門中工作考核統計三重一大管理制度（1）《XX公司“三重一大”事項決策規則》資金活動資金活動管理目的（1）建立籌資有關管理制度，對籌資決策、執行、償付等流程作出明確規定；（2）根據公司年度全方面預算制訂年度籌資計劃，提高資金管理的效率，滿足公司日常運行的需求；（3）建立完善的籌資授權審批制度，對籌資業務授權同意方式、程序和有關控制方法作出規定；（4）按籌資合同對的計提、支付利息；（5）建立籌資業務臺帳，具體統計籌資金額、期限以及有關事項；（6）制訂貨幣資金管理制度，對銀行收支、現金收支、票據管理、印章管理、及資金集中管理等業務的授權同意方式、程序、和有關控制方法作出規定；（7）確保貨幣資金日常管理符合國家法律、法規和公司內部規章制度的規定；（8）編制資金收支計劃，加強貨幣資金業務管理，防止舞弊事件的發生，確保公司資產安全；（9）嚴格執行《XX公司費用開支審批制度》，對利潤分派、利息支出、工資支出、采購支出等進行審批；（10）建立應收賬款管理制度，加強應收賬款監控力度，確保公司資金安全；（11）規范外匯業務操作，確保外匯資金安全，提高外匯業務的風險防備水平；（12）確保投資方案制訂符合公司戰略，

投資、管理方式及操作符合國家有關法律法規；（13）投資項目有充足的理論根據，通過嚴格的評定和論證，投資方案通過嚴格的審批簽字程序；（14）規范投資管理，減少股權投資風險、確保投資安全、提高投資回報；（15）確保投資賬面價值的完整、真實、精確，及時收取投資回報；（16）投資、管理方式及操作符合國家有關法律法規；（17）投資和轉讓合同符合合同法等國家法律、法規和公司內部管理規定；（18）確保投資項目符合公司發展戰略、風險控制規定以及科學規范；（19）全方面反映投資項目的有關信息，科學、嚴密的評定和論證投資項目，避免因決策失誤造成重大損失；（20）使公司各責任中心及各職能部門都有自己的明確目的，有助于控制風險。

資金活動重要風險（1）籌資制度不健全，造成籌資業務決策失誤或出現履約風險；（2）沒有制訂有效的籌資計劃，造成資金冗余或債務構造不合理，增加籌資成本，減少資金使用效率，增加公司償債風險；（3）未按籌資業務授權同意方式、程序和有關控制方法執行，出現舞弊事件，威脅公司資產安全，增加公司償債風險；（4）籌資崗位未按不相容設立崗位，出現舞弊狀況，出現籌融資資金使用授權設立不當或執行不當，未經審核、私自變更合同等行為，造成決策失誤或出現履約風險；（5）資金的籌集和運用不符合國家有關法律、法規和集團內部規章制度，可能造成外部處分，造成經濟損失和信譽損失；（6）資金管理違反國家有關法律、法規，可能使公司遭受外部處分，給公司帶來經濟及名譽損失；（7）資金管理制度不健全或管理存在漏洞，可能造成舞弊事件的發生，威脅公司資產安全；（8）缺少有效的資金管理，資金寄存分散、不能統一集中使用，影響資金使用效率，無法滿足公司正常運行的需求；（9）沒有建立不相容崗位設立，造成舞弊事件的發生，威脅公司資產安全；（10）外匯業務操作不當，可能造成匯率損失；（11）投資決策違反國家法律法規及公司章程和有關規定，可能遭受遭受外部處分、經濟損失和信譽損失；（12）投資業務未經適宜審批或超越授權審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而造成損失；（13）投資項目評定未經科學、嚴密的評定和論證，可能因決策失誤造成重大損失；（14）投資項目處置決策與執行不當，可能造成權益受損；（15）投資行為違反國家法律法規及公司章程和有關規定，可能遭受遭受外部處分、經濟損失和信譽損失；（16）投資業務未經適宜審批或超越授權審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而造成損失；（17）投資項目執行缺少有限的管理，可能因不能保障投資安全和投資收益而造成損失；（18）投資項目處置決策與執行不當，可能造成權益受損；（19）項目可行性研究如果沒有充足考慮到投資項目的風險，可能會造成公司的投資收益減少；（20）如果重大投資項目存在越權審批、違規操作，可能會造成公司經濟損失增加；（21）如果公司董事會沒有及時跟蹤投資項目的實施狀況，會造成投資項目存在投資不合理、違規操作行為，可能使公司投資收益減少。資金活動控制流程籌資業務管理流程業務流程圖財務負責人財務負責人分管領導財務成本部分管領導②風險控制矩陣分管領導財務成本部分管領導控制事項控制活動控制主體協控風險水平控制文檔階段控制D11、財務成本部根據全方面預算，擬定年度資金需要量及資金籌措方式，編制年度籌資計劃。經部門負責人和財務負責人審核后，報公司董事會審批。董事會財務成本部高全方面預算D22、財務成本部在授權范疇內辦理具體籌資事宜。籌資合同、合同或決策等法律文獻須經公司法定代表人或其授權人同意。財務成本部財務負責人/總經理中董事會決策D33、根據費用開支審批制度辦理融資還本付息業務。財務成本部財務負責人/總經理中融資合同投資決策審批流程①業務流程圖綜合管理部投資決策審批流程綜合管理部投資決策審批流程②風險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協控風險水平控制文檔階段控制D11．公司提出投資意向后，綜合管理部進行項目篩選及可行性論證，形成《投資申請報告》進行評審。綜合管理部高《投資申請報告》2．綜合管理部組織專家召開項目可行性研究討論會議，對項目進行評審。綜合管理部中項目評審意見D23．綜合管理部提交《項目建議書》給公司董事會，如果是在公司董事會的權限范疇之外，母公司投資管理部門負責匯總項目資料，并上報給母公司董事會。公司董事會母公司投資管理部門中《投資項目建議書》4．綜合管理部提交《項目建議書》給公司董事會，如果是在公司董事會的權限范疇之內，項目審批得到公司董事會通過后，形成決策，綜合管理部制訂投資計劃，管理投資計劃實施。公司董事會綜合管理部高投資計劃5．母公司董事會對工程項目進行研究，審議通過后，報集團公司規劃發展部立項審批。母公司董事會中D36．項目可行性研究報告和初步設計書批復后，綜合管理部制訂投資計劃，管理投資計劃實施。綜合管理部中項目可行性研究報告、初步設計書投資執行控制流程業務流程圖綜合管理部財務成本部綜合管理部財務成本部②風險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協控風險水平控制文檔階段控制D11、總經理指定項目負責人負責整個投資項目。項目負責人擬定投資項目實施計劃，項目實施計劃應涉及以下內容：不同階段的資金投放數量、投資具體內容、項目進度、完畢時間、質量原則與規定等，投資方案提交財務部主任、總經理及總經理辦公會審批通過后推行合同管理流程及財務成本部款項支付流程。綜合管理部高《XX公司對外投資管理方法》（參考）D2項目負責人為項目建設執行的第一負責人，公司綜合管理部建立投資臺賬，定時對全部投資項目實施狀況進行檢查、監督和評價,檢查內容涉及:項目進度、投資狀況、項目質量、合作方動態、存在問題以及建議等,投資項目出現資金缺口需追加投資時重新執行投資決策流程。財務成本部根據對被投資方的影響程度，合理擬定投資業務合用的會計政策，建立投資管理臺賬，具體統計投資對象、金額、期限、收益等事項，妥善保管投資合同或合同、出資證明等材料，并按照會計準則進行對應的會計解決。對于被投資方出現財務狀況惡化、市場當期大幅下跌等情形的，財務成本部應合理計提減值準備、確認減值損失。綜合管理部高《中船集團建設項目進度控制與項目調節管理方法》《中國船舶工業集團公司固定資產投資項目竣工驗收實施細則》《XX公司對外投資管理方法》（參考）等D34、公司綜合管理部根據其職責對投資項目進行監督、審計，并形成投資項目審計報告,對違規行為及時提出糾正意見,對重大問題提出專項報告,提請總經理辦公會討論解決。綜合管理部高《XX公司“三重一大”事項決策規則》現金支出管理流程業務流程圖財務成本部分管領導財務成本部分管領導資金收入管理流程①業務流程圖財務成本部財務成本部銀行存款支付管理流程業務流程圖財務成本部分管領導財務成本部分管領導銀行賬戶開立、清理和銷戶管理流程①業務流程圖分管領導財務成本部分管領導財務成本部財務印鑒及網銀U盾管理流程①業務流程圖財務成本部財務成本部票據管理流程①業務流程圖財務成本部財務成本部4.2.4資金活動管理制度（1）《XX公司全方面預算管理方法》（2）《XX公司會計機構內部稽核制度》（參考XX文獻）；（3）《XX公司費用報銷管理方法》；（4）《XX公司合同管理暫行規定》；（5）《XX公司“三重一大”事項決策規則》；（6）《XX公司對外投資管理方法》（參考XX文獻）；（7）《XX公司固定資產投資項目管理方法》（參考XX文獻）；（8）《XX公司招投標管理方法》；（9）《XX公司審價管理方法》。采購業務采購管理目的（1）確保采購與生產、銷售業務的規定保持一致；（2）避免采購環節中違法亂紀、侵吞公司利益等不法行為的發生；（3）確保采購業務在內、外部各環節的運行暢通和高效率；（4）保持貨款支付或負債增加的真實性與合理性；（5）合理揭示公司應享有的購貸折扣與折讓；（6）及時、精確提供采購的會計信息；（7）確保全部的付款在付款預算內，確保資金使用的計劃性，提高資金使用效率，滿足采購部門的業務需求，使公司效益最大化。采購業務重要風險（1）采購過程不正當或違反有關的規定，使公司遭受外部處分、經濟損失或信譽損失；（2）采購物資數量、質量、交付服務不能滿足規定需要，影響生產計劃進度安排及公司發展目的；（3）采購環節未經適宜審批或超越授權審批，因重大差錯、舞弊、欺詐而造成經濟損失；（4）采購資料不完整或數據統計不精確，影響成本核算，影響公司的經濟效益；（5）采購工作效率不高可能造成資金占用、成本增加，影響公司的生產經營效率。4.3.3采購業務控制流程采購申請及審批流程①業務流程圖市場部生產制造部下達配套計劃技術中心編制零部件明細表市場部生產制造部下達配套計劃技術中心編制零部件明細表②風險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協控風險水平控制文檔階段控制D11、技術中心編制產品零部件明細表2、生產制造部編制配套計劃，下達ERP市場部公司有關部門低《XX公司物資采購管理方法》D23、呈交“采購核價申請單”4、向供方發放“采購計劃”市場部公司有關部門中《XX公司審價管理方法》《供方評價與選擇程序》《采購計劃》D35、質量管理部檢查、采購員驗收產品入庫市場部質量管理部中《XX公司采購產品質量損失索賠管理方法》（2）購貨合同訂立流程①業務流程圖市場部綜合管理部市場部綜合管理部②風險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協控風險水平控制文檔階段控制D11.采購計劃編制不合理，使公司不能在對的的時間提供對的數量的物資。使公司生產任務完畢不了。市場部有關部門中外部提供過程、產品和服務控制程序D22.選擇不適宜的供方詢價，可能使公司遭受經濟損失。市場部有關部門中外部提供過程、產品和服務控制程序、外包過程控制程序3.審價手續不合規，可能使公司遭受經濟損失。市場部有關部門中審價管理方法D34.不按規定辦理合同評審，可能使公司遭受經濟損失。公司領導有關部門高合同審查規定（3）采購付款控制流程①業務流程圖綜合管理部財務成本部市場部綜合管理部財務成本部市場部②風險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協控風險水平控制文檔階段控制D11.付款計劃編制不合理，使公司資金付款不受控。市場部有關部門中費用開支審批制度、預（應）付賬款核算規程D22.付款申請不按計劃，可能使公司遭受經濟損失。市場部有關部門中費用開支審批制度、預（應）付賬款核算規程3.審批手續不合規，可能使付款不受控，公司遭受經濟損失。財務成本部有關部門高費用開支審批制度、預（應）付賬款核算規程D34.不按審批辦理付款，可能使付款不及時，影響物資配套，影響生產，使公司遭受經濟損失。財務成本部有關部門中費用開支審批制度、預（應）付賬款核算規程采購業務管理制度（1）《XX公司物資采購管理方法》；（2）《XX公司招投標管理方法》；（3）《XX公司審價管理方法》；（4）《XX公司印章使用管理制度》；（5）《XX公司合同管理方法》；（6）《XX公司貨幣資金管理方法》；（7）《XX公司費用報銷管理方法》；（8）《XX公司全方面預算管理方法》；（9）《質量管理體系外部提供過程、產品和服務控制程序》。資產管理資產管理目的（1）確保物料的管理和使用符合國家和公司內部的有關制度規定；（2）完善并有效貫徹物料管理制度，避免因管理不善造成的公司資產損失；（3）加強物料的管理，提高物料使用效率，增進公司生產經營的順利進行；（4）確保與物料有關的財務數據真實、精確、完整的統計于恰當的會計期間，滿足財務報告和信息披露的規定；（5）規范廢舊物資的收集、計量、解決等合理、正當，滿足國家法律規范和公司內部規章制度的規定；（6）建立和完善固定資產投資制度,確保固定資產購置實施過程各階段各環節職責明確，請購項目審核審批權限明確；各司其職，層層把關；（7）招投標過程公正、公平、公開，審價手續完備，以擇優選定供應廠商，做到同質低價，同價優質，確保公司利益最大化；（8）明確固定資產投資驗收規定，確保到貨驗收及交付使用驗收符合合同和技術合同規定；（9）對的核算資產成本并及時登記建帳，資料歸檔，為資產后續管理、運行使用和維修工作提供保障；（10）執行公司公司管理方針目的規定，以策劃、執行、檢查、改善（PDCA循環）的管理模式實現對固定資產的全過程綜合管理和控制，減少維修成本，減少和避免因過程控制不嚴而造成資產流失以及設備事故等引發的安全風險，提高固定資產投資效益，增強公司綜合競爭能力；（11）確保無形資產管理工作符合國家法律法規及公司有關規章制度的規定；（12）無形資產統計真實、精確、完整；（13）無形資產進行動態管理，提高無形資產的運用率和價值。資產管理重要風險（1）違反國家法律法規，可能遭受外部處分、經濟損失和信譽失真；（2）保管不善，可能造成存貨損壞、變質、浪費、被盜和流失等；（3）未經適宜審批或超越授權審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而造成資產損失；（4）盤點工作不規范，可能由于未能及時查清資產狀況并作出解決而造成財務信息不精確，資產和利潤虛增；（5）解決不當，可能造成法律問題；（6）請購手續不完備，技術規定不明確，或未進行充足的技術經濟論證，可能發生購置的固定資產設施存在缺點和問題，從而造成資產運用率低，維修費用率高等浪費投資資金甚至嚴重影響公司生產經營的風險；（7）未按固定資產投資管理規定超越權限審批等，存在制度執行風險；（8）招標審價方略或制訂招標審價方案的過程中技術規定不明確而存有缺點和漏洞，未推行對應的招標審價程序甚至徇私舞弊，不僅可能造成公司利益受損，還可能因違法亂紀乃至于犯罪行為影響公司的形象和名譽；（9）固定資產投資驗收規定不明確，或未按規定驗收，或對應的職責未貫徹到位，存在配備不當、以次充好、質量低劣等狀況未被及時發現的可能，從而有造成后續使用故障率高、性能參數不能滿足工藝技術規定、修復成本高等使公司利益受損的風險；（10）未對的核算資產成本，未及時登記建帳，資料不按規定歸檔，不僅可能會違反國家財經紀律，還對資產此后的使用管理和維修工作帶來不良影響；玩忽職守、違章指揮、違反操作、使用、維護規程，造成事故和經濟損失；（11）管理混亂、固定資產失修，給生產經營帶來嚴重影響；（12）修理保養驗收原則和驗收規范不明確；未按照驗收規定執行，造成修理保養不符合質量規定；（13）未按有關法律法規規定通過公開方式、未推行對應的決策、同意程序或超越權限甚至弄虛作假等違紀違規手段進行資產處置，造成國有資產流失；（14）不對代表公司產品或形象的圖案及時進行商標注冊，將造成被搶注，從而坐失市場推廣先機；（15）重要領域技術的發明發明未及時挖掘、收集并實施保護，將造成無形資產的流失；（16）無形資產不能做到及時的動態管理，將造成所擁有的知識產權技術過期或商標不能引發市場關注等。資產管理控制流程存貨庫存管理流程①業務流程圖財務成本部倉庫管理部門市場部財務成本部倉庫管理部門市場部②風險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協控風險水平控制文檔階段控制D11、違反國家法律法規，可能遭受外部處分、經濟損失和信譽失真。倉庫管理部門中《毛坯庫作業指導書》《半成品庫作業指導書》2、保管不善，可能造成存貨損壞、變質、浪費、被盜和流失等。倉庫管理部門質量管理部中《產品標記方法》《危險化學品管理制度》《倉庫管理規定》D23、未經適宜審批或超越授權審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而造成資產損失。倉庫管理部門財務成本部中《物資采購管理方法》4、盤點工作不規范，可能由于未能及時查清資產狀況并作出解決而造成財務信息不精確，資產和利潤虛增。倉庫管理部門財務成本部中《實物資產盤點管理方法》5、解決不當，可能造成法律問題。倉庫管理部門中固體廢物收集、標記、儲存和處置管理規定固定資產請購流程①業務流程圖生產制造部財務成本部綜合管理部②風險控制矩陣生產制造部財務成本部綜合管理部控制事項控制活動控制主體協控風險水平控制文檔階段控制D11、規范請購手續，明確各環節職責，明確申請審核規定，有關人員及部門負責人簽字承認，層層把關。2、規范審批數額和審批權限，公司高管層各司其職。公司高管層綜合管理部及各有關部門中《固定資產管理方法》D21、制訂招標審價方略或對招標審價方案中的技術規定進行會審2、規定需要招標的項目，按《招投標管理方法》組織招投標；其它項目按公司《審價管理方法》進行審價。3、招標或審價后，綜合管理部、生產制造部等有關部門與供應、施工等對應方進行談判，合同訂立按《合同管理方法》的規定和權限進行審查審批。經審批同意后，與對應方訂立正式合同和技術合同。公司領導、招標小組、歸口管理部門綜合管理部及各有關部門高《固定資產管理規定》《固定資產投資項目管理方法》（參考XX）《招投標管理方法》《審價管理方法》D31、制訂固定資產驗收規定，明確驗收程序和工作規定2、驗收職責貫徹到位，參加人員分別按專業類別及對應的驗收內容、功效參數逐步逐項檢查檢測，簽名確認；質量管理科門、使用等部門對產品加工質量等共同把關。3、發現問題由歸口管理部門及時安排與供應方交涉，避免糾紛，從而確保公司利益。4、符合規定及時辦理固定資產轉固手續。采購管理部門質量、財務及使用部門中《設備驗收作業指導書》D41、財務成本部根據由歸口管理部門、使用部門簽字確認后的《資產驗收單》、綜合管理部、生產制造部審核確認后的發票及資產成本明細表及時進行賬務解決，編制固定資產記賬憑證，填記資產明細賬及卡片。財務成本部歸口管理部門綜合管理部、生產制造部及使用部門中《固定資產管理規定》D51、綜合管理部、生產制造部使用部門分別在固定資產臺帳、分臺帳上登記入帳，資料由項目實施歸口部門按規定歸檔，資產轉入正常的使用管理。綜合管理部使用部門《固定資產管理規定》固定資產管理流程①業務流程圖綜合管理部、生產制造部②風險控制矩陣綜合管理部、生產制造部控制事項控制活動控制主體協控風險水平控制文檔階段控制D11、應制訂固定資產管理程序，明確使用管理的職責；3、應制訂設備操作規程，確保設備的對的操作。2、應建立固定資產使用和維護保養制度，明確使用維護的具體規定。綜合管理部、生產制造部中1、《設備管理方法》2、《設備操作規程》D21、應根據工藝技術規定，擬定修理類別，方便分類管理；3、應制訂設備維修作業指導書，明確修理工對各類設備針對不同類別修理的具體環節和規定；2、編制維修工作程序作業指導書以明確驗收原則，檢查員按照檢查項目的規定，執行檢查并做好統計。綜合管理部、生產制造部技術中心、質量管理部和設備使用部門中1、《設備維修工作程序作業指導書》2、《設備維修作業指導書》3、《金切、鍛壓設備修理檢查技術原則》4、《金切設備精度檢測管理方法》5、《重要生產設備完好原則》D3應建立固定資產解決與轉移控制制度，明確固定資產處置的范疇、原則、程序、審批權限和責任。綜合管理部、生產制造部財務成本部和設備使用部門中1、《固定資產管理方法》2、《設備管理方法》無形資產管理流程①業務流程圖財務成本部②風險控制矩陣財務成本部控制事項控制活動控制主體協控風險水平控制文檔階段控制D11、含有可公開性、新穎性的技術申請為專利，含有技術秘密特性的不能申請專利；2、專利申請材料的申批。技術中心中《新產品新技術鑒定管理方法》（參考XX）D23、商標設計含有公司產品或形象的鮮明特性，能引發市場的聯想或關注；4、商標申請材料的申批。技術中心中《新產品新技術鑒定管理方法》（參考XX）D35、根據專利或商標的使用期，及時續費，確保無形資產的有效性。技術中心財務成本部低《新產品新技術鑒定管理方法》（參考XX）D46、根據技術或市場的發展，及時裁減落后技術的專利或不適合市場發展的商標。技術中心低《新產品新技術鑒定管理方法》（參考XX）資產管理制度（1）《庫房管理方法》；（2）《XX公司實物資產盤點管理方法》；（3）《XX公司固定資產管理規定》；（4）《XX公司固定資產投資項目管理方法》（參考執行）；（5）《XX公司物資采購管理方法》；（6）《XX公司審價管理方法》；（7）《設備驗收作業指導書》；（8）《有關轉發《XX公司設備管理方法》文獻的告知》；（9）《設備操作規程》；（10）《重要生產設備完好原則》。銷售業務銷售業務管理目的（1）規范公司的銷售行為，避免減少因銷售業務管理不規范使公司遭受損失；（2）明確銷售業務中涉及的審批權限，加強對銷售業務的監督與控制，防備銷售過程中的差錯和舞弊；（3）為了規范公司銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時收回，確保公司勞動的周轉效率；（4）嚴格辨別明確收款責任，建立科學、合理的清收制度，以有助于及時清理催收欠款；（5）結合公司銷售政策，選擇恰當的結算方式，加緊款項回收，提高資金的使用效率；（6）為了規范公司合同管理，統一規范、科學合理地對合同進行保管和維護；（7）有助于方便快捷地查詢；（8）便于對合同改造狀況進行評定，加強對合同推行過程的監控。銷售業務重要風險（1）銷售行為違反國家法律、法規，可能遭受外部處分，造成經濟損失和信譽損失；（2）銷售未經適宜審批或超越制授權審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而造成損失；（3）銷售政策和信用政策管理不規范、不科學，可能造成資產損失或資產運行效率低下；（4）合同合同訂立未經精確制授權，可能造成資產損失、舞弊和法律訴訟；（5）銷售賬款不能及時足額收回，可能造成公司財務困難；（6）公司信用管理不到位、結算方式選擇不當、票據管理不善和賬款回收不力將造成銷售款項不能收回；（7）對已發生的應收賬款缺少系統的跟蹤管理、沒有明確的部門管理，可能使某些客戶欠款變成呆賬；（8）如果應收賬款回收期過長，也會造成公司的資金運行困難；（9）訂立的合同文本材料或手續辦理不完善，對后期的合同推行產生影響；（10）合同歸口管理的責任不明確，造成合同登記管理混亂；（11）合同未及時登記并傳遞至有關部門，延誤了項目的工程開工時間，對按期交貨產生影響；（12）由于對合同履約監控不到位，產生違約狀況，與顧客發生不可避免的糾紛。銷售業務控制流程銷售合同審批流程①業務流程圖下達生產任務書組織發貨下達發貨告知市場部財務成本部下達生產任務書組織發貨下達發貨告知市場部財務成本部②風險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協控風險水平控制文檔階段控制D1在銷售合同訂立之前，市場部業務經理應就銷售價格、信用政策、發貨及收款方式與客戶進行談判。對談判中涉及的重要事項，應當有完整的書面統計。市場部業務經理與客戶協商后，擬定《銷售合同草案》，經部門審核，并咨詢法律顧問或專家的意見后，提交給公司分管領導和總經理審批。公司分管領導和總經理應對《銷售合同草案》中提出的銷售價格、信用政策、發貨及收款方式等嚴格審查。《銷售合同草案》經審批同意后，市場部業務經理應與客戶訂立正式《銷售合同》。訂立合同應符合《中華人民共和國合同法》的規定。市場部、公司分管領導有關部門低《產品銷售合同管理方法》、《中華人民共和國合同法》、《公司內部控制配套