國際貿(mào)易中的支付第三節(jié)信用證第一頁，共一百三十九頁。

信用證的定義和內(nèi)容一、信用證的定義1、信用證產(chǎn)生的背景買方賣方合同商業(yè)信用能否收到貨物？貨物是否與合同一致？能否收到貨款？銀行保證收取貨款保證收取符合信用證條款的單據(jù)第二頁，共一百三十九頁。2、信用證(Letterofcredit)的定義

《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（《UCP600》）：信用證是銀行有條件的付款承諾。是開證銀行根據(jù)申請人的要求和指示，向受益人開立的，有一定金額的，在一定期限內(nèi)，憑規(guī)定的單據(jù)，在指定的地點(diǎn)支付的書面保證。

信用證指一項(xiàng)約定，無論其如何命名或描述，該約定不可撤銷并因此構(gòu)成開證行對于相符提示予以兌付的確定承諾

第三頁，共一百三十九頁。Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonouracomplyingpresentation.

（1）信用證以銀行信用為基礎(chǔ)的第四頁，共一百三十九頁。（2）開證行的保證是有條件的：受益人提交符合信用證要求的單據(jù)

“單證一致”“單單一致”：單據(jù)與信用證一致：單據(jù)與單據(jù)之間某一相應(yīng)的項(xiàng)目一致(3)銀行付款即期付款對遠(yuǎn)期匯票的承兌對延期付款提供保證議付（Negotiation）嚴(yán)格相符：strictcompliance兌付（Honour）第五頁，共一百三十九頁。二、信用證適用的國際規(guī)則《跟單信用證統(tǒng)一慣例》UCP600《審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》ISBP《跟單信用證統(tǒng)一慣例電子交單補(bǔ)充規(guī)則》Eucp1.0UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits第六頁，共一百三十九頁。《跟單信用證統(tǒng)一慣例》UCP600

國際商會于1930年第一次制訂《商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits》，1933年正式公布。經(jīng)過多次修訂。2007年7月1日正式實(shí)施，簡稱UCP600。

《跟單信用證統(tǒng)一慣例》已為世界上170多個國家和地區(qū)的銀行和銀行公會承認(rèn)，成為最重要的國際貿(mào)易慣例之一，各國法院幾乎都將其作為裁決國際信用證糾紛的“法律準(zhǔn)則”，但其畢竟是一項(xiàng)國際貿(mào)易慣例，要在信用證上注明是根據(jù)國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》600號出版物開立，才能得到其保護(hù)。第七頁，共一百三十九頁。1、基本結(jié)構(gòu)變化對UCP500的49個條款進(jìn)行了大幅度的調(diào)整及增刪，變成現(xiàn)在的39條2、內(nèi)容變化（1）增加了定義條款，引入了兌付（Honour），明確了議付（Negotiation）定義兌付即期付款信用證：即期付款。延期付款信用證：承諾延期付款并在承諾到期日付款。承兌信用證：承兌受益人開出的匯票并在匯票到期日付款第八頁，共一百三十九頁。

議付（Negotiation）：指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購買匯票及/或單據(jù)的行為。

（2）取消了可撤銷信用證（3）審單標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步清晰審單時間：“不超過7個銀行工作日的合理時間”改為“最多不超過5個銀行工作日”明確了交單期限的適用范圍單據(jù)與信用證相符的要求：“單內(nèi)相符、單單相符、單證相符”第九頁，共一百三十九頁。銀行處理不符單據(jù)的選擇持單聽候交單人的處理持單直到開證申請人接受不符單據(jù)徑直退單依據(jù)事先得到交單人的指示行事3、條款措辭變化第十頁，共一百三十九頁。三、信用證的特點(diǎn)1、信用證開證行負(fù)第一性付款責(zé)任信用證是一種銀行信用，當(dāng)單據(jù)相符時，開證行或保兌行應(yīng)獨(dú)立地履行其付款承諾。銀行處于第一付款人的地位

第十一頁，共一百三十九頁。

案例分析1：某出口公司收到一份國外開來的L/C，出口公司按L/C規(guī)定將貨物裝出，但在尚未將單據(jù)送交當(dāng)?shù)劂y行議付之前，突然接到開證行通知，稱開證申請人已經(jīng)倒閉，因此開證行不再承擔(dān)付款責(zé)任。問：出口公司如何處理？分析：L/C屬于銀行信用，開證行負(fù)首要付款責(zé)任。

出口人將貨物裝船后，取得全套貨運(yùn)單據(jù)，出口人在向銀行提交單據(jù)請求付款時，銀行不得以進(jìn)口人破產(chǎn)、貨物在運(yùn)輸途中滅失等任何借口不付貨款。將貨物出運(yùn)后，按照信用證條款的規(guī)定，制作好全部單據(jù)并送交議付行進(jìn)行議付，要求開證行付款。第十二頁，共一百三十九頁。案例分析2：我某公司從國外進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝運(yùn)，每批分別由中國銀行開立一份L/C。第一批貨物裝運(yùn)后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向外國商人議付貨款，然后中國銀行對議付行作了償付。我方收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因而要求開證行對第二份L/C項(xiàng)下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開證行拒絕。問：開證行這樣做是否有道理？當(dāng)單據(jù)相符時，開證行或行應(yīng)獨(dú)立地履行其付款承諾第十三頁，共一百三十九頁。2、信用證是自足文件，具有獨(dú)立性銷售合同出口方進(jìn)口方開證申請書進(jìn)口商開證行信用證受益人（出口方）開證行契約關(guān)系受益人（出口商）開證申請人（進(jìn)口商）開證行銷售合同信用證開證申請書第十四頁，共一百三十九頁。

信用證雖以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但信用證一經(jīng)開出就成為獨(dú)立于合同之外的另一種契約。信用證約束開證行和受益人開證行只受信用證的約束而與該合同完全無關(guān)，只要信用證項(xiàng)下付款的依據(jù)成立（單證一致，單單一致），開證行必須履行付款的義務(wù)。第十五頁，共一百三十九頁。

案例3：出口合同中規(guī)定某貨物為紅、藍(lán)二種顏色，紅色300件，藍(lán)色200件。信用證上規(guī)定剛好相反，出口人審證時未注意，裝貨時按合同規(guī)定裝貨，后信用證遭銀行拒付。（1）為什么銀行拒付？（2）收到來證后，我方應(yīng)如何處理？第十六頁，共一百三十九頁。【分析】

（1）信用證項(xiàng)下要求單證必須相符，否則銀行不予議付。本案中裝運(yùn)單與信用證不符，所以銀行可以拒付。

（2）賣方應(yīng)于收證后立即通知開證申請人，要求他指示開證行改證，絕不能置信用證于不顧而單憑合同規(guī)定行事。第十七頁，共一百三十九頁。【案情4】國外貿(mào)易公司從我進(jìn)出口公司購買小麥500噸，合同規(guī)定，1月30日前開出L/C，2月5日前裝船。1月28日買方開來L/C，有效期至2月10日。后由于賣方不能按期裝船，故電請買方將裝船期延至2月17日并將L/C有效期延至2月20日，買方回電表示同意，但未通知開證行。2月17日貨物裝船后賣方到銀行議付時，遭到拒絕。（1）銀行是否有權(quán)拒絕付款，為什么？

？（2）賣方應(yīng)該怎樣處理？第十八頁，共一百三十九頁。【分析】

（1）銀行有權(quán)拒付。據(jù)《UCP600》規(guī)定，L/C雖是根據(jù)合同開出的，但一經(jīng)開出就獨(dú)立于買賣合同。銀行只受信用證條款的約束。本案雖合同條款改變，但L/C條款未改，故銀行只按原L/C條款辦事，2月17日超出了原L/C的有效期，故銀行可以拒付。

（2）作為賣方，當(dāng)銀行拒付時，可依據(jù)修改后的合同條款要求買方履行付款義務(wù)，賣方也可要求修改信用證。第十九頁，共一百三十九頁。3、信用證業(yè)務(wù)處理的對象是單據(jù)

在信用證方式之下，實(shí)行的是憑單付款的原則。

銀行的免責(zé)條款：（1）銀行對貨物的真假、質(zhì)量優(yōu)劣、貨物是否裝船或到達(dá)目的地概不負(fù)責(zé)。（2）對單據(jù)的準(zhǔn)確性、真?zhèn)涡圆怀袚?dān)責(zé)任第二十頁，共一百三十九頁。

貨運(yùn)單據(jù)商業(yè)發(fā)票保險單據(jù)原產(chǎn)地證書裝箱單重量單海關(guān)發(fā)票商檢證書注意:嚴(yán)格符合的原則單單一致單證一致憑規(guī)定的單據(jù)主要單據(jù)附屬單據(jù)進(jìn)口商：不應(yīng)要求開證行在信用證中加列基礎(chǔ)合同、形式發(fā)票等文件第二十一頁，共一百三十九頁。四、信用證的作用1、保證出口商安全收款2、保證進(jìn)口商付款后，可以取得代表物權(quán)的單據(jù)。3、資金融通第二十二頁，共一百三十九頁。五、信用證欺詐（FraudinLetterofCredit）

1、賣方無貨詐騙——賣方偽造提單，騙走貨款

出口商沒有發(fā)運(yùn)貨物，卻偽造提單、發(fā)票、保險單等單據(jù)，利用UCP600的規(guī)定，根據(jù)表面與信用證一致的單據(jù)，從議付行、開證行騙走貨款。或構(gòu)建皮包運(yùn)輸公司，假造提單。

2、賣方有貨詐騙——以假充真

（1）以次品、假貨或廢物冒充真貨發(fā)運(yùn)，獲取真實(shí)提單，進(jìn)行議付。第二十三頁，共一百三十九頁。（2）以保函換取倒簽提單、預(yù)借提單及清潔提單。倒簽提單：貨物實(shí)際裝船日晚于信用證規(guī)定的裝船日期，但仍按信用證規(guī)定的日期簽發(fā)提單。預(yù)借提單：在貨物尚未裝船或尚未裝船完畢的情況下，由承運(yùn)人提前簽發(fā)已裝船提單

信用證裝船日：3.10實(shí)際裝船日：3.12倒簽提單第二十四頁，共一百三十九頁。3、買方詐騙——偽造信用證

買方偽造信用證，騙取賣方發(fā)貨，并提走貨物。4、買方詐騙－－利用信用證“軟條款”TheSoftClause

（1）信用證“軟條款”：開證行可隨時單方面解除其保證付款責(zé)任的信用證，使信用證在性質(zhì)上成為可撤銷信用證，容易造成單證不符而遭開證行拒付。（2）目的：騙取出口商質(zhì)押金、傭金或騙取貨物。第二十五頁，共一百三十九頁。(3)比較常見的軟條款主要有：－－信用證暫時不生效:如“進(jìn)口許可證簽發(fā)后通知生效”、“待貨樣經(jīng)開證人確認(rèn)后再通知信用證生效”，何時生效由銀行另行通知。－－開證人出具品質(zhì)證書、收貨收據(jù)或由其簽發(fā)裝運(yùn)指示，其簽字須由開證行核實(shí)或和開證行存檔簽樣相符。

第二十六頁，共一百三十九頁。－－有關(guān)運(yùn)輸事項(xiàng)如船名、裝船日期、裝卸港等須以申請人修改后的通知為準(zhǔn)。－－要求出口商采用空運(yùn)方式，使出口商在貨物發(fā)運(yùn)后即失去貨權(quán)。－－信用證前后條款互相矛盾，受益人無論如何也作不到單單一致。第二十七頁，共一百三十九頁。軟條款案例

案例一、某中行曾收到一份由香港KP銀行開出的金額為USD1,170,000,00元的信用證，受益人為廣西某進(jìn)出口公司，出口貨物為木箱。信用證有如下“軟條款”：“本證尚未生效，除非運(yùn)輸船名已被申請人認(rèn)可并由開證行以修證書形式通知受益人”第二十八頁，共一百三十九頁。

案例二：遼寧某貿(mào)易公司與美國金華企業(yè)簽訂了銷往香港的5萬立方米花崗巖合同，總金額高達(dá)1，950萬美元，買方通過香港某銀行開出了上述合同下的第一筆信用證，金額為195萬美元。信用規(guī)定：“貨物只能待收到申請人指定船名的裝運(yùn)通知后裝運(yùn)，而該裝運(yùn)通知將由開證行隨后經(jīng)信用證修改書方式發(fā)出”。該貿(mào)易公司收到來證后，即將質(zhì)保金260萬元人民幣付給了買方指定代表，裝船前，買方代表來產(chǎn)地驗(yàn)貨，以貨物質(zhì)量不合格為由，拒絕簽發(fā)“裝運(yùn)通知”，致使貨物滯留產(chǎn)地，中方公司根本無法發(fā)貨收匯，損失十分慘重。第二十九頁，共一百三十九頁。案例三

Inspectioncertificate(orCargoreceipt)issuedandsignedbyXXXandthesignaturemustbeinstrictcompliancewiththatofourfiles.

開證行未將簽字樣本寄給出口方和出口方銀行，致使受益人無法完全履行信用證，議付行無法核對簽字，這樣出口商很可能因“印鑒“不符而遭拒付。質(zhì)量檢驗(yàn)證書運(yùn)輸單據(jù)第三十頁，共一百三十九頁。5、假冒信用證的特點(diǎn)：無密押電開信用證電開證使用第三家銀行密押而該行確認(rèn)電沒有密押信用證的簽字無從核對信用證隨附假冒印簽式樣開證行名稱、地點(diǎn)不明單據(jù)要求寄往第三家銀行，而第三家收單行不存在信用證金額較大，裝運(yùn)期較短第三十一頁，共一百三十九頁。六、信用證的格式與內(nèi)容（一）信用證的格式（二）信用證的內(nèi)容第三十二頁，共一百三十九頁。1、開證銀行的名稱Issuingbank2、信用證本身的說明（1）號碼（2）種類

（3）開證日期和地點(diǎn)

Placeanddateofissue/Issuingdateandplace“跟單的”（documentary）

“可轉(zhuǎn)讓的”（transferable）

“不可撤銷的”（irrevocable）除非另有規(guī)定，銀行接收出單日早于開證日的單據(jù)第三十三頁，共一百三十九頁。“在或大概在（onorabout）”或類似用語將被視為規(guī)定事件發(fā)生在指定日期的前后五個日歷日之間，起訖日期計算在內(nèi)。“至（to）”、“直至（until、till）”、“從……開始（from）”及“在……之間（between）”等詞用于確定發(fā)運(yùn)日期時包含提及的日期，使用“在……之前（before）”及“在……之后（after）”時則不包含提及的日期。

第三十四頁，共一百三十九頁。“從……開始（from）”及“在……之后（after）”等詞用于確定到期日時不包含提及的日期。“前半月”及“后半月”分別指一個月的第一日到第十五日及第十六日到該月的最后一日，起訖日期計算在內(nèi)。一個月的“開始（beginning）”、“中間（middle）”及“末尾（end）”分別指第一到第十日、第十一日到第二十日及第二十一日到該月的最后一日，起訖日期計算在內(nèi)。第三十五頁，共一百三十九頁。3、信用證的有效地點(diǎn)和日期（Dateandplaceofexpiry）

E.g.：Expirydate:15thJune,2006inthecountry(China)ofthebeneficiaryfornegotiation.

有效期限：2006年6月15日前，在受益人國家（中國）議付有效。4、申請人(Applicant)、受益人(Beneficiary)名稱及地址5、通知銀行(AdvisingBank)第三十六頁，共一百三十九頁。6、信用證金額與使用貨幣

(1)Amount:US$5000.00(5%moreorless)

金額：5000美元（準(zhǔn)許增減5％）

(2)For

an

amount

USD…….

美元金額………元

(3)A

sum

not

exceeding

total

of

USD…….

總金額不超過………美元

(4)Up

to

an

aggregate

amount

of

USD……..

總金額…………美元

第三十七頁，共一百三十九頁。

《UCP600》規(guī)定，“除非信用證規(guī)定貨物的指定數(shù)量不得有增減外，在所支付款項(xiàng)未超過信用證金額的條件下，貨物數(shù)量允許有5%的增減幅度。但是，當(dāng)信用證規(guī)定數(shù)量以包裝單位或個數(shù)計數(shù)時，此項(xiàng)增減幅度則不適用”。

某外貿(mào)公司出口貨物一批，數(shù)量為1000噸，每噸USD65CIFRotterdam，國外買方通過開證行按時開來信用證，該證規(guī)定：總金額不得超過USD65000，證內(nèi)注明按《UCP600》辦理。問本批貨物最多和最少能交多少噸?為什么?本批貨物最多應(yīng)交1000公噸，最少交950公噸。第三十八頁，共一百三十九頁。

例1：在交貨數(shù)量前加上“約”或“大約”，按《UCP600》的規(guī)定，這種約定可解釋為交貨數(shù)量不超過（）的增減幅度。A、10%B、5%C、3%D、15%答案：A第三十九頁，共一百三十九頁。例2：國外開來信用證規(guī)定：交貨數(shù)量為10000公噸散裝貨，未表明可否溢短裝，根據(jù)《UCP500》規(guī)定，賣方發(fā)貨（）。A、數(shù)量和總金額均可增減10%B、數(shù)量和總金額均可增減5%C、數(shù)量可增減5%，總金額不得超過答案：C

如果合同或信用證中有“約”，按《UCP600》的規(guī)定，解釋為不超過10%的增減幅度。如果數(shù)量條款中，沒有簽定溢短裝條款，也沒有在數(shù)量前加“約”等字樣。根據(jù)《UCP600》的規(guī)定：“除非信用證規(guī)定貨物的指定數(shù)量不得有增減外，在所支付款項(xiàng)未超過信用證金額的條件下，貨物數(shù)量允許有5%的增減幅度。第四十頁，共一百三十九頁。例3：某公司出口電扇1000臺，紙箱裝，合同和信用證都規(guī)定不準(zhǔn)分批裝運(yùn)。裝船時有40臺包裝破裂，風(fēng)罩變形，根據(jù)《UCP600》規(guī)定，發(fā)貨人（）。A、可以裝運(yùn)960臺B、可以裝運(yùn)950臺C、只可以裝1000臺答案：C解釋：本題中的數(shù)量是以“個數(shù)”計算的，因此不適用5%的增減幅度，只能裝1000臺。第四十一頁，共一百三十九頁。

某外貿(mào)公司出口一批貨物，國外買方通過開證行按時開來信用證，該證規(guī)定：有效期為7月31日。證內(nèi)注明按《UCP600》辦理。外貿(mào)公司于7月4日將貨物裝船完畢，取得提單，簽發(fā)日期為7月4日。試問：外貿(mào)公司最遲應(yīng)在何日將單據(jù)送交銀行議付?為什么?

《UCP600》規(guī)定，信用證除規(guī)定一個交單到期日外，還應(yīng)規(guī)定一個運(yùn)輸單據(jù)出單日后必須向銀行提交單據(jù)的特定期限，如信用證未規(guī)定該期限，銀行有權(quán)拒收遲于運(yùn)輸單據(jù)日期21天后提交的單據(jù)。外貿(mào)公司不得晚于7月25日交單6、交單期第四十二頁，共一百三十九頁。匯票(BillofExchange)商業(yè)發(fā)票（CommercialInvoice）;原產(chǎn)地證書(CertificateofOrigin);提單(BillofLading);保單(InsurancePolicy);檢驗(yàn)證書(InspectionCertificate);受益人證明書(Beneficiary’scertificate);裝箱單(PackingList)或重量單（Weightlist）8、單據(jù)條款匯票的出票日期不得遲于信用證的有效日期，但也不得遲于信用證的最后交單期第四十三頁，共一百三十九頁。（1）信用證中常見的要求提供單據(jù)的條款一般是這樣打的：Documentsrequiredasfollowing須提交以下單據(jù)Documentsmarked“X”below

須提交下列注有“X”標(biāo)志的單據(jù)。Draftsmustbeaccompaniedbythefollowingdocumentsmarked“X”

匯票須隨附下列注有“X”標(biāo)志的單據(jù)。第四十四頁，共一百三十九頁。(2)單據(jù)要求提交的份數(shù)一般有這樣表示的：“in

duplicate”,解釋為“一式二份”,以下類推(triplicate,

quadruplicate,

quintuplicate,

sextuplicate,

septuplicate,

octuplicate,nonuplicate,decuplicate)。

例如：

Signed

Commercial

Invoice

in

duplicate.

簽字商業(yè)發(fā)票一式二份。

第四十五頁，共一百三十九頁。8、貨物說明：包括貨名、數(shù)量、規(guī)格、單價、價格條件、總值、包裝等。例1100dozenof“Cock”brandhoesartNO.H3162-3/4LBS,hoesdark-bluepaintedatUSD12.8perdozen.

100打”公雞“鋤頭，貨號：NO.H3162-3/4LBS，深藍(lán)色油漆，每打12.8美元例2RedDates10M/Tgrade2unitpriceUSD300-M/TCIFTokyoPackedingunnybags.

紅棗10噸二級單價每噸300美元東京CIF價，麻袋裝。第四十六頁，共一百三十九頁。9、裝運(yùn)條款（Clausesonshipment）

按合同填寫貨物裝運(yùn)港、目的港、裝運(yùn)期，并按合同選擇是否允許分批及或轉(zhuǎn)運(yùn)。（1）分批裝運(yùn)：Partialshipment

（2）轉(zhuǎn)運(yùn)：Transshipment

（3）FromChinaPorttoSingaporenotlaterthanJuly30.2006

自中國口岸裝運(yùn)貨物駛往新加坡不得遲于2006年7月30日

第四十七頁，共一百三十九頁。“運(yùn)費(fèi)已付”(FreightPrepaid)：出口商支付“運(yùn)費(fèi)到付”(FreightCollect)：進(jìn)口商支付“運(yùn)費(fèi)由租船人支付”(FreightPaybyCharterParty)運(yùn)費(fèi)支付方法托運(yùn)人（ShipperorConsignor）:受益人，即出口公司承運(yùn)人（Carrier）收貨人（Consignee）第四十八頁，共一百三十九頁。10、保險條款（ClausesonInsurance）（1）Insurancecoveredbybuyers(2)InsurancePolicyfor110%oftheinvoicevaluewithclaimpayableatdestination.

保險單按發(fā)票金額110％投保，在目的港償付。（3）InsurancePolicyin2copiesfoe110%ofInvoiceValuecoveringAllRisksandWarRisks.

保險單一式兩份，按發(fā)票金額的110％投保一切險和戰(zhàn)爭險第四十九頁，共一百三十九頁。（11）《跟單信用證統(tǒng)一慣例》文句

ThiscreditissubjecttotheUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits-UCP(2007Revision)InternationalChamberofCommercepublicationNO.600.

本證根據(jù)國際商會2007年修訂本第600號”跟單信用證統(tǒng)一慣例“辦理第五十頁，共一百三十九頁。（三）信用證的修改1、對不可撤銷信用證的修改應(yīng)由開證申請人提出，由開證行修改，并經(jīng)受益人同意，才能生效。2、修改書開立程序3、修改中關(guān)于除非受益人在某一時間內(nèi)拒絕修改否則修改生效的規(guī)定應(yīng)被不予理會。

4、對修改書只能全部接受或全部拒絕。第五十一頁，共一百三十九頁。信用證的當(dāng)事人及其權(quán)利與義務(wù)開證申請人(Applicant)：進(jìn)口商開證行(lssuingBank)：進(jìn)口地銀行受益人(Beneficiary)：出口商通知行(AdvisingBank)議付行(NegotiatingBank)付款行(PayingBank)償付行(ReimbursingBank)保兌行(ConfirmingBank)基本當(dāng)事人其他輔助人第五十二頁，共一百三十九頁。（一）開證申請人Applicant/opener1、開證申請人：向銀行申請開立信用證的當(dāng)事人即開證人。

在國際貿(mào)易中，開證人為進(jìn)口商，其權(quán)利義務(wù)依據(jù)合同和開證申請書。

Applicantmeansthepartyonwhoserequestthecreditisissued.

Attherequestof…….應(yīng)……的要求Foraccountof……由……付款Byorderof…..應(yīng)……的指示常見詞組第五十三頁，共一百三十九頁。（2）提供開證擔(dān)保

－－繳納開證押金，金額的多少與申請人的資信狀況有關(guān)。－－在銀行授信額度之內(nèi)，不需押金，超額度則收取押金。－－押金是凍結(jié)不動的，所以不計利息

（3）支付開證與修改有關(guān)的費(fèi)用2、開證申請人的權(quán)利與義務(wù)（1）合理指示開證

3C：明確、簡潔、前后一致

第五十四頁，共一百三十九頁。（4）向開證行付款贖單－－開證申請人有審單、退單的權(quán)利，如果單證不符，有權(quán)拒付并收回?fù)?dān)保金。－－付款贖單后，發(fā)現(xiàn)貨物與單據(jù)不符，不能向開證行追究責(zé)任。第五十五頁，共一百三十九頁。二、開證行（Issuing/OpeningBank）

1、開證行IssuingBank是指接受開證人的申請，或根據(jù)自己的意愿向受益人開立信用證的銀行。

信用證支付方式下的主債務(wù)人

：開證申請書(與開證申請人)

信用證（與受益人）代理協(xié)議（與通知行或議付）2、開證行的行為受第五十六頁，共一百三十九頁。3、開證行的權(quán)利義務(wù)（1）按照開證申請書的內(nèi)容，開立和修改信用證（2）合理、小心地審核單據(jù)開證行只需審核單據(jù)表面有無不符點(diǎn)，但對單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性及法律效力等不負(fù)責(zé)任。（3）UCP600規(guī)定：開證行應(yīng)在最多不超過5個銀行工作日審核單據(jù)，以決定接受或拒絕單據(jù)，并通知交單方。第五十七頁，共一百三十九頁。4、取得質(zhì)押的權(quán)利:進(jìn)口商拒付時，由開證行處理貨物，彌補(bǔ)損失，并有權(quán)追索不足部分5、第一性付款責(zé)任（1）對合格單據(jù)付款，付款后無追索權(quán)。（2）不得以合同關(guān)系或者開證人提交保證金不足或無償付能力向受益人拒付。第五十八頁，共一百三十九頁。三、受益人（Beneficiary

）1、受益人是指信用證上指定的享有信用證權(quán)益的人。在國際貿(mào)易中，受益人為出口商，其權(quán)利義務(wù)依據(jù)合同和信用證。Infavourof……以……為受益人Inyourfavour以你方為受益人常見詞組第五十九頁，共一百三十九頁。2、受益人的權(quán)利和義務(wù)（1）按合同規(guī)定如期按質(zhì)、按量發(fā)貨（2）審核信用證條款（貨約相符）（3）及時提交正確、完整的單據(jù)（單貨相符、單證相符）（4）要求開證行付款，對開證行、進(jìn)口商的違約行為有權(quán)行使追索。第六十頁，共一百三十九頁。四、通知行（AdvisingBank）

1、通知行是指接受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交給受益人的銀行。通知行通常是受益人所在地的銀行，是開證行的聯(lián)行或者代理行。2、《UCP600》相關(guān)規(guī)定：

（1）通知行有權(quán)決定是否接受委托；

（2）若接受委托，必須毫不延遲地將信用證轉(zhuǎn)交或通知受益人并向受益人證明信用證的真實(shí)性，若不能證明，則應(yīng)向受益人說明；

第六十一頁，共一百三十九頁。（3）不承擔(dān)對受益人付款的義務(wù)；（4）因錯誤地通知信用證使受益人受損，應(yīng)對此負(fù)責(zé)。3、通知行的功能

（1）保證受益人能收到真實(shí)的信用證

通知行的主要責(zé)任是鑒定信用證簽名或電傳密押的真實(shí)性（2）受益人如有問題也可通過通知行向開證行進(jìn)行查詢。第六十二頁，共一百三十九頁。五、保兌行（ConfirmingBank）

1、保兌行是指應(yīng)開證行要求在信用證上加具保兌的銀行。

2、保兌行承擔(dān)與開證行相同的付款責(zé)任，付款后對受益人無追索權(quán)，只能向開證行索償。

3、若開證行倒閉或無理拒付，損失由保兌行承擔(dān)。第六十三頁，共一百三十九頁。六、指定銀行NominatedBank（一）議付行NegotiatingBank1、議付：信用證的一種使用方法，指由開證行允許的銀行買入該信用證項(xiàng)下的匯票和單據(jù)，向受益人提供資金融通，議付又被稱作”買單”或”押匯”。買入單據(jù)的銀行就是議付銀行，通常為出口國所在地銀行，方便出口商收款。受益人中國開證行美國議付行中國提交單據(jù)付款提示單據(jù)索償償付第六十四頁，共一百三十九頁。2、議付行權(quán)利和義務(wù)（1）嚴(yán)格審單（2）在確認(rèn)受益人提交的單據(jù)符合信用證條款后，向受益人辦理議付（3）有權(quán)向開證行或保兌行進(jìn)行索償，若遭拒付，有權(quán)向受益人行使追索。第六十五頁，共一百三十九頁。（二）付款行PayingBank

1、付款行是指在信用證中規(guī)定應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任的銀行。可以是開證行，也可以是其他銀行。

2、付款行的付款為終局性付款，即付款后對受益人無追索權(quán)，只能向開證行索償。

3、開證行若拒付，代付行就得自負(fù)其責(zé)，必要時可自行提貨轉(zhuǎn)賣，所受損失自己承擔(dān)。第六十六頁，共一百三十九頁。（三）承兌行（AcceptingBank）

1、承兌行是指開證行授權(quán)另一家銀行依據(jù)表明符合信用證條款的單據(jù)承兌匯票時，該銀行即為承兌行。

2、承兌行承兌匯票后，于遠(yuǎn)期匯票到期時承擔(dān)付款的責(zé)任，可以向開證行索償。第六十七頁，共一百三十九頁。七、償付行（ReimbursingBank）

1、償付行是開證行指定的對議付行或付款行、承兌行進(jìn)行償付的代理人。

開證行償付行議付行付款行承兌行償付授權(quán)書支付索償

第六十八頁，共一百三十九頁。

2、償付行只有在開證行存有足夠的款項(xiàng)并收到開證行的償付授權(quán)書時才付款。償付行償付后再向開證行索償。

3、償付行不接受單據(jù)和審單，因此如事后開證行發(fā)現(xiàn)單證不符，只能向索償行追索而不能向償付行追索。如果償付行沒有對索償行履行付款義務(wù)，開證行有責(zé)任付款。議付行付款行承兌行第六十九頁，共一百三十九頁。1、根據(jù)《UCP600》，受益人超過提單簽發(fā)日期后21天才交到銀行議付的提單稱為（）。

A、過期提單B、倒簽提單

C、預(yù)借提單D、轉(zhuǎn)船提單

2、信用證的到期地點(diǎn)應(yīng)視信用證規(guī)定而定，在我國外貿(mào)實(shí)務(wù)中，通常使用的到期地點(diǎn)為（）。

A、出口地B、進(jìn)口地

C、第三地D、開證行所在地

ASTALEB/L

A第七十頁，共一百三十九頁。3、當(dāng)貿(mào)易術(shù)語采用FOB時，海運(yùn)提單對運(yùn)費(fèi)的表示一般為（），除非信用證另有規(guī)定。

A、FreightPrepaidB、FreightCollectC、FreightPrepayableD、AsArranged

4、按慣例規(guī)定，銀行開立信用證所產(chǎn)生的一切費(fèi)用和風(fēng)險應(yīng)由（）負(fù)擔(dān)。

A、受益人B、申請人

C、出口公司D、第三方

B

B第七十一頁，共一百三十九頁。5、在結(jié)算方式中，按出口商承擔(dān)風(fēng)險從小到大的順序排列，應(yīng)該是（）。A．付款交單托收、跟單信用證、承兌交單托收B．跟單信用證、付款交單托收、承兌交單托收C．跟單信用證、承兌交單托收、付款交單托收D．承兌交單托收、付款交單托收、跟單信用證

6、信用證的第一付款人是（）。A．開證行B．通知行C．議付行D．開證申請人

B

A第七十二頁，共一百三十九頁。7、一般來說，保兌行對所保兌的信用證的責(zé)任是（）。

A．在議付行不能付款時，承擔(dān)付款責(zé)任

B．在開證行不能付款時，承擔(dān)付款責(zé)任

C．承擔(dān)第一性的付款責(zé)任

D．在開證申請人不能付款時，承擔(dān)付款責(zé)任8、按照國際商會《UCP600》的解釋，所有的信用證都應(yīng)該為（）。

A．可撤銷信用證B．不可撤銷信用證

C．既可能是可撤銷信用證，也可能是不可撤銷信用證

D．由開證行和受益人協(xié)商確定

C

B

第七十三頁，共一百三十九頁。9、按照“UCP600”規(guī)定，開證行審核單據(jù)和決定是否提出異議的合理時間是()。

A.收到單據(jù)后的5個工作日B.收到單據(jù)后的7個工作日

C.收到單據(jù)后的8個工作日D.收到單據(jù)后的10個工作日

10、買賣雙方以D/P·T/R條件簽訂合同，貨到目的港后，買方憑T/R向代收行借單提貨，事后收不回貨款，（）。

A.代收行應(yīng)負(fù)責(zé)向賣方償付

B.由賣方自行負(fù)擔(dān)貨款損失

C.由賣方與代收行協(xié)商共同負(fù)擔(dān)損失

A

B

第七十四頁，共一百三十九頁。11、以下當(dāng)事銀行中()對信用證受益人付款之后享有追索權(quán)。

A.議付行B.開證行C.保兌行D.付款行12、在信用證業(yè)務(wù)中,()不必向受益人承擔(dān)付款的責(zé)任.A.開證行B.保兌行C.通知行D.付款行13、信用證的特點(diǎn)表明各有關(guān)銀行在信用證業(yè)務(wù)中處理的是()A.相關(guān)貨物B.相關(guān)合同C.抵押權(quán)益D.相關(guān)單據(jù)14、以下當(dāng)事銀行中()向信用證受益人付款之前不必審核單據(jù)。

A.議付行B.開證行C.償付行D.付款行

A

C

D

C

第七十五頁，共一百三十九頁。15、信用證中規(guī)定XX銀行為議付行，那么，該議付行（）

A.只要未加保兌，就有追索權(quán)

B.任何情況下，均有追索權(quán)

C.任何情況下，均無追索權(quán)

D.當(dāng)開證行破產(chǎn)時，才有追索權(quán)

16、在信用證關(guān)系人中，只負(fù)責(zé)交證和證明信用證真實(shí)性，不承擔(dān)其它義務(wù)的銀行是（）。

A.開證行B.通知行C.議付行D、承兌行

A

B

第七十六頁，共一百三十九頁。17、按照《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的規(guī)定，受益人最后向銀行交單議付的期限是不遲于提單簽發(fā)日______天。

A.11B.15C.21D.2518、在信用證方式下，銀行保證向信用證受益人履行付款責(zé)任的條件是（）。

A.受益人按期履行合同

B.受益人按信用證規(guī)定交貨

C.受益人提交嚴(yán)格符合信用證要求的單據(jù)

D.開證申請人付款贖單

C

C

第七十七頁，共一百三十九頁。信用證的業(yè)務(wù)程序受益人（出口商）申請人（進(jìn)口商）通知行/保兌行開證行合同申請開立開立信用證并通知通知承運(yùn)人發(fā)貨交單審單并付款寄單索償償付通知付款贖單付款贖單提貨第七十八頁，共一百三十九頁。第七十九頁，共一百三十九頁。一、進(jìn)口商申請開證進(jìn)口商進(jìn)口地銀行（開證行）開證申請書1、開證申請書開證申請人與開證行之間的法律文件，是開證行開立信用證的依據(jù)，其內(nèi)容應(yīng)與合同條款相一致。第八十頁，共一百三十九頁。MTB/L多式聯(lián)運(yùn)提單Port-to-portshipment直航海運(yùn)提單insurancepolicy保險單（大保單）insurancecertificate小保單：保險人簽發(fā)給投保人的，表明其已接受其投保的證明文件，是一種簡化的保險單。小保單的法律效力與大保單相同，但不能作為對保險人提出訴訟的依據(jù)第八十一頁，共一百三十九頁。opencover/OpenPolicy預(yù)約保險：保險人承保被保險人在一定時期內(nèi)發(fā)運(yùn)的，以CIF價格條件成交的出口貨物或以FOB價格條件成交的進(jìn)口貨物的保險單。防止漏保省去逐筆、逐批投保的若干手續(xù)第八十二頁，共一百三十九頁。2、開證擔(dān)保書（1）明確申請人的及時償還開證行的義務(wù)（2）明確表示同意開證行根據(jù)國際商會ICC規(guī)定的UCP600的免責(zé)條款免除義務(wù)。（偽造單據(jù)、貨物與單據(jù)不符或貨物中途滅失、受損、延遲到達(dá)，開證行概不負(fù)責(zé)）（3）申請人同意在付款前將貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給開證行（4）申請人承諾支付信用證項(xiàng)下的各種費(fèi)用（5）申請人明確遵循國際商會UCP600的開證要求第八十三頁，共一百三十九頁。二、開證行開立信用證1、開立信用證前的審查和檢驗(yàn)（1）審查開證申請書與開證擔(dān)保書（2）審查開證申請人的資信狀況、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況以及經(jīng)濟(jì)實(shí)力等。（3）查驗(yàn)進(jìn)口開證應(yīng)當(dāng)提供的有效證件（4）落實(shí)開證保證金第八十四頁，共一百三十九頁。2、開立信用證

(1)《UCP600》規(guī)定，開證行開立信用證時應(yīng)注意：

第一、信用證內(nèi)容應(yīng)簡潔、完整、明確，不宜加注過多細(xì)節(jié)。

第二、嚴(yán)格按照開證申請書的指示擬定信用證條款

第三、信用證條款必須單據(jù)化第八十五頁，共一百三十九頁。(2)開證行開立信用證的方式信開：開證行以航郵將信用證寄給通知行電開：開證行將信用證加注密押后以電訊方式通知受益人所在地的代理行，即通知行，請其轉(zhuǎn)知受益人。

（1）簡電開：開證行只以電訊手段將信用證的主要內(nèi)容傳遞給通知行，然后將包括各項(xiàng)詳細(xì)內(nèi)容的信用證航空郵寄給通知行。受益人應(yīng)在收到信用證證實(shí)書（MailConfirmation）后方能發(fā)貨、備單。

第八十六頁，共一百三十九頁。2）全電開。是指開證行將特定信用證的全部內(nèi)容以電訊方式傳遞給通知行，信用證的內(nèi)容完整，有法律效力。（3）SWIFT信用證

SWIFT是“全球銀行金融電訊協(xié)會”的簡稱，該組織成立于1973年，設(shè)有自動化的國際金融電訊網(wǎng)，供成員銀行進(jìn)行外匯、證券交易或辦理托收、信用證業(yè)務(wù)。

3、開立信用證修改書第八十七頁，共一百三十九頁。SWIFT信用證SWIFT：環(huán)球同業(yè)銀行金融電信協(xié)會

SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication1、SWIFT的特點(diǎn)（1）需要會員資格（2）費(fèi)用較低（3）安全性高（4）格式標(biāo)準(zhǔn)化第八十八頁，共一百三十九頁。2、SWIFT電文表示方法（1）項(xiàng)目表示方式：SWIFT由項(xiàng)目（Field）組成如：59BENEFICIARY(受益人)51aAPPLICANT(申請人）（2）日期表示方法YYMMDD(年月日)如：2008年3月1日，表示為0803012008年11月19日，表示為081119第八十九頁，共一百三十九頁。(3)貨幣表示方式澳大利亞元AUD加拿大元CAD人民幣CNY歐元EUR港元HKD日元JPY英鎊GBP美元USD第九十頁，共一百三十九頁。27

報文頁數(shù)40A跟單信用證性質(zhì)20信用證編號31C開證日期31D到期日及到期地點(diǎn)50申請人59受益人32B貨幣代號、金額39A信用證金額上下浮動允許的最大范圍41A信用證兌付方式42C匯票付款日期POS/NegTol10/10:金額10%增減Pos:positiveNeg:negativeTol:total第九十一頁，共一百三十九頁。42A匯票付款人43P分批裝運(yùn)條款43T轉(zhuǎn)運(yùn)條款44A裝船/發(fā)送/接管地點(diǎn)44B貨物發(fā)送的目的地44C最后裝船日45A貨物描述46A單據(jù)要求71B費(fèi)用條款48提示期間49保兌指示第九十二頁，共一百三十九頁。53A償付銀行78對付款/承兌/議付行的指示57A通知行72銀行間的備注（附言）第九十三頁，共一百三十九頁。三、通知行通知信用證1、通知信用證通知行應(yīng)在收到信用證并且核對密押或印鑒無誤后，通知受益人。

信用證簽發(fā)的真實(shí)性由通知行負(fù)責(zé)

通知行通知受益人的方式有兩種：

（1）將信用證直接轉(zhuǎn)交受益人（2）以自已的通知書格式照錄信用證全文經(jīng)簽署后交付受益人這兩種形式對受益人來說，都是有效的信用證文本。第九十四頁，共一百三十九頁。2、通知加保信用證

若通知行對信用證加具保兌，則成為保兌行。其付款責(zé)任與開證行相同。3、通知修改書第九十五頁，共一百三十九頁。四、受益人審證、交單1、受益人審證嚴(yán)格根據(jù)合同審證（1）審核開證行的資信（2）審核信用證的種類（可撤銷？不可撤銷？）（3）審核信用證條款（單據(jù)條款/軟條款/合同一致）（4）審核信用證金額與貨幣：與合同金額一致/大、小寫金額/

如合同訂有溢短裝條款，信用證金額是否包括溢裝部分金額第九十六頁，共一百三十九頁。（5）審核貨物條款：對商品的品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量包裝等依次進(jìn)行審核，如發(fā)現(xiàn)信用證內(nèi)容與合同規(guī)定不一致不應(yīng)輕易接受，原則上要求改證。（6）審核信用證的裝運(yùn)期、有效期和到期地點(diǎn)：信用證的裝運(yùn)期必須與合同的規(guī)定相同/信用證的有效期一般規(guī)定在裝運(yùn)期限后7-15天，以方便賣方制單/關(guān)于信用證的到期地點(diǎn)，通常要求規(guī)定在中國境內(nèi)，對于在國外到期的信用證，我們一般不接受，應(yīng)要求修改。第九十七頁，共一百三十九頁。（7）審核開證申請人、受益人：名稱和地址（8）審核單據(jù)：單據(jù)種類、份數(shù)及填制方法（9）審核其他運(yùn)輸條款、保險、商檢等條款：分批裝運(yùn)、轉(zhuǎn)船、保險險別、投保加成以及商檢條款的規(guī)定是否與合同一致，如有不符，應(yīng)要求對方修改。（10）審核特殊條款：如發(fā)現(xiàn)超越合同規(guī)定的附加或特殊條款，一般不應(yīng)輕易接受，如對我方無太大影響，也可酌情接受一部分。第九十八頁，共一百三十九頁。

信用證修改內(nèi)容應(yīng)一次性提出，對修改內(nèi)容只能全部接受或全部拒絕，部分接受修改內(nèi)容當(dāng)屬無效。修改內(nèi)容應(yīng)在各方當(dāng)事人同意接受下方能有效。2、受益人發(fā)貨交單（1）受益人必須在信用證到期日或之前交單（2）單據(jù)不得遲于裝運(yùn)日期21天提交第九十九頁，共一百三十九頁。五、銀行審單、寄單并索償1、審單、寄單

“嚴(yán)格相符原則”單據(jù)表面形式進(jìn)行審核若單據(jù)存在不符點(diǎn)，銀行怎么做？（1）要求受益人修改單據(jù)（2）電提不符點(diǎn)：銀行審單后，向開證行電告聲明不符點(diǎn)，要求開證行征求申請人意見，是否接受不符點(diǎn)單據(jù)。（3）表提不符點(diǎn)：銀行寄單時在面函上聲明不符點(diǎn)，要求開證行聯(lián)系申請人，并回復(fù)是否接受不符點(diǎn)并付款贖單。第一百頁，共一百三十九頁。2、付款、議付或承兌（1）保兌行/付款行向受益人付款后，只能向開證行追索（2）議付行對受益人有追索權(quán)（3）承兌行對受益人無追索權(quán)，但開證行承擔(dān)對其到期付款的責(zé)任第一百零一頁，共一百三十九頁。3、索償（1）若開證行未指定償付行，則銀行可以將單據(jù)一次或分次寄開證行要求付款（2）若開證行指定償付行，則銀行應(yīng)當(dāng)一方面把單據(jù)寄給開證行，另一方面直接向償付行索償。（3）開證行索償方式單到付款/主動借記/授權(quán)借記/向償付行索償?shù)谝话倭愣摚惨话偃彭摗Ａ㈤_證行審單、償付1、審單原則

“嚴(yán)格相符原則”：單證一致，單單一致2、開證行拒付應(yīng)做到以下幾點(diǎn)：（1）若拒付應(yīng)一次性提出所有不符點(diǎn)（2）聲明代為保管單據(jù)，聽候申請人的處理意見（3）發(fā)出拒付通知不得遲于自收單的次日起算第五個工作日第一百零三頁，共一百三十九頁。七、申請人付款贖單（1）單證相符時，受益人付款贖單，取得貨物所有權(quán)（2）單證不符時，申請人可以拒絕付款贖單。損失由開證行承擔(dān)，并對已付款項(xiàng)無追索權(quán)。（3）申請人付款贖單后，若貨物與單據(jù)不符時，對開證行無追索權(quán)，只能通過訴訟或仲裁要求出口商償付。第一百零四頁，共一百三十九頁。信用證的種類一、光票信用證與跟單信用證（一）光票信用證（CleanCredit）光票信用證是指僅憑匯票而不隨附商業(yè)單據(jù)付款的信用證（二）跟單信用證（DocumentsCredit）跟單信用證是指憑跟單匯票或僅憑商業(yè)單據(jù)付款的信用證第一百零五頁，共一百三十九頁。二、不可撤銷信用證(IrrevocableL/C)

不可撤銷信用證：是指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不得修改和撤銷。不可撤銷信用證構(gòu)成開證行一項(xiàng)確定的付款保證：只要受益人提供的單據(jù)符全信用證規(guī)定，開證行必須履行付款義務(wù)。第一百零六頁，共一百三十九頁。三、保兌信用證與未保兌信用證（一）保兌信用證（ConfirmedL/C)1、保兌信用證：指開證行開出的信用證，由另一家銀行對符合信用證條款的單據(jù)履行付款義務(wù)。對信用證加以保兌的銀行稱為保兌行。信用證具有了開證行與保兌行雙重的付款保證2、保兌行的責(zé)任（1）保兌行通常是通知行，也可以是一些出口的銀行

第一百零七頁，共一百三十九頁。（2）保兌行承擔(dān)與開證行相同的付款責(zé)任，付款后對受益人無追索權(quán)，只能向開證行索償。3、保兌信用證對對受益人的影響

獲得雙重付款保證，但受益人要承擔(dān)高額的保兌費(fèi)4、出口人在下列情況下，要求進(jìn)口人對來證進(jìn)行保兌：（1）來證金額過大（2）開證行是地方性中小銀行（3）政治經(jīng)濟(jì)原因第一百零八頁，共一百三十九頁。

（二）不保兌信用證（UnconfirmedL/C）。是指未經(jīng)另一家銀行加以保兌的信用證，由開證行單獨(dú)負(fù)責(zé)付款保證責(zé)任。

當(dāng)開證行資信情況好和成交金額不大時，一般使用這種不保兌信用證。第一百零九頁，共一百三十九頁。三、即期信用證和延期信用證(一)即期信用證（SightCredit）

1、即期信用證：指開證行或指定銀行憑受益人提交的單證相符的單據(jù)立即付款的信用證。

2、即期信用證下，受益人一般不需要開立匯票，開證行或付款行只憑全套合格的貨運(yùn)單據(jù)付款。

3、付款行審單付款后，對受益人無追索權(quán)，只能向開證行索償。并且承擔(dān)單證相符的責(zé)任，若開證行提出不符點(diǎn)，則付款行應(yīng)當(dāng)退款給開證行，自擔(dān)風(fēng)險。第一百一十頁，共一百三十九頁。1、延期信用證：開證行或付款行收到符合信用證規(guī)定的單據(jù)時不立即付款，而是在規(guī)定期限到來時才付款的信用證。這種信用證要明確付款時間交單日后若干天付款裝運(yùn)日后若干天付款固定將來日期付款（二）延期信用證（DeferredPaymentL/C）出口商：不開立匯票不能憑匯票貼現(xiàn)進(jìn)口商：先收貨，后付款第一百一十一頁，共一百三十九頁。三、承兌信用證（AcceptanceL/C)

承兌信用證：指開證行或指定銀行在收到符合信用證條款的跟單匯票后予以承兌，于匯票到期日再付款的信用證。承兌信用證一般用于遠(yuǎn)期付款的交易，因此又叫遠(yuǎn)期信用證。受益人開立遠(yuǎn)期匯票受益人將遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)向付款行提示付款行/開證行承兌匯票付款行向開證行寄單索償?shù)谝话僖皇摚惨话偃彭摗Ｙu方遠(yuǎn)期信用證Sell’susancecredit

：建立在遠(yuǎn)期銷售合約基礎(chǔ)上的承兌信用證（可通過匯票貼現(xiàn)取得資金融通，費(fèi)用由賣方承擔(dān)）買方遠(yuǎn)期信用證（假遠(yuǎn)期信用證）buy’susancecredit

建立在即期銷售合約基礎(chǔ)上的承兌信用證。第一百一十三頁，共一百三十九頁。1、賣方遠(yuǎn)期信用證

合同約定，2010年10月1日交貨（遠(yuǎn)期銷售合約）

信用證項(xiàng)下的匯票付款日為2010年10月1日（遠(yuǎn)期匯票）

受益人（賣方）可以將此匯票向銀行貼現(xiàn)，提前取得資金。將匯票向銀行承兌，保證到期獲得貨款，然后將匯票背書轉(zhuǎn)讓。

費(fèi)用全部由賣方承擔(dān)第一百一十四頁，共一百三十九頁。2、買方遠(yuǎn)期信用證

合同約定，2008年4月1日交貨（即期銷售合約）

信用證項(xiàng)下的匯票付款日為2009年10月1日（遠(yuǎn)期匯票）

費(fèi)用全部由買方承擔(dān)

買方（開證申請人）取得銀行承兌匯票，并利用匯票貼現(xiàn)獲取資金向受益人即期付款，解決資金不足的問題。第一百一十五頁，共一百三十九頁。

延期信用證與承兌信用證的比較

1、都屬于遠(yuǎn)期信用證

2、延期信用證的付款日按信用證規(guī)定辦理，無需承兌，受益人也不提交匯票

3、承兌信用證的受益人必須提交匯票，且必須辦理承兌

4、延期信用證只有一次提示，承兌信用證有兩次（提示承兌和提示付款）

5、延期信用證的受益人無法通過貼現(xiàn)融資，承兌信用證的受益人可以通過貼現(xiàn)融資。第一百一十六頁，共一百三十九頁。1、議付信用證：是指開證行指定某一家銀行或者任何銀行，買入受益人提交的相符單據(jù)的信用證。（四）議付信用證（NegotiationCredit）議付行審單買入?yún)R票和單據(jù)扣除議付手續(xù)費(fèi)，支付凈額向開證行索償對受益人有追索權(quán)若開證行拒付用的最多出口商實(shí)際得到的資金少于信用證金額第一百一十七頁，共一百三十九頁。自由議付信用證：任何銀行均可議付不可議付信用證（直接信用證）：只能由開證行進(jìn)行付款限制議付信用證：開證行指定一家銀行進(jìn)行議付第一百一十八頁，共一百三十九頁。五、預(yù)支信用證（AnticipatoryCredit）預(yù)支信用證：準(zhǔn)許受益人在裝貨交單之前支取全部或部分貨款的信用證。又稱打包放款信用證（PackingLetterofCredit）。付款在前，交單在后

進(jìn)口商向出口商提供了信用預(yù)支信用證一般憑出口商的光票付款。如出口商日后不交單，代付行和開證行不承擔(dān)責(zé)任。其風(fēng)險由進(jìn)口商承擔(dān)。第一百一十九頁，共一百三十九頁。六、循環(huán)信用證1、定義循環(huán)信用證：信用證被受益人全部或部分使用后，又恢復(fù)到原金額，再被受益人繼續(xù)使用，直至用完規(guī)定的使用次數(shù)或累計總金額為止的信用證。2、適用范圍

加工貿(mào)易：長期或較長期內(nèi)分批交貨的供貨合同第一百二十頁，共一百三十九頁。3、目的買方可節(jié)省開證押金和逐單開證的手續(xù)及費(fèi)用賣方避免了等證、催證、審證的麻煩4、種類按時間循環(huán)按金額循環(huán)可積累循環(huán)信用證不可積累循環(huán)信用證自動循環(huán)信用證半自動循環(huán)信用證被動循環(huán)信用證第一百二十一頁，共一百三十九頁。

按時間循環(huán)信用證：受益人在一定時間內(nèi)可多次支取信用證規(guī)定金額，支取后，在下次一定時間內(nèi)仍可支取的信用證。

（1）可積累循環(huán)信用證：受益人上一期未使用完得信用證金額，可以轉(zhuǎn)移到下一期使用。

（2）不可積累循環(huán)信用證：受益人在規(guī)定循環(huán)期限內(nèi)可支取得信用證金額有余額，該余額不可轉(zhuǎn)移動到下一期使用。第一百二十二頁，共一百三十九頁。

按金額循環(huán)信用證：信用證金額議付后，仍恢復(fù)到原金額，可以再次支取，直到用完規(guī)定得總金額。（1）自動式循環(huán)：信用證規(guī)定的每次金額使用后，無需等待開證行通知，即可自動恢復(fù)到原金額，可再次使用。（2）半自動循環(huán)：信用證規(guī)定的每次金額使用后，需等待若干天，若在此期間開證行未發(fā)出停止循環(huán)使用的通知，即可自動恢復(fù)到原金額，可繼續(xù)使用。