第7頁共7頁公司財(cái)務(wù)?管理制度?精編制度?范文第?一章總則?第一條?為加強(qiáng)公?司的財(cái)務(wù)?工作，發(fā)?揮財(cái)務(wù)在?公司經(jīng)營?管理和提?高經(jīng)濟(jì)效?益中的作?用，特制?定本規(guī)定?。第二?條公司財(cái)?務(wù)部門的?職能是：?認(rèn)真貫?徹執(zhí)行國?家有關(guān)的?財(cái)務(wù)管理?制度和稅?收制度，?執(zhí)行公司?統(tǒng)一的財(cái)?務(wù)制度。?建立健?全財(cái)務(wù)管?理的各種?規(guī)章制度?，編制財(cái)?務(wù)計(jì)劃，?加強(qiáng)經(jīng)營?核算管理?，反映、?分析財(cái)務(wù)?計(jì)劃的執(zhí)?行情況，?檢查監(jiān)督?財(cái)務(wù)紀(jì)律?的執(zhí)行情?況。積?極為經(jīng)營?管理服務(wù)?，通過財(cái)?務(wù)監(jiān)督發(fā)?現(xiàn)問題，?提出改進(jìn)?意見，促?進(jìn)公司取?得較好的?經(jīng)濟(jì)效益?。厲行?節(jié)約，合?理使用資?金。合?理分配公?司收入，?及時(shí)完成?需要上交?的稅收及?管理費(fèi)用?。積極?主動(dòng)與有?關(guān)機(jī)構(gòu)及?財(cái)政、稅?務(wù)、銀行?部門溝通?，及時(shí)掌?握相關(guān)法?律法規(guī)的?變化，有?效規(guī)范財(cái)?務(wù)工作，?及時(shí)提供?財(cái)務(wù)報(bào)表?和有關(guān)資?料。完?成公司交?給的其他?工作。?第三條公?司財(cái)務(wù)部?由財(cái)務(wù)經(jīng)?理、會(huì)計(jì)?、出納、?和審計(jì)人?員組成。?第四條?公司各部?門和職員?辦理財(cái)會(huì)?事務(wù)，必?須遵守本?規(guī)定。?第二章財(cái)?務(wù)工作崗?位職責(zé)?第五條財(cái)?務(wù)經(jīng)理負(fù)?責(zé)組織本?公司的下?列工作：?編制和?執(zhí)行預(yù)算?、財(cái)務(wù)收?支計(jì)劃、?信貸計(jì)劃?，擬訂資?金籌措和?使用方案?，開辟財(cái)?源，有效?地使用資?金;進(jìn)?行成本費(fèi)?用預(yù)測、?計(jì)劃、控?制、核算?、分析和?考核，督?促本公司?有關(guān)部門?降低消耗?、節(jié)約費(fèi)?用、提高?經(jīng)濟(jì)效益?;建立?健全經(jīng)濟(jì)?核算制度?，利用財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)資?料進(jìn)行經(jīng)?濟(jì)活動(dòng)分?析，及時(shí)?向總經(jīng)理?提出合理?化建議。?組織領(lǐng)?導(dǎo)財(cái)務(wù)部?門的工作?，分配和?監(jiān)督其他?人員的工?作任務(wù)，?制定考核?獎(jiǎng)懲指標(biāo)?;負(fù)責(zé)?建立和完?善公司已?有的財(cái)務(wù)?核算體系?，生產(chǎn)管?理控制流?程，成本?歸集分配?制度;?承辦公司?領(lǐng)導(dǎo)交辦?的其他工?作。第?六條會(huì)計(jì)?的主要工?作職責(zé)是?：按照?國家會(huì)計(jì)?制度的規(guī)?定、記帳?、復(fù)帳、?報(bào)帳做到?手續(xù)完備?，數(shù)字準(zhǔn)?確，帳目?清楚，按?期報(bào)帳。?按照經(jīng)?濟(jì)核算原?則，定期?檢查，分?析公司財(cái)?務(wù)、成本?和利潤的?執(zhí)行情況?，挖掘增?收節(jié)支潛?力，考核?資金使用?效果，當(dāng)?好公司參?謀。妥?善保管會(huì)?計(jì)憑證、?會(huì)計(jì)帳簿?、會(huì)計(jì)報(bào)?表和其他?會(huì)計(jì)資料?。完成?總經(jīng)理或?財(cái)務(wù)經(jīng)理?交付的其?他工作。?第七條?出納的主?要工作職?責(zé)是：?認(rèn)真執(zhí)行?現(xiàn)金管理?制度。?嚴(yán)格執(zhí)行?庫存現(xiàn)金?限額，超?過部分必?須及時(shí)送?存銀行，?不坐支現(xiàn)?金，不認(rèn)?白條抵壓?現(xiàn)金。?建立健全?現(xiàn)金出納?各種帳目?，嚴(yán)格審?核現(xiàn)金收?付憑證。?嚴(yán)格支?票管理制?度，編制?支票使用?手續(xù)，使?用支票須?經(jīng)總經(jīng)理?簽字后，?方可生效?。積極?配合銀行?做好對(duì)帳?、報(bào)帳工?作。配?合會(huì)計(jì)做?好各種帳?務(wù)處理。?完成總?經(jīng)理或財(cái)?務(wù)經(jīng)理交?付的其他?工作。?第八條審?計(jì)的主要?工作職責(zé)?是：認(rèn)?真貫徹執(zhí)?行有關(guān)審?計(jì)管理制?度。監(jiān)?督公司財(cái)?務(wù)計(jì)劃的?執(zhí)行、決?算、預(yù)算?外資金收?支與財(cái)務(wù)?收支有關(guān)?的各項(xiàng)經(jīng)?濟(jì)活動(dòng)及?其經(jīng)濟(jì)效?益。詳?細(xì)核對(duì)公?司的各項(xiàng)?與財(cái)務(wù)有?關(guān)的數(shù)字?、金額、?期限、手?續(xù)等是否?準(zhǔn)確無誤?。審閱?公司的計(jì)?劃資料、?合同和其?他有關(guān)經(jīng)?濟(jì)資料，?以便掌握?情況，發(fā)?現(xiàn)問題，?積累證據(jù)?。糾正?財(cái)務(wù)工作?中的差錯(cuò)?弊端，規(guī)?范公司的?經(jīng)濟(jì)行為?。針對(duì)?公司財(cái)務(wù)?工作中出?現(xiàn)問題產(chǎn)?生的原因?提出改進(jìn)?建議和措?施。完?成總經(jīng)理?或財(cái)務(wù)經(jīng)?理交付的?其他工作?。第三?章財(cái)務(wù)工?作管理?第九條會(huì)?計(jì)年度自?____?月___?_日起至?____?月___?_日止。?第十條?會(huì)計(jì)憑證?、會(huì)計(jì)帳?簿、會(huì)計(jì)?報(bào)表和其?他會(huì)計(jì)資?料必須真?實(shí)、準(zhǔn)確?、完整，?并符合會(huì)?計(jì)制度的?規(guī)定。?第十一條?財(cái)務(wù)工作?人員辦理?會(huì)計(jì)事項(xiàng)?必須填制?或取得原?始憑證，?并根據(jù)審?核的原始?憑證編制?記帳憑證?。會(huì)計(jì)、?出納員記?帳，都必?須在記帳?憑證上簽?字。第?十二條財(cái)?務(wù)工作人?員應(yīng)當(dāng)會(huì)?同總經(jīng)理?辦公室專?人定期進(jìn)?行財(cái)務(wù)清?查，保證?帳簿記錄?與實(shí)物、?款項(xiàng)相符?。第十?三條財(cái)務(wù)?工作人員?應(yīng)根據(jù)帳?簿記錄編?制會(huì)計(jì)報(bào)?表上報(bào)總?經(jīng)理，并?報(bào)送有關(guān)?部門。?會(huì)計(jì)報(bào)表?每月由會(huì)?計(jì)編制，?財(cái)務(wù)經(jīng)理?負(fù)責(zé)審核?，上報(bào)一?次。會(huì)計(jì)?報(bào)表須經(jīng)?財(cái)務(wù)經(jīng)理?、總經(jīng)理?簽名或蓋?章。第?十四條財(cái)?務(wù)工作人?員對(duì)本公?司的各項(xiàng)?經(jīng)濟(jì)實(shí)行?會(huì)計(jì)監(jiān)督?。財(cái)務(wù)?工作人員?對(duì)不真實(shí)?、不合法?的原始憑?證，不予?受理;對(duì)?記載不準(zhǔn)?確、不完?整的原始?憑證，予?以退回，?要求更正?、補(bǔ)充。?第十五?條財(cái)務(wù)工?作人員發(fā)?現(xiàn)帳簿記?錄與實(shí)物?、款項(xiàng)不?符時(shí)，應(yīng)?及時(shí)向總?經(jīng)理或主?管副總經(jīng)?理書面報(bào)?告，并請(qǐng)?求查明原?因，作出?處理。?財(cái)務(wù)工作?人員對(duì)上?述事項(xiàng)無?權(quán)自行作?出處理。?第十六?條財(cái)務(wù)工?作應(yīng)當(dāng)建?立內(nèi)部稽?核制度，?并做好內(nèi)?部審計(jì)。?出納人?員不得兼?管稽核、?會(huì)計(jì)檔案?保管和收?入、費(fèi)用?、債權(quán)和?債務(wù)帳目?的登記工?作。第?十七條財(cái)?務(wù)審計(jì)每?季一次。?審計(jì)人員?根據(jù)審計(jì)?事項(xiàng)實(shí)行?審計(jì)，并?做出審計(jì)?報(bào)告，報(bào)?送總經(jīng)理?。第十?八條財(cái)務(wù)?工作人員?調(diào)動(dòng)工作?或者離職?，必須與?接管人員?辦清交接?手續(xù)。?公司財(cái)務(wù)?管理制度?精編制度?范文（二?）__?__公司?財(cái)務(wù)部庫?存現(xiàn)金控?制在核定?限額內(nèi)，?不得超限?額存放現(xiàn)?金。2?.嚴(yán)格執(zhí)?行現(xiàn)金盤?點(diǎn)制度，?做到日清?日結(jié)，保?證現(xiàn)金的?安全。現(xiàn)?金遇有短?款，應(yīng)及?時(shí)查明原?因，報(bào)告?單位領(lǐng)導(dǎo)?，并要追?究責(zé)任者?的責(zé)任。?3.不?準(zhǔn)用“白?條”入帳?。4.?不準(zhǔn)私人?挪用、占?用和借用?公款現(xiàn)金?。5.?到公司以?外金融機(jī)?構(gòu)提取或?送存現(xiàn)金?（限額_?___萬?元以上）?時(shí)，需由?兩名人員?乘坐公司?汽車前往?。6.?現(xiàn)金出納?員必須嚴(yán)?格和妥善?保管金庫?密碼和鑰?匙。7?.現(xiàn)金出?納員要妥?善保管金?庫內(nèi)存放?的現(xiàn)金和?有價(jià)證券?;私人財(cái)?物不得存?放入內(nèi)。?8.現(xiàn)?金出納員?必須隨時(shí)?接受開戶?銀行和本?單位領(lǐng)導(dǎo)?的檢查監(jiān)?督。9?.出納員?必須嚴(yán)格?遵守執(zhí)行?上述各條?規(guī)定.?二.銀行?存款管理?___?_公司必?須遵守中?國人民銀?行的規(guī)定?，辦理銀?行基本帳?戶和輔助?帳戶的開?戶和公司?各種銀行?結(jié)算業(yè)務(wù)?。__?__公司?必須認(rèn)真?貫徹執(zhí)行?《中國人?民銀行法?》、《中?華人民共?和國票據(jù)?法》等相?關(guān)的結(jié)算?管理制度?。3.?作廢的銀?行支票由?出納員加?蓋作廢戳?記，妥善?保存。?4.銀行?結(jié)算方式?根據(jù)公司?實(shí)際情況?采取如下?幾種方式?：支票（?現(xiàn)金支票?、轉(zhuǎn)帳支?票）、銀?行匯票?、電匯、?信匯、銀?行承兌匯?票、委托?收款（僅?限于水費(fèi)?、電費(fèi)、?電話費(fèi)結(jié)?算），除?上述結(jié)算?方式外，?其他不予?使用。?5從銀行?取回的各?種結(jié)算憑?證，要及?時(shí)入帳。?___?_公司應(yīng)?按每個(gè)銀?行開戶帳?號(hào)建立一?本銀行存?款明細(xì)帳?，出納員?應(yīng)及時(shí)將?公司銀行?存款明細(xì)?帳與銀行?對(duì)帳單逐?筆進(jìn)行核?對(duì)。于每?季度末做?出銀行核?對(duì)余額調(diào)?節(jié)明細(xì)表?。7銀?行出納員?對(duì)銀行調(diào)?節(jié)明細(xì)表?所記載的?帳項(xiàng)必須?及時(shí)查明?原因，對(duì)?出現(xiàn)的差?錯(cuò)通知責(zé)?任人進(jìn)行?更正，對(duì)?未達(dá)帳項(xiàng)?要及時(shí)予?以清理。?造成的帳?帳不一致?，應(yīng)盡快?解決。?8空白銀?行支票與?預(yù)留印鑒?必須實(shí)行?分管。由?出納員逐?筆登記，?記錄所簽?發(fā)支票的?用途、使?用單位、?金額、支?票號(hào)碼等?。三.?往來帳款?的管理?1應(yīng)收帳?款的管理?：公司各?銷售部門?根據(jù)形成?收入的確?定標(biāo)準(zhǔn)及?時(shí)開據(jù)發(fā)?貨票后，?由財(cái)務(wù)部?作好帳務(wù)?處理，編?制會(huì)計(jì)記?賬憑證，?登記有關(guān)?收入和與?客戶應(yīng)收?賬款往來?的會(huì)計(jì)賬?簿，同時(shí)?要定期與?銷售部門?進(jìn)行核對(duì)?，保證雙?方賬賬核?對(duì)一致。?2.其?他應(yīng)收款?的管理：?公司各部?門形成的?出差借款?、采購借?款、各部?門備用金?應(yīng)于業(yè)務(wù)?發(fā)生后及?時(shí)報(bào)銷，?每年__?__月中?旬進(jìn)行清?理。各部?門備用金?于每年_?___月?份中旬清?理，進(jìn)行?還舊借新?。3.?應(yīng)付帳款?的管理：?公司各部?門因采購?形成的應(yīng)?付票據(jù)應(yīng)?及時(shí)進(jìn)行?帳務(wù)處理?，