固定資產管理機械動力部

2016.08固定資產管理機械動力部

2016.081目錄一、固定資產管理的基本概念二、固定資產(申購、領用、轉移、調撥、報廢、盤點)的操作流程目錄一、固定資產管理的基本概念二、固定資產(申購、領用、轉移2第一部分：固定資產的基本概念一什么是固定資產二固定資產的分類與編碼三固定資產的管理部門和職責四固定資產管理的核心五固定資產的清查與盤點第一部分：固定資產的基本概念一什么是固定資產二固定資產的分類3同時具有下列特征的有形資產：1、為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的；2、使用壽命超過一個會計年度。(包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他的設備、器具、工具等資產)。注：使用壽命是指企業使用固定資產的預計周期，或該固定資產所能生產產品或提供勞務的數量。一、什么是固定資產？(財務定義)同時具有下列特征的有形資產：一、什么是固定資產？(財務定義)4二、固定資產的分類與編碼1、固定資產的分類(門類、大類、中類、小類)原則

(1)科學性

(2)系統性

(3)可擴展性

(4)兼容性

(5)實用性2、固定資產的編碼

(1)規范性(2)唯一性(3)合理性(4)可擴充性(5)實用性二、固定資產的分類與編碼1、固定資產的分類(門類、大類、中類5三、固定資產的管理部門使用部門設備部門物供部門負責對固定資產實物的直接管理責任負責對固定資產的采購過程管理及質保期內的售后服務管理責任財務部門負責對固定資產的價值管理，賬務及監督和檢查的管理責任三、固定資產的管理部門使用部門設備部門物供部門負責對固定資產6四、固定資產的管理部門的職責使用部門設備部財務部正確使用固定資產，做好日常維護和保養；做到部門資產的賬實一致；使用部門最高領導為第一責任人，部門資產管理員為第二責任人；部門資產管理員負責本部門固定資產的日常管理工作，及時調整本部門的資產臺賬每月底與機動部資產臺賬核對；使用部門要配合機動部對固定資產進行清查盤點；對使用部固定資產的維護、管理和使用情況作檢查和指導；配合使用部門辦理固定資產的轉移、調撥和報廢等手續；負責編制固定資產的大修理計劃。建立臺賬及卡片，及時反映固定資產的增減變動等情況，定期組織清查盤點，處理盈虧報廢，提出盤點報告；負責固定資產的統一核算，建立健全固定資產的購入、變更、清理報廢、盤盈盤虧、殘值變賣等賬務處理；正確計提折舊、計價和折舊政策參照中石化《企業會計制度》的規定執行；

組織并參與機動部的清查盤點工作，并進行賬實核對物供部新增固定資產采購時與機械動力科和公司供銷部的銜接新增固定資產采購、過程控制與入庫管理；參與新增固定資產開箱驗收及安裝調試；負責新增固定資產質保期內售后服務的聯系；四、固定資產的管理部門的職責使用部門設備部財務部正確使用固定7五、固定資產的管理的核心帳帳相符財務部帳目與機動部賬面相符帳實相符機動部帳與使用部門實物相符六、固定資產的清查與盤點◆清查：每年一次，編制清查報告（機動部負責，財務部參與，使用部門配合）◆盤點：每半年一次小盤：使用部門負責，每半年更新資產報表，并抄送給機動部每年一次大盤，參照《設備動力管理制度》五、固定資產的管理的核心帳帳相符財務部帳目與機動部賬面相符帳8固定資產盤點動員會議固定資產實物盤點固定資產帳實核對各部門資產清單核實簽批固定資產盤點報告固定資產盤點階段圖固定資產盤點動員會議固定資產實物盤點固定資產帳實核對各部門資9一、固定資產盤點時間：

根據集團公司固定資產管理制度要求每年需盤點固定資產兩次，時間分別為每年的6月及12月；二、固定資產盤點人員：

固定資產盤點有機械動力部及財務部各指定專人全程參加，各部門設備管理員配合完成。固定資產盤點一、固定資產盤點時間：固定資產盤點10第二部分：固定資產的操作流程一固定資產的采購二固定資產領用三固定資產的轉移四固定資產的調撥五固定資產的報廢第二部分：固定資產的操作流程一固定資產的采購二固定資產領用三11固定資產——采購1、使用部門根據本單位的現有設備狀況和生產任務，每年按機械動力部通知的時間填寫《設備更新計劃申報明細表》，向機械動力部申報下一年度的設備更新計劃。3、物供部門

根據公司審批的計劃立項報告批復，進行詢比價調研等相關步驟。按公司管理程序，對于單項合同在50萬元以上的項目由公司組織招投標，按批復要求實施。機動部做好技術服務工作2、機械動力部對各車間(科室)的申報情況進行初審匯總，并報請主管廠長組織審核，向公司初步申報我廠下一年度的設備更新投資計劃。固定資產——采購1、使用部門根據本單位的現有設備狀況和12附表：

中石化南化公司

年設備零購計劃申報明細表填報單位(簽章):填報日期:年月日金額單位:人民幣萬元

含外匯:萬美元序號資產編號使用單位設備名稱設備規格及型號數量預計費用購置原因備注單價含外匯合計

批準(機動處領導):審核人(運行部領導):填表人:注:如合計中使用外匯計價請在表格中直接注明附表：中石化南化公司年設備零購計劃申報明細13固定資產采購流程使用單位提出書面申請機動部核實是否有計劃機動部領導審批廠領導審批機動部確定技術方案機動部簽訂技術協議物供部詢比價或招投標物供部簽訂采購合同設備制造過程控制安裝調試并交付使用辦理竣工驗收手續財務部過賬轉固定資產固定資產采購流程使用單位提出書面申請機動部核實是否有計劃機動141、固定資產到貨后，由物供部辦理入庫手續并通知機動部設備到貨情況，使用部門會同機動部、物供部一同開箱驗收，填寫《新設備開箱記錄表》。固定資產——領用2、新設備開箱后如需安裝調試，機動部物供部應根據生產需要及時通知生產商進行安裝調試，調試合格后辦理竣工驗收手續。竣工驗收單一式貳份，一份存檔，一份送財務轉固。3、固定資產購置后，由機動部對該固定資產進行分類編號、制作固定資產標簽，由使用單位進行張貼，機動部負責檢查驗收，并在部門固定資產賬目中進行錄入。1、固定資產到貨后，由物供部辦理入庫手續并通知機動部設備到貨15南京化學工業有限公司固定資產增加申請表填報單位：（章）

固定資產類別

：

填表人：

電話：

填報日期：

工程編號

開工日期

總價（元）

固定資產編號

工程或貨物名稱

竣工日期

其中：土建費

卡片號：

交付單位名稱

資金來源

安裝費

建筑面積（M2）

接收單位名稱

安裝地點

設備費

固定資產結構

質量保證期

單價（元）

其它費用

設備主要材料

設備制造單位名稱：單位：臺數量：

1、上述項目交接手續于

年

月

日

施工單位與使用單位辦理交接完竣，由使用單位憑本單辦理固定資產增加手續；2、上述貨物交接手續于

2008年

月

日

采購單位與使用單位辦理交接完竣，由使用單位憑本單辦理固定資產增加手續。

施工單位自檢意見：使用單位驗收意見：檔案管理人員意見：備注：

檢驗人簽字：

年

月

日驗收人簽字：

年

月

日

竣工資料接收人簽字：

年

月

日

技術鑒定小組意見：部（廠、處）意見（公章）部（廠、處）意見（公章）

說明：1：固定資產類別若為房屋，固定資產結構欄內請選擇填寫：一般；磚木；鋼砼；框架。2：固定資產類別若為運輸機械請在固定資產名稱欄內填出車輛牌照號碼。3：請統一用A4紙。4：本表一式三份。5：購置、建造方式新增加的固定資產均用此表申報負責人簽字：

年

月

日部設備負責人簽字年月日部（廠、處）負責人簽字：

年

月

日公司領導意見（公章）：公司機動處意見（公章）：公司財務資產處意見（公章）：

公司負責人簽字：

年

月

日負責人簽字：

年

月

日負責人簽字：

年

月

日附表1南京化學工業有限公司固定資產增加申請表填報單位：（章）16固定資產——調撥1、固定資產在廠內遷移，由調入單位填寫《固定資產調撥單》，經機械動力部、財務部審核蓋章，然后辦理固定資產轉移，并由調入單位填寫《固定資產卡片》進入資產數據庫。2、有償內部調撥：根據該固定資產賬面凈值進行交換和購買，財務部做賬面變更處理，使用部門和機動部做固定資產臺帳和標簽的變更。3、無償內部調撥：由調出和調入單位提出申請，分別機動部領導審批，財務部做賬面變更，使用部門和機動部做固定資產的資料變更。4、固定資產的調出、調入單位要在二周內辦理轉移手續。固定資產——調撥1、固定資產在廠內遷移，由調入單位填寫《17附表：南京化學工業有限公司固定資產調撥申報表單位名稱：（章）固定資產類別：

填表日期：

年

月

日序號固定資產編碼固定資產名稱型號規格類別計量單位數量投用時間使用年限已用月數固定資產原值（元）固定資產凈值（元）凈殘值（元）調撥依據

撥出單位名稱：撥入單位名稱：檔案管理員意見：撥

出

單

位運行部（廠、處）意見（公章）

運行部（廠、處）意見（公章）

設備負責人簽字：

年

月

日

負責人簽字：

年

月

日

年

月

日檔案管理員簽字：撥

入

單

位運行部（廠、處）意見（公章）

運行部（廠、處）意見（公章）

年

月

日

說明：1：固定資產類別若為房屋，型號規格欄內請選擇填寫：一般；磚木；鋼砼；框架，計量單位欄內請填寫M2。2：固定資產類別若為運輸機械請在固定資產名稱欄內填出車輛牌照號碼。3：請統一用A4紙。4：本表一式三份。

設備負責人簽字：

年

月

日

負責人簽字：

年

月

日

年

月

日公司領導意見（公章）公司設備部門意見（公章）

公司財務部門意見（公章）

負責人簽字：

年

月

日負責人簽字：

年

月

日負責人簽字：

年

月

日附表：南京化學工業有限公司固定資產調撥申報表單位名稱：（章）18固定資產——轉移1、固定資產轉移，是指廠內部各部門之間的資產異動，即部門與部門之間的資產的合理分配，調用。2、各部門之間的固定資產的轉移必須經過部門負責人的同意并由相關部門資產管理員登記備案方可執行。固定資產——轉移1、固定資產轉移，是指廠內部各部門之間的19固定資產——報廢固定資產設備報廢要符合下列條件：1)使用年限已滿，喪失使用效能，無修復價值的；2)使用年限未滿，但因生產條件改變，已喪失原有使用價值的；3)使用年限未滿，但缺乏配件無法修復使用的；4)固定資產因受自然災害毀損無修復使用價值的；5)城建規劃，必須拆除且再無利用價值的固定資產；6)因技術落后必須淘汰的；7)裝置更新改造必須拆除更換的；8)經國家質量監督部門、環保部門鑒定，不符合安全環保要求又不能修復利用的；9)成套設備拆除時不能利用的；10)其他符合報廢條件的固定資產。固定資產——報廢固定資產設備報廢要符合下列條件：1)使用20固定資產——報廢固定資產報廢程序：正常報廢的固定資產1)由使用單位填寫《固定資產減少申請表》進行報廢申請，經機械動力部、財務部和有關部門初審同意后，送公司機動處、財務處審核。2)對于安全、環保、消防等設施的報廢，必須事先征得相關的主管部門的同意后向公司機械動力處申請報廢。3)鍋爐、壓力容器、天車起重等特種設備報廢后由機動處報當地質量技術監督局備案。4)車輛報廢后由機械動力部到當地公安部門車輛管理所辦理手續。非正常報廢(使用年限未到，折舊也未提足，需要提前報廢的設備)：1)寫出專題報廢請示報告，闡明提前報廢的原因；2)經專業技術小組鑒定，并提出處理批復意見；3)對單臺原值在10萬元以上的設備，需報公司審批。4)單臺原值在50萬元以內的設備，由機械動力處組織有關部門進行技術鑒定,符合報廢條件的，上報公司審批，由機械動力處、公司財務資產處辦理報廢手續。5)對單臺原值超過５０萬元的設備，必須再填寫《固定資產報廢技術鑒定書》，由機械動力處組織公司設備技術鑒定小組進行技術鑒定，報公司主管領導批準。

固定資產——報廢固定資產報廢程序：正常報廢的固定資產非正21附表：南京化學工業有限公司固定資產減少申報表單位名稱：（章）

填表人：

電話：

填表日期：

年

月

日序號固定資產名稱固定資產編碼型號規格計量單位數量類別投用時間固定資產原值（元）固定資產凈值（元）凈殘值（元）減少方式減少原因

小計

減少理由：

部(處)設備管理意見：部(處)負責人意見：技術鑒定小組意見

資產管理員簽字：

年

月

日負責人簽字：

年

月

日負責人簽字：

年

月

日負責人簽字：

年

月

日公司領導意見（公章）公司機械動力處意見（公章）公司財務資產處意見（公章）說明：1、固定資產類別若為房屋，型號規格欄內請選擇填寫：一般；磚木；鋼砼；框架，計量單位欄內請填寫M2。2、固定資產類別若為運輸機械請在固定資產名稱欄內填出車輛牌照號碼。3.減少方式:01到期減少

02災害減少

03有償調出

04無償調出

05無法修復

06其它原因4、使用月數不算頭算尾5、請統一用A4紙。6、本表一式三份。

負責人簽字：

年

月

日負責人簽字：

年

月

日負責人簽字：

年

月

日附表：南京化學工業有限公司固定資產減少申報表單位名稱：（章）22歷史ⅱ岳麓版第13課交通與通訊的變化資料精品課件歡迎使用歷史ⅱ岳麓版第13課交通與通訊的變化資料精品課件歡迎使用23固定資產管理培訓ppt課件24固定資產管理培訓ppt課件25固定資產管理培訓ppt課件26[自讀教材·填要點]一、鐵路，更多的鐵路1．地位鐵路是

建設的重點，便于國計民生，成為國民經濟發展的動脈。2．出現1881年，中國自建的第一條鐵路——唐山

至胥各莊鐵路建成通車。1888年，宮廷專用鐵路落成。交通運輸開平[自讀教材·填要點]一、鐵路，更多的鐵路交通運輸開平27

3．發展(1)原因：①甲午戰爭以后列強激烈爭奪在華鐵路的

。②修路成為中國人

的強烈愿望。(2)成果：1909年

建成通車；民國以后，各條商路修筑權收歸國有。4．制約因素政潮迭起，軍閥混戰，社會經濟凋敝，鐵路建設始終未入正軌。修筑權救亡圖存京張鐵路3．發展修筑權救亡圖存京張鐵路28

二、水運與航空1．水運(1)1872年,

正式成立，標志著中國新式航運業的誕生。(2)1900年前后，民間興辦的各種輪船航運公司近百家，幾乎都是在列強排擠中艱難求生。2．航空(1)起步：1918年，附設在福建馬尾造船廠的海軍飛機工程處開始研制

。(2)發展：1918年，北洋政府在交通部下設“

”；此后十年間，航空事業獲得較快發展。輪船招商局水上飛機籌辦航空事宜處二、水運與航空輪船招商局水上飛機籌辦航空事宜處29三、從驛傳到郵政1．郵政(1)初辦郵政：1896年成立“大清郵政局”，此后又設

，郵傳正式脫離海關。(2)進一步發展：1913年，北洋政府宣布裁撤全部驛站；1920年，中國首次參加

。郵傳部萬國郵聯大會三、從驛傳到郵政郵傳部萬國郵聯大會302．電訊(1)開端：1877年，福建巡撫在

架設第一條電報線，成為中國自辦電報的開端。(2)特點：進程曲折，發展緩慢，直到20世紀30年代情況才發生變化。3．交通通訊變化的影響(1)新式交通促進了經濟發展，改變了人們的通訊手段和

，

轉變了人們的思想觀念。(2)交通近代化使中國同世界的聯系大大增強，使異地傳輸更為便捷。(3)促進了中國的經濟與社會發展，也使人們的生活

。臺灣出行方式多姿多彩2．電訊臺灣出行方式多姿多彩31[合作探究·提認知]

電視劇《闖關東》講述了濟南章丘朱家峪人朱開山一家，從清末到九一八事變爆發闖關東的前塵往事。下圖是朱開山一家從山東輾轉逃亡到東北途中可能用到的四種交通工具。[合作探究·提認知]

電視劇《闖關東》講述了濟南章丘32依據材料概括晚清中國交通方式的特點，并分析其成因。

提示：特點：新舊交通工具并存(或：傳統的帆船、獨輪車，近代的小火輪、火車同時使用)。

原因：近代西方列強的侵略加劇了中國的貧困，阻礙社會發展；西方工業文明的沖擊與示范；中國民族工業的興起與發展；政府及各階層人士的提倡與推動。依據材料概括晚清中國交通方式的特點，并分析其成因。33[串點成面·握全局][串點成面·握全局]34固定資產管理培訓ppt課件35

一、近代交通業發展的原因、特點及影響1．原因(1)先進的中國人為救國救民，積極興辦近代交通業，促進中國社會發展。(2)列強侵華的需要。為擴大在華利益，加強控制、鎮壓中國人民的反抗，控制和操縱中國交通建設。(3)工業革命的成果傳入中國，為近代交通業的發展提供了物質條件。一、近代交通業發展的原因、特點及影響362．特點(1)近代中國交通業逐漸開始近代化的進程，鐵路、水運和航空都獲得了一定程度的發展。(2)近代中國交通業受到西方列強的控制和操縱。(3)地域之間的發展不平衡。3．影響(1)積極影響：促進了經濟發展，改變了人們的出行方式，一定程度上轉變了人們的思想觀念；加強了中國與世界各地的聯系，豐富了人們的生活。(2)消極影響：有利于西方列強的政治侵略和經濟掠奪。2．特點371．李鴻章1872年在上海創辦輪船招商局，“前10年盈和，成為長江上重要商局，招商局和英商太古、怡和三家呈鼎立之勢”。這說明該企業的創辦 (

)A．打破了外商對中國航運業的壟斷B．阻止了外國對中國的經濟侵略C．標志著中國近代化的起步D．使李鴻章轉變為民族資本家1．李鴻章1872年在上海創辦輪船招商局，“前10年盈和，成38解析：李鴻章是地主階級的代表，并未轉化為民族資本家；洋務運動標志著中國近代化的開端，但不是具體以某個企業的創辦為標志；洋務運動中民用企業的創辦在一定程度上抵制了列強的經濟侵略，但是并未能阻止其侵略。故B、C、D三項表述都有錯誤。答案：A解析：李鴻章是地主階級的代表，并未轉化為民族資本家；洋務運動39二、近代以來交通、通訊工具的進步對人們社會生活的影響(1)交通工具和交通事業的發展，不僅推動各地經濟文化交流和發展，而且也促進信息的傳播，開闊人們的視野，加快生活的節奏，對人們的社會生活產生了深刻影響。(2)通訊工具的變遷和電訊事業的發展，使信息的傳遞變得快捷簡便，深刻地改變著人們的思想觀念，影響著人們的社會生活。二、近代以來交通、通訊工具的進步對人們社會生活的影響402．清朝黃遵憲曾作詩曰：“鐘聲一及時，頃刻不少留。雖有萬鈞柁，動如繞指柔。”這是在描寫 (

)A．電話B．汽車C．電報 D．火車解析：從“萬鈞柁”“動如繞指柔”可推斷為火車。答案：D2．清朝黃遵憲曾作詩曰：“鐘聲一及時，頃刻不少留。雖41固定資產管理培訓ppt課件42[典題例析][例1]

上海世博會曾吸引了大批海內外人士利用各種交通工具前往參觀。然而在19世紀七十年代，江蘇沿江居民到上海，最有可能乘坐的交通工具是 (

)A．江南制造總局的汽車B．洋人發明的火車C．輪船招商局的輪船D．福州船政局的軍艦[典題例析][例1]上海世博會曾吸引了大批海內外人43[解析]由材料信息“19世紀七十年代，由江蘇沿江居民到上海”可判斷最有可能是輪船招商局的輪船。[答案]

C[解析]由材料信息“19世紀七十年代，由江蘇沿江居44[題組沖關]1．中國近代史上首次打破列強壟斷局面的交通行業是(

)A．公路運輸 B．鐵路運輸C．輪船運輸 D．航空運輸解析：根據所學1872年李鴻章創辦輪船招商局，這是洋務運動中由軍工企業轉向兼辦民用企業、由官辦轉向官督商辦的第一個企業。具有打破外輪壟斷中國航運業的積極意義，這在一定程度上保護了中國的權利。據此本題選C項。答案：C[題組沖關]1．中國近代史上首次打破列強壟斷局面的交通行業是452.右圖是1909年《民呼日報》上登載的一幅漫畫，其要表達的主題是(

)A．帝國主義掠奪中國鐵路權益B．西方國家學習中國文化C．西方列強掀起瓜分中國狂潮D．西方八國組成聯軍侵略中國2.右圖是1909年《民呼日報》上登載的46解析：從圖片中可以了解到各國舉的燈籠是火車形狀，20世紀初的這一幅漫畫正反映了帝國主義掠奪中國鐵路權益。B項說法錯誤，C項不能反映漫畫的主題，D項時間上不一致。答案：A解析：從圖片中可以了解到各國舉的燈籠是火車形狀，20世紀初的47固定資產管理培訓ppt課件48[典題例析][例2]

(2010·福建高考)上海是近代中國茶葉的一個外銷中心。1884年，福建茶葉市場出現了茶葉收購價格與上海出口價格同步變動的現象。與這一現象直接相關的近代事業是(

)A．電報業