中國銀行番禺支行

國際結算業務培訓班進口業務結算業務部國際結算產品及流程主要內容國際結算概述產品體系與運作流程、特點貿易融資業務國際結算概述（一）一、國際結算的基本定義國際間發生的貨幣收付貿易與非貿易對公與對私國際結算與結售匯國際結算概述（二）二、國際結算與外匯管理政策我國外匯管理政策的基本情況經常項目資本項目結匯、售匯、付匯外匯指定銀行我國外匯管理政策的改革方向與進程從嚴格管理到逐步放松，從直接管理到間接管理國際結算概述（三）三、國際結算與國際慣例UCP500、UCP600跟單信用證統一慣例URC522托收統一規則URR525跟單信用證項下銀行間償付統一規則INCOTERMS2000國際貿易價格術語四、國際結算與外國法律

產品體系一、主要產品（結算方式）匯款托收信用證保函保理匯款業務流程圖出口商進口商解付行匯出行解付匯款匯款指示付款指示成交裝運匯出匯款的定義及操作流程匯出匯款定義：是指我行根據匯款人的委托，使用不同的匯款方式委托港澳及海外聯行或代理行將一定金額付給指定收款人的業務。常用的匯款方式包括電匯（TELEGRAPHICTRANSFER簡稱T/T）、票匯（DEMANDDRAFT簡稱D/D）。

操作流程：受理業務→合規性審核（含進行網上核注關單并打印留存）→扣劃企業賬戶資金→繕制傳票、進行會計核算→繕制103報文或簽發匯票(向付款行發送MT110加押證實電）→進行收費→整理歸卷客戶需提交的資料：貨到付款、預付貨款、貿易從屬費用（海運費、保費等）、出口項下傭金、出口項下賠退款、非貿易項下匯出匯款業務的審核要點境內機構下列貿易及非貿易經營性對外支付用匯，持與支付方式相應的有效商業單據和所列有效憑證從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行購匯：1）用匯款方式結算的貿易進口（貨到付款），持進口合同、進口付匯核銷單、發票、正本進口貨物報關單、若報關單上的“經營單位”與收貨單位不一致時，還應當提供兩者間的代理協議；（無須提供進口提單）2）

用匯款方式結算的貿易進口（預付貨款），持進口合同、進口付匯核銷單及形式發票（無須提供預付貨款保函、未對預付比例及金額作限制），核銷時必須憑正本進口貨物報關單辦理；匯出匯款業務的審核要點境內機構下列貿易及非貿易經營性對外支付用匯，持與支付方式相應的有效商業單據和所列有效憑證從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行購匯：3）

進口項下的運輸費、保險費，持進口合同、正本運輸費收據和保險費收據。4）

進口項下的尾款，持進口合同、進口付匯核銷單、驗貨合格證明；5）

專利權、著作權、商標、計算機軟件等無形資產的進口，持進口合同或者協議6）出口項下對外退賠外匯，持結匯水單或者收帳通知、索賠協議、理賠證明和已沖減出口收匯核銷的證明；匯出匯款的特點及適用范圍

產品特點：

與信用證和托收方式相比，匯款具有手續簡便、費用低廉的特點，有利于匯款人降低財務費用、控制成本；

電匯速度最快，匯款人可及時付款，樹立良好信譽，贏得收款人信任；

貿易項下采用匯出匯款，進口商不需交納保證金、申請授信或授信額度，減少資金或授信額度占壓；

貨到付款下的匯出匯款，進口商可以避免收貨不著、貨物短缺或貨物質量不符合標準等交易風險。

適用范圍：

流動資金充足，主要是控制財務費用而不是取得融資便利；

貿易結算項下，出口商接受貨到付款的條件，但對收款速度有較高要求；

與收款人有良好合作關系且對其充分信任，愿意接受預付貨款的條件；

匯出匯款掌握原則

1、合規性和表面一致性審核。按照外匯管理的有關規定對申請人所提交的有效憑證和有效商業單據進行上述審核把關。

2、審核進口貨物報關單，并進行網上核注。

3、有真實貿易背景且有對外支付需求的境內機構可提前購匯存入其在購匯金融機構開立的經常項目外匯帳戶，納入其經常項目外匯帳戶限額管理。

托收業務流程圖出口商進口商托收行代收行交單付款寄單付款贖單付款提示單據成交裝運進口代收的定義及操作流程

產品定義：進口代收是托收行寄來單據，委托我行按照托收委托書內載明的交單條件（付款交單DOCUMENTSAGAINSTPAYMENT簡稱D/P，或承兌交單DOCUMENTSAGAINSTACCEPTANCE簡稱D/A）代向進口單位收取進口貿易項下款項和辦理交付單據事宜的結算方式。

進口代收以商業信用為基礎，我行不承擔付款責任，贖單與否由進口單位自行決定。我行應根據委托行的指示在進口單位未付款/承兌前保留全部單據。業務流程：收單--→審核來單委托面函--→來單處理--→提示、催付款/承兌--→對外付款/承兌/無償交單/退單--→業務檔案管理

進口代收的產品特點

及適用范圍

產品特點：費用低廉、簡便易行、風險較低、資金占壓少、

改善現金流

適用范圍：

進口商流動資金充足，能夠接受貨到即期付款的條件，則宜采用D/P方式；

流動資金不足，需要出口商給予遠期付款的融資便利，且與出口商有良好的合作關系，，則宜采用D/A方式。進口代收的審核要點

客戶申請對進口代收項下單據辦理付款/承兌時需提交的資料

包括：進口合同（如是代理進口，還需提交代理協議）；貿易進口付匯核銷單（代申報單）；進口付匯備案（如需）；購買外匯申請書（如需購匯支付）或現匯付款申請書；銀行支款憑證（另有約定除外）；進口批件（如需）；進口贖單通知書；進口付匯核銷員證；其他合規性文件。核銷時必須憑正本進口貨物報關單辦理信用證業務流程圖出口商進口商出口銀行開證行交單通知寄單開出信用證申請開證提示成交裝運付款取單付款付款進口信用證業務的定義

產品定義

進口信用證是指我行作為開證行，應申請人的要求和指示對外開立的、用于貿易進口的信用證。

業務范圍——授信開證和憑保證金開證；修改信用證；接收和審核國外來單；對外付款、承兌或提出拒付；協助進口商對外進行出口商資信、備貨情況及船情查詢等。進口信用證業務的產品特點

及適用范圍

產品特點：

改善談判地位、減少資金占壓、改善現金流量。

適用范圍：

進口商品處于賣方市場，且出口商堅持使用信用證結算；

需要銀行信用提升談判地位，爭取有利的合同條款；

流動資金并不充裕，有使用貿易融資便利的打算。進口授信開證的審核要點

辦理開證業務企業需提交的資料：開證/修改申請書；授信額度使用申請書（授信開證時提交）；正本進口合同；代理協議（如屬代理進口）；進口批件（如需）；貿易進口付匯核銷單（代申報單）；進口付匯備案表（如需）；購買外匯申請書（如需購匯支付，最遲在購匯前提交）；現匯付款申請書（如現匯支付，另有約定除外）；銀行支款憑證（如收取保證金，另有約定除外）；進口付匯核銷員證；貸款卡編號；其他合規性文件。核銷時必須憑正本進口貨物報關單辦理進口付匯核銷管理進口付匯核銷是以付匯的金額為標準核對是否有相應的貨物進口到國內或有其他證明抵沖付匯的一種事后管理措施。進口付匯核銷簡介適用范圍經對外貿易經濟合作部或其授權單位批準的經營進口業務的所有單位，以通過境內銀行購匯或從外匯賬戶支付的方式，向境外或境內保稅區、出口加工區、鉆石交易所等海關實行封閉管理的特殊經濟區域、離岸賬戶以及深加工結轉項下向境內轉出方支付進口商品貨款（以下簡稱境內付款），應當辦理進口付匯核銷手續。進口付匯核銷簡介

進口付匯核銷監管的相關概念

付匯憑證(以前稱《貿易進口付匯核銷單（代申報單）》——系指由國家外匯管理局指定格式、進口單位填寫、外匯指定銀行審核并憑以辦理進口付匯的憑證，一份付匯憑證只可憑以辦理一次付匯?！毒惩鈪R款申請書》、《對外付款/承兌通知書》、《境內匯款申請書》《境內付款/承兌通知書》（簡稱“付匯憑證”）。進口付匯核銷簡介進口付匯核銷監管的相關概念

付匯性質——對外付匯進口單位名錄、真實性審查備案、不在名錄備案、結算方式——進口信用證、進口代收、預付貨款、貨到付款進口付匯核銷流程簡圖取得進出口經營權是否備案到銀行付匯到外匯局核銷核銷過程完成申辦名錄是辦備案表進口付匯備案表境內機構下列對外支付用匯，向所在地外匯局申請并辦理“進口付匯備案表”手續，從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付，外匯指定銀行憑“進口付匯備案表”及與結算方式相匹配的單據辦理

1）

進口付匯單位在外匯管理局布的“對外付匯進口單位名錄”之外2）

進口付匯單位雖在“對外付匯進口單位名錄”內，但被列入“由外匯局審核真實性的進口單位名單”3）進口付匯單位到其所在地外匯管理管轄范圍以外的外匯指定銀行辦理進口付匯手續的

返回進口付匯核銷流程1、

進口單位辦理付匯時應當按規定如實填寫付匯憑證，連同其他結匯、售匯及收付匯管理規定中的有效憑證和商業單據一并送外匯指定銀行審核；2、

外匯指定銀行在辦理付匯手續后，在國際收支申報系統中錄入相關數據，并按時將紙質核銷單或備案表向所在地外匯局報送；3、

除貨到匯款實行自動核銷管理以外，進口單位通過其他結算方式辦理對外付匯手續的，憑相關資料到外匯局辦理核銷手續；掌握原則：對外付匯金額小于或等于進口報關單金額。4、

外匯局審查進口單位報送的核銷表及所附憑證，并加蓋“已報審”章；5、外匯指定銀行于每月5日前向外匯局報送“貿易進口付匯統計月報表”。

常見的進口付匯核銷方式

1、

貨到付款進口付匯——實行自動核銷管理，是指進口單位在銀行辦理貨到付款項下貿易進口付匯業務的同時，履行進口付匯申報及到貨報審義務，外匯局通過事后審核自動完成貨到付款項下貿易進口付匯核銷工作。1）

進口單位如實填寫核銷單，認真審核所填內容的準確性與完整性。2）

銀行應審核進口合同、發票、報關單、付匯憑證、代理協議(代理進口項下)等單證，嚴格按規定為進口單位辦理自動核銷業務，及時、準確、完整地向所在地外匯局報送進口單位付匯及