第頁共頁審核部門高層領導審核員審核日期標準條款審 核內 容審 核記 錄14001-4.19001-4.114001-4.29001-5.口140014.3.39001-5.口140014.4.19001-5.59001-6.1140014.4.19001-5.51、體系是如何建立、實施?打算如何保持？2、公司環境、質量方針確定的依據和貫徹情況？3、目標、指標如何確定？管理方案如何實施？查環境管理方案和實施記錄、質量目標分解及考核記錄。4、管理體系組織機構和職能確定？管理體系建立的資源保障和作用？5、管理者代表在管理體系中的職責和作用？如何保持組織內外部溝通 ？6、如何組織對體系內口？體系是如何實按照質量環境體系標準的要求建立管理體系，形成相關文件;通過內部職責分工，明確各部門職責權限；，制訂體系質量環境目標，進行跟蹤考核；組織內部審核，保證體系正常運行；進行管理評審，不斷持續改進。依據ISO9001和14001標準要求及市場需求，結合企業實際情況，制定質量、環境方針目標，進行貫標后企業加強了管理，提高了職工的質量環境意識，產品質量穩定，環境改善明顯，取得了良好的效果。建立了質量目標與環境目標，提供環境管理方案和實施記錄，提供 09年質量目標考核記錄。根據體系要求，建立組織機構，提供行政組織機構圖和體系管理機構圖。公司確定并提供為達到產品滿足質量環境及相關法律法規要求所需的基礎設施，包括生產設備、設施、工作場所及支持性服務設施等，提供了適宜的工作環境，保證體系正常運行，滿足客戶需要和環境要求。管理者代表明確在管理體系中的職責和作用。采取集團公司行政例會、分公司例會、黑板報、藍星報、 OA辦公系統、電話等形式進行內部溝通。外部溝通主要通過文件、電話、傳真、會議等形式進行，與外部相關方進行交流。通過任命審核組長，形成審核組，由審核組依據手冊及程序文件相關要求具體實施內部審核，并針對不合

140014.5.59001-8.2.214001-4.69001-5.69001-8.1、8.5施糾正措施和預防措施？查相關資料和記錄。7、管理評審是如何實施?對體系運行起何種作用？6、如何確保體系的符合性和持續改進 ？格項采取糾正措施，跟蹤驗證糾正措施的實施效果。提供09年度14001及9001體系內審資料。管理評審于每年外審之前進行，今年計劃于 5月及11月分別進行兩次，以確保管理體系持續的適宜性、充分性和有效性，以滿足 ISO9001和14001DO要求和公司制定的方針和目標，提出改進要求。通過內部審核和管理評審，確保體系持續有效運行，并持續改進，通過目標分解和考核，保證體系目標的順利完成。積極推行技術改造，如印染對甲苯回收裝置進行改造、紙業對制漿車間進行技術改造、熱電三期技改對鍋爐、汽機進行升級換代等，確保持續改進。

審核部門綜合辦審核員審核日期標準條款審 核內 容審 核記錄14001-4.4.19001-5.514001-4.4.59001-4.2.314001-4.5.49001-4.2.414001-4.3.114001-4.3.21、綜合辦在管理體系中的職責和作用？2、如何實現對文件的控制 ？檢查文件發放、回收記錄，有效文件一覽表。3、如何實現對記錄的控制 ?檢查記錄清單及相關記錄。4、公司有哪些環境因素和重要環境因素？環境因素的識別是否充分？查《環境因素調查表》、《環境因素評價登記表》《重要環境因素清單》。5、與本部門相關的法律、法規、排放標準有哪些？查〈公司適用法律、法規清單〉6、公司環境目標、質量目標及其指標如何確定？管理方案如何實施？查管理方案和實施記綜合辦主任能明確敘述綜合辦在管理體系中的職責和作用：負責編制公司管理和控制文件的編制和發放，文件的歸檔控制，協助管代組織和實施管理評審、組織體系內審實施 ，計量中心負責計量檢測器具的管理和控制等。由商務中心具體負責文件控制，文件均經審批后發放，提供文件發放記錄，有效文件一覽表，外來文件收文登記。但在提供的文件發放記錄內找不到《關于下發 2010年度培訓計劃及事項的通知》文件的發放登記。□□□行政科負責記錄的歸檔工作，提供資料移交清單，檔案利用登記表、合同評審單等。提供《環境因素調查表》、《環境因素評價登記表》《重要環境因素清單》。水、汽、煤氣等資源消耗為重要環境因素。能提供《公司適用法律、法規清單》和《藍星控股集團法律法規登記表》。明確了與本部門有關的法律法規和排放標準。依據集團公司體系手冊確定，由各部門及分公司根據制定的方案進行實施，綜合辦跟蹤監控，并進行適當的溝通。提供《環

14001-4.3.39001-5.314001-4.4.2、4.4.614001-4.4.39001-6.314001-4.5.59001-8.2.214001-4.5.19001-7.6口、質量目標分解及考核情況。7、本部門哪些崗位對環境有重大影響?這些崗位的工作人員是否經過培訓？能否勝任所擔負的工作？查〈培訓計劃〉和相關培訓記錄8、本部門有哪些信息交流內容？9、公司為保證體系運行提供了哪些資源？口相關資料和記錄。9、內部審核在體系中的作用？內審是如何實施？ 查有關內審的準備情況和資料。11、監視和測量裝置控制如何進行控制?查臺帳等相關記錄。境管理方案》及完成情況記錄。本部門重大環境因素涉崗人員主要是涉及能資源消耗的，所屬食堂、車隊、花木人員都清楚節約能源的重要性，經培訓合格，自覺在工作過程中注意保護環境。本部門信息交流主要通過集團公司 OA辦公系統、電話等進行，同時不定期進行部門內部會議。查 OA系統通知公告，有 4月23日發布的《 3月份定額費用考核通報》等相關通知在 OA系統下發。提供了生產性和非生產性基礎設施，工作場所等，通過 6s檢查、基礎工作檢查等工作保證設施正常運行。查 OA系統通知公告，有 3月12日發布的宿舍樓檢查通報。確保體系的適宜性、充分性和有效性，推動和促進體系的持續改進和完善。通過任命審核組長，形成審核組，由審核組依據手冊及程序文件相關要求具體實施內部審核，并針對不合格項采取糾正措施。提供09年度14001及9001體系內審資料。制定周檢計劃表，檢定記錄表，嚴格控制監測設備檢定周期，確保監測設備有效性。強檢設備均由外檢完成，壓力表有標準器，非強檢壓力表由本公司內部檢定。提供周檢計劃表、檢定記錄表、報廢記錄表等記錄。

審核部門□□□□□審核員審核日期標準條款審 核內 容審 核記

140014.3.11、本部門有哪些環境因素和重要環境因素？環境因素的識別是否充分？查《環境因素調查表》、《環境因素評價登記表》《重要環境因素清單》。查《環境因素調查表》、《環境因素評價登記表》、《藍星環境因素評價表、重要環境因素清單》。共識別了其中化學品的耗用確定為重大環境因素。5個相關環境因數，140014.3.22、公司適用的法律、法規是如何識別？查〈公司適用法律、法規清單〉為保證集團活動、產品和服務符合現行的法律法規要求，通過各種渠道進行相關法律法規的收集。能提供《適用法律、法規清單》。140014.4.23、本部門哪些崗位對環境有重大影響?這些崗位的工作人員是否經過培訓？能否勝任所擔負的工作？查相關培訓記錄（主要是涉及重要環境因素崗位人員的培訓記錄）本部門重大環境因素涉崗人員都經過了培訓。均能勝任擔負的工作。4、本部門交流如何實施?分那幾個方面？遇到相關方投訴如何處理？通過月度安全環保工作會議、月度安全環保檢查、節能降耗檢查等進行交流，保持安全網絡暢通。如遇相關方投訴會協同責任部門共同進行處理。140014.4.35、查應急準備和響應的實施情況。詢問污水排放意外如何處理？能提供相關應急預案，查有《造紙污水外口應急處理演習預案》。相關人員都知道發生情況應該任何處理。140014.4.76、環境監測控制如何進行？查相關記錄主要通過水、煙氣排放在線監測和化驗中心數據監測進行控制。提供電腦在線監測數據（如污水COD、PH,煙氣進廠煤、入爐煤化驗記錄、廢水監測記錄、廢水監測月報。SO2、煙塵等）、140014.5.17、固廢排放是如何控制？查〈固廢處理記錄〉和〈危險固廢清單〉?，F場查看危險固廢存儲點。查有關固廢處理協議固廢主要通過焚燒、出售、暫存等方式進行處理。但不能提供危險固廢清單、固廢處理記錄。（□）140014.4.6

審核部門□□□□□審核員審核日期標準條款審核內容錄審 核記

14001-4.19001-5.5140014.3.39001-5.3140014.4.29001-6.2140014.4.39001-5.5140014.4.59001-4.2.39001-4.2.41、人力資源科在管理體系中的職責和作用？2、人力資源科如何理解管理體系方針目標？如何依此為據建立本部門的分目標?目標的實現狀況如何？3、管理體系培訓工作是如何開展？公司哪些崗位對體系工作有重大影響？這些崗位的工作人員是否經過培訓？能否勝任所擔負的工作？查相關培訓計劃、記錄4、部門交流如何實施？分那幾個方面?遇到相關方投訴如何處理？5、本部門有關程序文件、作業指導書如何保管、獲得、更新？查〈文件發放、回收記錄〉人力資源科長明確本部門在體系中的職責和作用。人力資源科為確保體系方針、目標的實現，建立了培訓計劃和本部門的質量目標。要求所有特殊工作人員 100%經過培訓，持證上崗；在崗人員 90%符合入職要求。培訓按計劃正常開展，特殊工作人員均接受培訓，新員工接受“安全三級教育”。人力資源科是培訓的主管部門，負責培訓策劃、培訓實施、培訓效果評價等工作。直接涉及質量和環境方面的和對體系進行管理的崗位對體系有重大影響，如質量檢驗員、特殊工作人員、內審員等，這些崗位均接受相關培訓，可以勝任擔負的工作。有《 10年度培訓計劃和事項的通知》、培訓簽到表》、《培訓考試（考核）記錄》、《培訓效果評價表》。查紙業叉車工朱國口、熱電司爐工殷敏、印染司爐工金海林都有相關證件且處于有效期內。通過OA辦公系統、會議、工作聯系單、電話、調令單等方式進行部門間交流，主要涉及培訓、招聘、薪酬管理等方面。遇到投訴一般內部協調處理，協調不成交上級領導處理。有手冊、管理文件、程序文件。有《人力資源科文件發放清單》

審核部門供應部審核員審核日期標準條款審核內審核記 錄

14001-4.19001-5.51、供應部在管理體系中的職責和作用？供應部長明確在體系中的相關職責和作用。140014.3.39001-5.32、供應部如何理解管理體系方針目標？如何依此為據建立本部門的分目標？目標的實現狀況如何？供應部是公司采購的主管部門，負責原輔材料、機配件、染化料等采購。為確保采購按照規定完成，建立了本部門的質量目標：確保采購單內，采購入口批次合格率在常有序開展，目標實現良好。100%在合格供方名98%以上。采購活動正140014.4.59001-4.2.39001-4.2.43、本部門有關程序文件、作業指導書如何保管、獲得、更新？查〈文件發放、回收記錄〉有手冊、管理文件、程序文件等資料。14001-4.69001-7.44、供應部如何實施物資采購涉及重要環境因素的供應商是如何施加影響？如何對采購產品進行驗證？查相關協議和資料價表、合格供方名錄、煤的含硫量報告等）?對（合格供方評供應部按《供方選擇、評價重新評價準則》實施物資采購，由車間提出《物資采購申請單》后采購。對口購的甲苯等?；沸柙诠矙C關備案登記。貨到后，供應部、倉庫、車間和物資監管員進行驗證，對口還需要由測試中心進行化驗。有《合格供方評價表》 《合格供方復評表》《合格供方名錄》 《煤炭化驗報告》查合同編號為 ZY-2009T2-18-17紙業表面施膠劑合同，有評審記錄。查 2010年4月16日紙業申購電動葫蘆兩只的物資申購單，供方為河南省中原超重機械有限公司，該單位不在合格供方名單內 口2噸5、本部門如何組織內外部的信息交流？內部交流通過 OA辦公系統、電話、會議、采購單等形式；外部交流通過電話、傳真等形式。4口4口3

審核部門熱電公司審核員審核日期標準條款審 核內 容審 核記 錄140014.3.1140014.3.2140014.4.2140014.3.31、分公司有哪些環境因素和重要環境因素？環境因素的識別是否充分？查《環境因素識別、評價記錄》、《重要環境因素清單》。2、公司適用的法律、法規是如何識別？查〈公司適用法律、法規清單〉3、分公司哪些崗位對環境有重大影響？這些崗位的工作人員是否經過培訓？能否勝任所擔負的工作？查相關培訓計劃、記錄（主要是涉及重要環境因素崗位人員的培訓記口）4、環境目標、指標如何確定？管理方案如何實施？查管理方案和實施記錄。5、分公司節能降耗的實施考核情況？查相關資料熱電分公司能充分識別環境因素。查《環境因素登記表》，《重大環境因素清單》，共登記和評價了 36個相關的環境因素，其中重大環境因素 10個。有《法律、法規清單》，并組織法律、法規方面的培訓。汽化運行、鍋爐運行、燃料鏟車等崗位對環境有重大影響，這些崗位均受過相關培訓（部分由人力資源科安排，部分內部實施）。為確保環境目標、指標的實現，任命了環境檢查員，結合 6s管理對環境進行檢查，管理方案實施基本完成。熱電分公司對節能降耗比較重視，有專門的能源管理員，有專人對產品的能源消耗進行統計，有《09年生產統計報表》。

140014.3.36、分公司的環境職能？熱電分公司明確相關的環境職能。14001-綜合倉庫（材料倉庫）涉及到安全隱患（火4.4.17、綜合倉庫涉及的環境因素有那些？口）。那些是重要環境因素？查《環境因素調查表》《重要環境因素清單》14001-4.3.1化學物品及危險品（如硫酸、鹽酸、柴油）存放8、檢查倉庫涉及化學品的MSDS特性在儲罐槽中，倉庫管理員知道化學品及危險品的表？詢問相關人員是否知道化學品的危危害性，但不能提供柴油的MSDS特性表。害性和應急預防措施？□□□14001-倉庫內配置滅火器，倉庫管理人員知道滅火器的4.4.69、檢查倉庫應急準備和響應的相關資使用方法，現場有應急預案，能正確掌握應急預源配置是否到位？現場是否有相關應急防措施中的方法。預案？倉庫管理員是否知道內容？設置了“禁止吸煙”的警示標識，對吸煙者予以10、對重要環境因素是如何控制？勸阻、教育，對屢教不改者予以必要的處罰。車間安裝了廢氣在線監測系統；對煤灰、煤渣實固廢物的分類及處理方式（查現施外賣。并與渚口水泥廠簽定了《環保協議》，14001-場）；危險化學品及MSDS特性表;口并能提供《固體廢物管理登記表》4.4.7廢排放是如何控制？查〈固廢處理記錄〉和〈危險固廢清口〉。14001-

4.4.6審核部門印染公司審核員審核日期標準條款審核內容審 核記 錄

140014.3.11、分公司有哪些環境因素和重要環境因素？環境因素的識別是否充分？查《環境因素識別、評價記錄》、《重要環境因素清單》。根據環境因素識別評價程序，與綜合辦共同對本公司環境因素進行調查，從大氣污染、水體污染、噪音污染、口廢物排放、安全隱患、能資源消耗、相關方活動等方面對環境因素進行調查識別，建立環境因素調查表，并根據調查表對環境因素進行評價登記，區別重要與一般環境因素形成重要環境因素清單。提供《環境因素調查表》《環境因素評價登記表》《重要環境因素清單》140014.3.29001-4.2.32、公司適用的法律、法規是如何識別？查〈公司適用法律、法規清單〉本公司適用的法律法規由集團公司安環部收集、評價與分了，公司參與守法評估。提供《法律、法規清單》以及《法律法規登記表》。140014.4.29001-6.23、分公司哪些崗位對體系運行有重大影響？這些崗位的工作人員是否經過培訓？能否勝任所擔負的工作？查相關培訓計劃、記錄（主要是涉及重要環境因素及及質量管理崗位人員的培訓記錄）定型、染色、質檢等崗位對體系運行有重大影響，這些崗位均經過培訓并考核合格，能勝任所擔負的工作。提供《重要環境因素、質量管理人員崗位名單》140014.3.39001-5.34、管理目標、指標如何確定？環境管理方案如何實施？查管理方案和實施記口。質量目標如何分解落實。查相關記錄質量目標根據體系手冊確定，環境管理方案由管理者代表負責提出，為確保環境目標、指標的實現，任命了環境檢查員，結合考核制度對環境運行進行控制，同時進行技術改造，降低能資源消耗，確保管理方案按期完成。質量目標分解落實至各部門，并對各部門指標完成情況進行檢查考核，保證質量目標的實現。提供環境管理方案、質量目標考評記錄。6S管理、公司績效5、分公司節能降耗的實施考核情況？查相關資料印染分公司對節能降耗比較重視，相關能源消耗均有計量表計進行計量。能、資源消耗統計報集團公司綜合辦，由綜合辦在OA系統，有相關記錄。但涂層事業部不能提供對能、資源消耗、甲苯回收率進行績效考核的證據。□□□OA上進行公布。查140014.3.36、分公司的管理職能？印染分公司明確相關的質量環境職能。倉庫涉及到包括甲苯、液堿、保險粉等的貯存，

140014.4.19001-5.57、綜合倉庫涉及的環境因素有那些？那些是重要環境因素？查《環境因素調查表》《重要環境因素清單》存在安全隱患（火災），倉庫管理員知曉相關滅火常識。有《環境因素評價登記表》及《重要環境因素清單》；140014.3.18、檢查倉庫涉及化學品的表？詢問相關人員是否知道化學品的危害性和應急預防措施？MSDS特性MSDS性質表已上墻，相關人員了解?；返奈：π裕廊绾螒獙ξ；沸孤┑戎R。提供應急響應預案。140014.4.69、檢查倉庫應急準備和響應的相關資源配置是否到位？現場是否有相關應急預案？倉庫管理員是否知道內容？倉庫內配置滅火器，倉庫管理人員知道滅火器的使用方法，現場有應急預案，倉庫管理員能正確掌握應急預防措施中的方法。140014.4.710、對重要環境因素是如何控制？固廢物的分類及處理方式（查現場）；危險化學品及 MSDS特性表;口廢排放是如何控制？查〈固廢處理記錄〉和〈危險固廢清口〉。設置了“禁止吸煙”的警示標識，對吸煙者予以勸阻、教育，對屢教不改者予以必要的處罰。對廢導熱油摻入煤堆里燃燒;對?；穼嵤╇p人領用制度，加強危化品的管理，固廢運到垃圾站處理。提供《易制毒化學品領用登記簿》《固體物處理記表》上虞市農村生活垃圾集中處理結算憑證。140014.4.611、工作環境是否滿足要求？如何保證？查工作環境檢查記錄工作環境基本滿足要求，分公司結合行安全、文明生產檢查，并予以通報。6s管理，進12、公司如何對產品的實現進行策劃與實施？特殊過程如何進行確認？查相關記錄。根據顧客訂單，組織生產，營銷部出生產通知單，生產技術部出生產任務指導書，生產車間組織生產。提供《生產任務單》《生產任務指定書》《工藝流程卡》等生產記錄表單。

140014.4.59001-4.2.313、公司如何實施對產品的監視和測量？如何對不合格品進行控制？查相關的記錄。任命了質量檢驗員，對坯布和成布進行檢驗，對不達標的坯布進行降價或退貨。對不合格的產品予以區分，不合格品集中暫放于倉庫內。有《檢驗記錄表》9001-6.414、營銷部門如何進行合同評審?如何做好顧客產品的防護工作？如何獲取口口關于產品是否滿足其要求的信息?查相關記錄根據目前狀況，顧客一般采取電話、傳真的方式聯系營銷部，有《電話 /口頭訂單記錄》，根據訂單結合公司實際情況，決定是否接單。產品用塑料薄膜包裝，把產品墊起來，防潮、防濕、防霉變，并區分堆放，以免相互混淆。營銷部進行客戶滿意度調查。有《客戶滿意度調查表》9001-7.19001-7.515、檢查數據分析情況。質量管理部門提供成品不合格原因數據分析。9001-8.2.49001-8.3審核部門紙業公司審核員審核日期標準條款審 核內 容審 核記 錄140014.3.1140014.3.29001-4.2.3140014.4.29001-6.2140014.3.39001-5.31、分公司有哪些環境因素和重要環境因素？環境因素的識別是否充分？查《環境因素識別、評價記錄》、《重要環境因素清單》。2、公司適用的法律、法規是如何識別？查〈公司適用法律、法規清單〉3、分公司哪些崗位對體系運行有重大影響？這些崗位的工作人員是否經過培訓？能否勝任所擔負的工作？查相關培訓計劃、記錄（主要是涉及重要環境因素及質量管理崗位人員的培訓記錄）4、管理目標、指標如何確定？環境管理方案如何實施？查管理方案和實施記口。質量目標如何分解落實。查相關記錄5、分公司節能降耗的實施考核情況？查相關資料主要有水電蒸汽油的耗用及噪聲、尾氣的排放等。從七個方面對環境因素進行調查，確定環境因素及其重要程度。提供環境因素調查表、環境因素評價登記表、重要環境因素清單。提供適用法律法規清單、法律法規確認登記表。提供重要環境因素涉崗人員清單、相關培訓記錄。依據集團公司下達的任務確定目標，提供環境管理方案及實施記錄，生產日報表、月報表。根據生產月度報表及相關財務報表，對產品產、質量進行考核，形成月度考核表，對生產車間進行考核，再由生產車間根據各值生產消耗情況，口值進行考核，通過工資表體現。

140014.3.36、分公司的管理職能？已明確分公司管理職能。140014.4.19001-5.57、綜合倉庫涉及的環境因素有那些？那些是重要環境因素？主要是叉車尾氣排放以及化學品的儲存?；瘜W品主要是過硫酸銨、表面施膠劑、增強劑等。140014.3.18、檢查倉庫涉及化學品的表？詢問相關人員是否知道化學品的危害性和應急預防措施？MSDS特性提供化學品過硫酸銨的 MSDS特性表，相關人員明確化學品的危害性和應急預防措施。9、檢查倉庫應急準備和響應的相關資源配置是否到位？現場是否有相關應急預案？倉庫管理員是否知道內容？應急響應相關資源配置到位，管理人員基本清楚應急響應處理程序。140014.4.610、對重要環境因素是如何控制？固廢物的分類及處理方式（查現場）；危險化學品及廢排放是如何控制？查〈固廢處理記錄〉和〈危險固廢清口〉。MSDS特性表;口規范操作程序，對涉崗人員進行培訓，進行應急演習等。化學品空桶和袋由生產廠家回收，廢塑料片和輕質渣賣給塑料廠使用并簽訂環保協議，危廢由集團公司統一收集處置。提供固廢處理記錄、危險固廢清單、相關環保協議等。140014.4.711、體系文件如何控制？外來文件有那幾種？查〈文件發放、回收記錄〉體系文件主要由集團公司控制，技術性文件由分公司控制，提供制漿造紙操作規程發放記錄。外來文件主要是一些法律法規的文件以及造紙方面的國家、行業標準。

140014.4.6140014.4.59001-4.2.39001-6.49001-7.19001-7.59001-8.2.49001-8.39001-7.212、工作環境是否滿足要求？如何保證？查工作環境檢查記錄13、公司如何對產品的實現進行策劃與實施？特殊過程如何進行確認？查相關記錄。14、公司如何實施對產品的監視和測量？如何對不合格品進行控制？查相關的記錄。15、營銷部門如何進行合同評審?如何做好顧客產品的防護工作？如何獲取口口關于產品是否滿足其要求的信息?查相關記錄16、檢查數據分析情況。工作環境基本滿足要求。提供文明生產檢查通報。根據銷售部門的生產任務通知單，簽發工藝更改調整通知單安排生產，做好相關運行記錄，確認濃縮打漿為特殊過程，對各崗位運行記錄進行檢查，對員工進行三級教育等。提供生產任務通知單、工藝更改調整通知單、各崗位運行記錄本、生產計劃完成情況表、設備切換記錄、設備臺帳、計劃停機大修項目及記錄、電機維修檢測報告、工藝器材更換記錄等?，F場檢查 4月26日日班熬膠崗位記錄正常。通過成品檢驗及產品檢驗對產品進行監視和測量，對不合格品進行回爐處理。提供成品檢驗記錄、產品檢驗記錄、不合格品處置記錄、生產日報表。按照公司相關體系管理手冊，進行合同評審，通過回訪單、電話、傳真等形式與客戶進行溝通，積極參加客戶組織的年終聯宜活動，產生問題及時解決。查銷售合同 D