.../ERP沙盤模擬實訓指導書1．實訓班級：財經系會計15022．實訓平臺：用友創業者電子沙盤3．實訓時間：一周〔25課時4．ERP沙盤實訓安排第一天：沙盤經營規則講解,經營第0年；第二天：帶領學生逐步做第1年,熟悉基本規則；第三天：經營1-3年；第四天：經營1-6年；第五天：分組考試,做實訓報告,實習結束。ERP沙盤模擬實訓指導書目錄一、運營準備2〔一了解沙盤31.企業模擬經營沙盤的由來32.企業模擬經營沙盤的概況和意義3〔二建立模擬企業41.組建高效的團隊42.職能定位53.公司成立及CEO就職演講5二、認識企業模擬經營手工沙盤6〔一模擬企業介紹6〔二模擬企業運營流程8三企業模擬經營電子沙盤9〔一認識企業模擬經營電子沙盤101.模擬企業的運營流程及操作指南102.操作流程及指南11〔二電子沙盤中企業運營的規則16四、模擬企業運營實錄20企業管理沙盤模擬經營學習步驟一、運營準備在使用手工沙盤和電子沙盤之前,學員應做好充分的準備。在了解企業模擬經營沙盤意義的基礎上,組建自己的模擬企業,確定目標,明確職責。在使用手工沙盤和電子沙盤之前,學員應做好充分的準備。在了解企業模擬經營沙盤意義的基礎上,組建自己的模擬企業,確定目標,明確職責。任務目標·了解企業模擬沙盤的由來；·掌握企業模擬經營沙盤的基本情況和意義；·組建模擬企業,設定目標和建立企業文化；·明確自己的職責。任務提出企業模擬經營沙盤分為手工沙盤和電子沙盤兩種,在真正操作沙盤之前,學員要對沙盤有一定的了解。在了解的基礎之上,組建模擬企業,并設定企業的發展目標和建立本企業的企業文化。每個學員都要明確自己在模擬企業中的職責,作到各司其職,并且能夠與其他成員團結協作,共同為自己的企業做出貢獻。〔一了解沙盤1.企業模擬經營沙盤的由來沙盤一詞源于軍事,它采用各種模型來模擬戰場的地形及武器裝備的部署情況,結合戰略與戰術的變化來進行推演。這種方法在軍事上獲得了極大的成功。商場如戰場。自從1978年被瑞典皇家工學院的KlasMellan開發之后,ERP沙盤模擬演練迅速風靡全球。現在國際上許多知名的商學院〔例如哈佛商學院、瑞典皇家工學院等和一些管理咨詢機構都在用ERP沙盤模擬演練,對職業經理人、MBA、經濟管理類學生進行培訓,以期提高他們在實際經營環境中決策和運作的能力。20世紀80年代初期,該課程被引入我國,率先在企業的中高層管理者培訓中使用并快速發展。21世紀初用友、金蝶等軟件公司相繼開發出了ERP沙盤模擬演練的教學版,將它推廣到高等院校的實驗教學過程中。現在,越來越多的高等院校為學生開設了"ERP沙盤模擬"課程,并且都取得了很好的效果。而我們這本教材中所介紹的是用友公司推出的ERP沙盤模擬演練的版本。目前,沙盤推演已經得到普遍推廣,ERP〔enterpriseresourceplanning,即企業資源計劃沙盤模擬就是其中之一,也就是我們所說的企業模擬經營沙盤實訓。2.企業模擬經營沙盤的概況和意義企業的目標就是在有限的資源情況下,追求最大的產出。從外延上看,是追求利潤,本質是資源的合理利用。企業模擬經營沙盤實訓就是通過對抗的方式來進行的相關培訓。企業模擬經營沙盤對抗融角色扮演、案例分析和專家診斷于一體,最大的特點是在參與中學習,學員的學習過程接近企業現狀,在短短幾天的訓練中,會遇到企業經營中經常出現的各種典型問題。企業模擬經營手工沙盤的基礎背景,一般設定為一家已經經營了2年的生產型企業。此課程一般會把參加訓練的學員分成4～6組,一般每組5～6人,每組各代表不同的虛擬公司。在這個訓練中,每個小組的成員將分別擔任公司中的重要職位<執行總裁、首席財務官、市場總監、生產總監和采購總監等>。每隊要親自經營一家擁有上億元資產、銷售良好、資金充裕的企業,連續從事6～8個會計年度的經營活動。而企業模擬經營電子沙盤對抗更加激烈,可以把訓練的學員分成6～22個組,每組成員5～6人組建虛擬公司。學員從股東那里得到初始資金〔資金數額由指導教師決定,自己決定生產什么樣的產品。在經營過程中要面對同行競爭、產品老化、市場單一的情況,公司要如何保持成功及不斷成長,是每位成員面臨的重大挑戰。該實訓涉及整體戰略、產品研發、設備投資改造、生產能力規劃與排程、物料需求計劃、資金需求規劃、市場與銷售、財務經濟指標分析、團隊溝通與建設等多個方面的內容。企業模擬經營沙盤實訓過程如圖1-1所示。圖1-1企業模擬經營沙盤實訓過程通過企業模擬經營沙盤對抗,學員要在模擬出來的這幾年經營中,在客戶、市場、資源及利潤等方面進行一番真正的較量。這種模擬有助于學員形成宏觀規劃、戰略布局的思維模式。通過這一模擬,學員可以對生產企業各環節的業務都會達成一致的理性及感性認識,形成共通的思維模式,形成促進溝通的共同語言。企業模擬經營沙盤對抗可幫助學員站在高層領導的角度認清企業運營狀況,建立企業運營的戰略視角,了解企業中物流、資金流、信息流如何做到協同統一,認識到ERP系統對于提升公司管理的價值；可以幫助學員站在中層經理的角度了解整個公司的運作流程,提高全局和長遠策略意識,了解各部門決策對企業業績產生的影響,同時理解如何用ERP系統處理各項業務和由此帶來的決策的準確性；可以幫助學員站在一線主管的角度上認識到企業資源的有限性和企業一線生產研發等部門之間的緊密聯系,從而提升其策略性思考的能力,提高與下屬溝通的技巧；可以幫助學員站在企業員工的角度上從市場、財務、業務、工作流等相關角度深入理解企業資源運營?！捕⒛M企業1.組建高效的團隊在沙盤對抗實訓中,要將所有的學員分成若干個團隊,團隊就是由少數有互補技能、愿意為了共同的目的、業績目標和方法而相互承擔責任的人們組成的群體。而在每個團隊中,各學員分別擔任重要職位,包括CEO、財務總監、營銷總監、生產總監和采購總監等職位。在經營過程中,團隊的合作是必不可少的。要想打造一支高效的團隊,應注意以下幾點：有明確的共同目標團隊必須共同發展,并且要共同完成一個目標,這個目標可以使團隊的成員向相同的方向努力,能夠激發每個團隊成員的積極性,并且使隊員行動一致。團隊要將總體的目標分解為具體的、可度量的、可行的行動目標。這些具體的目標和總體目標要緊密結合,并且要根據情況隨時相應的修正。比如團隊確立了自己六年發展的總目標,還要分解到每一年和每一季度具體如何運營。確保團隊成員互補的能力團隊必須要發展一個完善的能力組合,比如擔任財務總監的成員就要比較細心,對財務的相關知識有一定的了解,而擔任CEO職務的人就應該具備比較強的協調能力和組織能力等。有一位團隊型領導在經營過程中需要做出各種決策,這就需要CEO能夠統領全局,協調各部門之間的關系,充分調動起每個學員的積極性,還要能夠作出正確的決策。要成為一個高效、統一的團隊,團隊領導就必須學會在缺乏足夠的信息和統一意見的情況下及時做出決定,果斷的決策機制往往是以犧牲民主和不同意見為代價而獲得的。對于團隊領導而言,最難做到的莫過于避免被團隊內部虛偽的和諧氣氛所誤導,并采取種種措施,努力引導和鼓勵適當的、有建設性的良性沖突。將被掩蓋的問題和不同意見擺到桌面上,通過討論和合理決策將其加以解決,否則的話,將對企業的發展造成巨大的影響。履行好各自的責任各學員應該按照自己的職位職責進行經營活動,而且應該把自己的工作做好。比如采購總監就應該負責原材料的采購,如果出現差錯,直接會影響到以后的生產,而生產的產品數量又影響到交單的情況。所以一個小環節的疏漏,可能會導致滿盤皆輸。此外,作為團隊中的一員,首先要尊重別人。法國哲學家羅西法古曾說過："如果你要得到仇人,就表現得比你的朋友優越；如果你要得到朋友,就要讓你的朋友表現得比你優越。"當我們讓朋友表現得比他們還優越時,他們就會有一種被肯定的感覺；但是當我們表現得比他們還優越時,他們就會產生一種自卑感,甚至對我們產生敵視情緒。因為誰都在自覺不自覺地強烈維護著自己的形象和尊嚴,因此我們要給予對方充分的尊重。其次要能夠接受批評,從批評中尋找積極成分。如果團隊成員對你的錯誤大加抨擊,即使帶有強烈的感情色彩,也不要與之爭論不休,而是從積極方面來理解他的抨擊。這樣,不但對你改正錯誤有幫助,也避免了語言敵對場面的出現。最后要善于交流,同在一個團隊,我們與其他團隊成員之間會存在某些差異,知識、能力、經歷造成我們在對待和處理問題時,會產生不同的想法。交流是協調的開始,把自己的想法說出來,聽對方的想法,我們要經常說這樣一句話："你看這事該怎么辦,我想聽聽你的看法。"總之,作為一名員工應該以自己的思想感情、學識修養、道德品質、處世態度、舉止風度,做到坦誠而不輕率,謹慎而不拘泥,活潑而不輕浮,豪爽而不粗俗,一定可以和其他團隊成員融洽相處,提高自己團隊作戰的能力。2.職能定位在模擬企業中主要設置五個基本職能部門〔可根據學員人數適當調整,其主要職責如表1-1所示。各組學員可以根據自己的專長選擇不同的職能部門,當人數較多時,可設置各助理職位,如財務助理等。確定好職能后,應按圖1-2所示重新落座。表1-2各職位職責明細表CEO財務總監CFO營銷總監CSO生產總監采購總監制定發展戰略競爭格局分析經營指標確定業務策略制定全面預算管理管理團隊協同企業績效分析管理授權與總結日常財務記賬和登賬向稅務部門報稅提供財務報表日常現金管理企業融資策略制定成本費用控制資金調度與風險管理財務分析與協助決策市場調查分析市場進入策略品種發展策略廣告宣傳策略制定銷售計劃爭取訂單與談判按時交貨銷售績效分析產品研發管理管理體系認證固定資產投資編制生產計劃平衡生產能力生產車間管理成品庫存管理產品外協管理編制采購計劃供應商談判簽訂采購合同監控采購過程倉儲管理采購支付決擇與財務部協調與生產部協同圖1-2各職能部門座位圖3.公司成立及CEO就職演講公司命名在公司成立之后,每個小組要召開第一次員工大會,大會由CEO主持。在這次會議中要為自己組建的公司命名。公司名稱對一個企業將來的發展而言至關重要,因為公司名稱它不僅關系到企業在行業內的影響力,還關系到企業所經營的產品投放市場后,消費者對本企業的認可度；品牌命名或公司名稱過程符合行業特點、有深層次的文化底蘊、又是廣大消費者熟知的、再也找不到第二名稱時,企業的競爭力就明顯的區別于行業內的企業,為打造知名品牌奠定了基礎。因此各小組要集思廣益,為自己的企業起一個響亮的名字。確定企業使命企業使命英文表示為MISSION,在企業遠景的基礎之上,具體的定義企業在全社會經濟領域中所經營的活動范圍和層次,具體的表述企業在社會經濟活動中的身份或角色。它包括的內容為企業的經營哲學,企業的宗旨和企業的形象。在第一次員工大會上,學員還要集體討論確定企業的宗旨和企業形象等問題。CEO就職演講小組討論結束后,由CEO代表自己的公司進行就職演講,闡述一下自己公司使命與目標等,為下一步具體經營管理企業打下良好的基礎。二、認識企業模擬經營手工沙盤企業管理沙盤模擬將企業的主要部門和工作對象制作成類似的實物模型,將企業運行過程設計為運作規則,進而模擬企業的經營過程。企業管理模擬一般將學員按3～5人分成學習小組,常常將其假定為一家公司,然后在指定的模擬性管理情景與條件下,演習各種管理活動。企業管理沙盤模擬將企業的主要部門和工作對象制作成類似的實物模型,將企業運行過程設計為運作規則,進而模擬企業的經營過程。企業管理模擬一般將學員按3～5人分成學習小組,常常將其假定為一家公司,然后在指定的模擬性管理情景與條件下,演習各種管理活動。任務目標·了解沙盤企業初始經營狀態；·熟練掌握沙盤模擬運營規則；·熟悉沙盤模擬運營流程。任務提出在手工沙盤訓練中,每個小組的成員將分別擔任公司中的重要職位,如總經理、財務部經理、銷售部經理、人事部經理、生產部經理、研發部經理等。他們從先前的管理團隊中接手企業,在面對來自其他企業〔其他學員小組>的激烈競爭中,將本企業向前推進、發展。學員根據獲得的信息對企業外部環境做詳細的分析、研究,預測消費者的需求狀況,再根據自身的經營狀況來制定本企業的發展戰略決策,借助生動仿真的教學模具進行沙盤推演,實現由研發、生產到銷售的全部經營過程。期末用《資產負債表》和《預算表》等財務數據記錄經營結果,計算出經營效率,結算經營業績?！惨荒M企業介紹1.企業的經營狀況我們這里模擬的是一個處于創業期的生產制造企業?！ぶ贫ㄆ髽I發展戰略：包括確定何時開始研發何種產品,確定何時開始開拓哪個市場等；·研究在信息時代如何借助先進的管理工具提高企業管理水平；·增強企業凝聚力,形成鮮明的企業文化；·加強團隊建設,提高組織效率。2.企業的經營環境在行業發展狀況方面,P產品將由初級向高級階段發展。P2產品是P1的技術改進版,雖然技術優勢會帶來一定增長,但隨著新技術出現,需求最終會下降。P3、P4為全新技術產品,發展潛力很大?！?本地市場分析。如圖2-1所示<左圖縱坐標表示數量,橫坐標表示年份；右圖縱坐標表示價格,橫坐標表示年份>,本地市場將會持續發展,客戶對低端產品的需求可能要下滑。伴隨著需求的減少,低端產品的價格很有可能會逐步走低。后幾年,隨著高端產品的成熟,市場對P3、P4產品的需求將會逐漸增大。同時隨著時間的推移,客戶的質量意識將不斷提高,后幾年可能會對廠商是否通過了ISO9000認證和IS014000認證有更多的要求。圖2-1本地市場預測圖〔2區域市場分析。如圖2-2所示,區域市場的客戶對P系列產品的喜好相對穩定,因此,市場需求量的波動也很有可能會比較平穩。因其緊鄰本地市場,所以產品需求量的走勢可能與本地市場相似,價格趨勢也應大致一樣。該市場的客戶比較樂于接受新的事物,因此對于高端產品也會比較有興趣。但由于受到地域的限制,該市場的需求總量非常有限。并且這個市場上的客戶相對比較挑剔,因此,在以后幾年,客戶會對廠商是否通過了ISO9000認證和ISO14000認證有較高的要求。圖2-2區域市場預測圖〔3國內市場分析。如圖2-3所示,因為P1產品帶有較濃的地域色彩,估計國內市場對Pl產品不會有持久的需求。但P2產品因為更適合于國內市場,所以估計需求會一直比較平穩。隨著對P系列產品新技術的逐漸認同,估計對P3產品的需求會發展較快,但這個市場上的客戶對P4產品卻并不是那么認同。當然,對于高端產品來說,客戶一定會更注重產品的質量保證。圖2-3國內市場預測圖〔4亞洲市場分析。如圖2-4所示,這個市場上的客戶喜好一向波動較大,不易把握,所以對P1產品的需求可能起伏較大,估計P2產品的需求走勢也會與Pl相似。但該市場對新產品很敏感,因此估計對P3、P4產品的需求會發展較快,價格也可能不菲。另外,這個市場的消費者很看中產品的質量,所以在以后幾年里,如果廠商沒有通過ISO9000和ISO14000的認證,其產品可能很難銷售。圖2-4亞洲市場預測圖〔5國際市場分析。如圖2-5所示,企業進入國際市場可能需要一個較長的時期。有跡象表明,目前這一市場上的客戶對P1產品已經有所認同,需求也會比較旺盛。對于P2產品,客戶將會謹慎地接受,但仍需要一段時間才能被市場所接受。對于新興的技術,這一市場上的客戶將會以觀望為主,因此對P3和P4產品的需求將會發展極慢。因為產品需求主要集中在低端產品,所以客戶對于ISO國際認證的要求并不如其他幾個市場那么高,但也不排除在后期會有這方面的需求。圖2-5國際市場預測圖圖2-6沙盤盤面〔二模擬企業運營流程以用友ERP沙盤模擬課程為例,根據經營的先后順序,我們把整個模擬經營過程分為幾個階段依次來循序漸進地了解沙盤實戰模擬流程。1.模擬公司首先,學員將以小組為單位建立模擬公司,注冊公司名稱,組建管理團隊,參與模擬競爭。小組要根據每個成員的不同特點進行職能的分工,選舉產生模擬企業的第一屆總經理,確立組織前景和使命目標。2.經營會議當學員對模擬企業所處的宏觀經濟環境和所在行業特性基本了解之后,各公司總經理組織召開經營會議,依據公司戰略安排,作出本期經營決策,制定各項經營計劃,其中包括：融資計劃、生產計劃、固定資產投資計劃、采購計劃、市場開發計劃、市場營銷方案。3.環境分析任何企業的戰略,都是針對一定的環境條件制定的。沙盤訓練課程為模擬企業設置了全維的外部經營環境、內部運營參數和市場競爭規則。進行環境分析的目地就是要努力從近期在環境因素中所發生的重大事件里,找出對企業生存、發展前景具有較大影響的潛在因素,然后科學地預測其發展趨勢,發現環境中蘊藏著的有利機會和主要威脅。4.競爭戰略各"公司"根據自己對未來市場預測和市場調研,本著長期利潤最大化的原則,制定、調整企業戰略,戰略內容包括：公司戰略〔大戰略框架,新產品開發戰略,投資戰略,新市場進入戰略,競爭戰略。5.經理發言各職能部門經理通過對經營的實質性參與,加深了對經營的理解,體會到了經營短視的危害,樹立起為未來負責的發展觀,從思想深處構建起戰略管理意識,管理的有效性得到顯著提高。6.溝通交流通過密集的團隊溝通,充分體驗交流式反饋的魅力,系統了解企業內部價值鏈的關系,認識到打破狹隘的部門分割,增強管理者全局意識的重要意義。深刻認識建設積極向上的組織文化的重要性。7.財務結算一期經營結束之后,學員自己動手填報財務報表,盤點經營業績,進行財務分析,通過數字化管理,提高經營管理的科學性和準確性,理解經營結果和經營行為的邏輯關系。8.業績匯報各公司在盤點經營業績之后,圍繞經營結果召開期末總結會議,由總經理進行工作述職,認真反思本期各個經營環節的管理工作和策略安排,以及團隊協作和計劃執行的情況?？偨Y經驗,吸取教訓,改進管理,提高學員對市場競爭的把握和對企業系統運營的認識。9.分析點評根據各公司期末經營狀況,講師對各公司經營中的成敗因素深入剖析,提出指導性的改進意見,并針對本期存在的共性問題,進行高屋建瓴的案例分析與講解。最后,講師按照逐層遞進的課程安排,引領學員進行重要知識內容的學習,使以往存在的管理誤區得以暴露,管理理念得到梳理與更新,提高了洞察市場、理性決策的能力。總之,沙盤模擬培訓是全新的授課方式,學員是主體,老師是客體,學員通過運用學習到的管理知識親自掌控模擬企業的經營決策,改進管理績效,推動培訓進程。講師根據需要對學員進行必要的引導,適時啟發學員思考,當學員陷入經營困境時提出建議,并對培訓中的核心問題進行解析。學員就是通過對模擬經營的自主完整體驗,以及在對模擬企業管理成功與失敗的反思與總結中,感受企業運營規律,感悟經營管理真諦。學員得到的不再是空洞乏味的概念、理論,而極其寶貴的實踐經驗和深層次的領會與感悟。三企業模擬經營電子沙盤企業模擬經營電子沙盤是由組員分組組建公司,承擔不同角色,做出各種經營決策的系統。通過使用企業模擬經營軟件,各組間面對共同的市場進行競爭,模擬以季度企業模擬經營電子沙盤是由組員分組組建公司,承擔不同角色,做出各種經營決策的系統。通過使用企業模擬經營軟件,各組間面對共同的市場進行競爭,模擬以季度為基本單位,每年總結,多年運營。任務目標·掌握企業模擬經營電子沙盤的運營規則；·熟練操作企業模擬經營電子沙盤；·各職位的組員各司其職,并能協調好和其他職位組員之間的關系；·通過電子沙盤的演練對企業的運營流程有一定的認識。任務提出電子沙盤演練可以讓各組員了解了企業各部門的運營情形,讓組員對更加清晰地明白一個企業的生產經營中現金流、物流、信息流是如何互相影響,互相促進的。五個人在短時間內要經營六年,除了定策略、改方案、走流程,還要進行報表處理等,沙盤培訓不僅讓大家更加熟悉企業經營,讓自己的策略在短時間內進行驗證,同時也培養大家團隊分工協作、相互合作能力?！惨徽J識企業模擬經營電子沙盤1.模擬企業的運營流程及操作指南〔1創業者企業模擬經營系統簡介創業者企業模擬經營電子沙盤的實訓不同于ERP手工沙盤實訓。ERP手工沙盤模擬運營已經經營至第三年年初的企業,此企業已經具備了一定的生產能力和生產資格,但該企業設備陳舊,產品、市場單一,面臨困境。鑒于此,需引進一批優秀的新人對企業進行改革,以帶領企業進入全新的發展空間。而創業者企業模擬經營電子沙盤是給我們現金,由自己創建一個企業,從第一年開始經營,經營路線由自己來定,符合大學生創業的發展思路。操作電子沙盤前應對手工沙盤的操作流程有所了解,但其運營規則同手工沙盤有所不同,具體規則見本任務第二部分。首次登陸首次登陸系統時需由選定的操盤手注冊模擬企業的相關信息,如圖3-1。圖3-1模擬企業注冊界面操作界面介紹模擬企業經營操作界面如圖3-2所示共分為四部分：〔1用戶信息和信息欄〔如圖3-2中左邊方框內所示：通過用戶信息部分可以了解到用戶所在組別、公司資料、企業組織結構、企業信息〔如圖3-3、用戶狀態、用戶現金、當前時間、市場開拓、ISO認證、生產資格等情況,還可以通過信息欄與裁判取得聯系?！?年初操作部分〔如圖3-2中右邊上方框內所示：其中包括投放廣告、參加訂貨會和申請長貸。此部分只有在每年年初時才可以操作,當點擊"當季開始"后,在當年便不能再進行操作?！?1—4季度操作部分〔如圖3-2中右邊中方框內所示：其中包括申請短貸、更新原材料庫、下原料訂單、購置廠房、新建生產線、在建生產線、生產線轉產、變賣生產線、下一批生產、應收款更新、按訂單交貨、產品研發、廠房處理、市場開拓和ISO投資。其中"市場開拓"和"ISO投資"兩部分只有在每年的第四季度才可以操作?！?隨時可操作部分〔如圖3-2中右邊下方框內所示：其中包括廠房貼現、緊急采購、出售庫存、貼現、間諜、查看廣告、訂單信息、關于我們、規則說明和市場預測。以上幾項除"查看廣告"外,在第一年第一季開始以后,都可以隨時進行操作；"查看廣告"只能在每年年初自己投放完廣告后才可以操作,全部用戶投放完廣告后才會出現其他用戶廣告投放情況,當訂貨會結束后便不能再進行操作。圖3-2模擬企業經營操作界面圖3-3企業信息界面2.操作流程及指南〔1年初新年度規劃會議：每年年初企業中高層應召開新年度規劃會議,根據以往每年的數據確定新年度的方案。參加訂貨會/登記銷售訂單：營銷總監根據企業的市場地位、產品策略、市場策略、市場需求和競爭態勢投放廣告〔如圖3-4。此時營銷總監應在本情景任務二中填寫廣告單。圖3-4投放廣告界面電子沙盤廣告投放規則與手工沙盤類似,詳情參見本任務中電子沙盤中企業運營規則的選單規則部分。在電子沙盤系統中將某市場某產品的選單過程稱為回合,每回合選單可能有若干輪,每輪選單中,各隊按照排定的順序,依次選單,但只能選一張訂單。當所有隊都選完一次后,若再有訂單,開始進行第二輪選單,依次類推,直到所有訂單被選完或所有隊退出選單為止,本回合結束,如圖3-5所示。圖3-5參加訂貨會選單界面制定新年度計劃：財務總監根據新年度規劃會議討論結果填寫本情景任務二中對應年度的現金預算表,以確定本年度內現金是否能夠維持企業的正常運轉。支付應付稅：只計算所得稅,交稅的標準為,彌補完以前年度的虧損總和后,再按盈余利潤25%提取稅金,如出現小數,則向下取整。此步驟不需要在電子沙盤中操作,系統會自動在年初扣除相應稅金。支付長貸利息：長貸年利率為10%。此步驟不需要在電子沙盤中操作,系統會在年初自動扣除。更新長期貸款/長期貸款還款：此步驟不需要在電子沙盤中操作,系統會自動更新長期貸款及應還長貸本金,需要注意的是,系統不允許提前償還長貸。申請長期貸款：如圖3-6所示,系統提示最大貸款額度,用戶可以自行選擇貸款年限,最長期限為5年,填寫貸款金額。具體規則參見本任務中電子沙盤中企業運營規則的融資部分。圖3-6申請長期貸款界面〔2第1季——第4季當年初操作結束時,應點擊系統界面左邊"當季開始"按鈕,系統會自動完成還本付息、更新短期貸款、更新生產、完工入庫、生產線完工和轉產完工步驟,如圖3-7所示。圖3-7當季開始界面季初盤點：企業CEO在流程表中記錄季初原材料、在制品和產品庫存情況。更新短期貸款/短期貸款還本付息：此步驟不需要在電子沙盤中操作,但CEO應在流程表中記錄相應數據。申請短期貸款：企業財務總監根據現金預算表所顯示數據決定是否申請短期貸款,如果申請,應由CEO記錄在流程表中。原材料入庫/更新原料訂單：點擊"更新原料庫"按鈕,確定后系統自動扣除所需現金。操作完此步驟以后,才可以進行以后步驟的操作,而前面的步驟將不能再次在本季度內進行操作。下原材料定單：采購總監計算出企業所需采購原材料數量,由操盤手填寫到"下原料訂單"對話框中,如圖3-8所示。圖3-8下原料訂單界面購買/租用——廠房：①租用或購買廠房可以在任何季度進行。如果決定租用廠房或者廠房買轉租,租金在開始租用的季度交付。②廠房租入后,一年后可作租轉買、退租等處理,續租系統自動處理。③要建生產線,必須購買或租用廠房,沒有租用或購買廠房不能新建生產線。④如果廠房中沒有生產線,可以選擇退租,系統將刪除該廠房。更新生產/完工入庫：系統已自動完成。新建/在建/轉產/變賣——生產線：在"系統"中新建生產線,需先選擇廠房,然后再選擇生產線的類型,特別地要確定生產產品的類型；生產產品一經確定,本生產線所生產的產品便不能更換,如需更換,須在建成后,進行轉產處理；每次操作可建一條生產線,同一季度可重復操作多次,直至生產線位置全部鋪滿；新建生產線一經確認,即刻進入第一期在建,當季便自動扣除現金。如有在建生產線,需要每個季度都進行操作,如圖3-9所示,將在本季度需要投資的生產線前面的"選擇項"打上"√"后,點擊"確定投資"。在建生產線投資在每個季度只能操作一次。生產線轉產及變賣均可多次操作。圖3-9在建生產線投資界面緊急采購原料：付款即到貨,原材料價格為直接成本的2倍,成品價格為直接成本的3倍。緊急采購原材料和產品時,直接扣除現金。上報報表時,成本仍然按照標準成本記錄,緊急采購多付出的成本計入費用表損失項。此項可隨時進行。開始下一批生產：在電子沙盤中點擊"下一批生產"即可,如果原材料不足,則不能進行生產。更新應收款/應收款收現：此步驟需要財務總監提供數據,操盤手將在本季度到期的應收款數額填寫到相應位置,如果填寫的數額比實際的大,則需要重新填寫；如果寫的數額比實際的小,則損失的應收款可在后期收回,如圖3-10。當企業更新完收款后才可以進行以后的操作,但是應收款前面的操作在本季度將無法再次進行操作。圖3-10應收款更新界面按訂單交貨：營銷總監根據庫存及訂單情況選擇按哪張訂單交貨,每個季度都可以交貨,應收賬期從實際交貨季開始算起。產品研發投資：營銷總監根據企業發展戰略選擇不同產品的研發。廠房——出售<買轉租>/退租/租轉買：廠房出售得到4個賬期的應收款,緊急情況下可廠房貼現〔4季貼現,直接得到現金,如廠房中有生產線,同時要扣租金。廠房出售后,運營一年以后方可再次購買。新市場開拓/ISO資格投資：營銷總監根據企業的發展戰略選擇不同市場的開拓及ISO資格的投資。此操作只有在每年的第四季度才可以操作。支付管理費/更新廠房租金：在點擊"當季結束"后,系統會自動扣除管理費和廠房租金,如圖3-11所示。圖3-11當季結束界面出售庫存：當企業急需現金時,可以出售庫存。原材料按8折計算,成品按成本計算,如果出現分數,則向下取整。此操作可隨時進行。廠房貼現：直接得到4期廠房數額貼現以后的現金。此操作可隨時進行。應收款貼現：變現時貼息,可對同期應收聯合貼現,但不能對不同期的應收款聯合貼現。1、2期10M應收款交1M貼現費,小于10M的貼現均收取1M貼現費的比例貼現,3、4期應收款按1：7〔8M應收款交1M貼現費小于8M的貼現也收取1M貼現費?！?年末以下三項在電子沙盤中點擊"當年結束"后,系統均自動處理。如圖3-12所示。繳納違約訂單罰款：所有訂單要求在本年度完成〔按訂單上的產品數量和交貨期交貨。如果訂單沒有完成,則視為違約訂單,按下列條款加以處罰：①按訂單銷售總額的20%〔銷售總額除以5后向下取整計算違約金,并在當季扣除,違約金記入"損失"。②交貨可以提前,但不可以推后,違約收回訂單并扣違約金,應收賬期從實際交貨季開始算起。支付設備維護費。①必須交納維護費的情況：生產線安裝完成,不論是否開工生產,都必須在當年交納維護費；正在進行轉產的生產線也必須交納維護費。②免交維護費的情況：凡已出售的生產線和新購正在安裝的生產線不交納維護費。計提折舊：當年建成生產線不計提折舊,當凈值等于殘值時生產線不再計提折舊,但可以繼續使用。詳情參見本任務中電子沙盤中企業運營規則的折舊部分。圖3-12當年結束界面〔二電子沙盤中企業運營的規則〔1生產線同手工沙盤一樣,可供企業選擇的生產線有手工、半自動、全自動和柔性四種生產線,但是規則與手工沙盤有所不同,相關信息見表3-1。表3-1生產線購置、安裝、生產、轉產、維修和殘值生產線購置費安裝周期生產周期總轉產費轉產周期維修費殘值手工線5M無3Q0M無1M/年1M半自動10M2Q2Q1M1Q1M/年2M自動線15M3Q1Q2M1Q1M/年3M柔性線20M4Q1Q0M無1M/年4M在"系統"中新建生產線,需先選擇廠房,然后再選擇生產線的類型,特別地要確定生產產品的類型；生產產品一經確定,本生產線所生產的產品便不能更換,如需更換,須在建成后,進行轉產處理。每次操作可建一條生產線,同一季度可重復操作多次,直至生產線位置全部鋪滿。新建生產線一經確認,即刻進入第一期在建,當季便自動扣除現金。不論何時出售生產線,從生產線凈值中取出相當于殘值的部分計入現金,凈值與殘值之差計入損失。只有空的并且已經建成的生產線方可轉產?！?在建生產線生產線購買之后,需要進行二期以上投資的均為在建生產線,當需要進行二期以上的投資時,手工操作需按照該生產線安裝周期分期投資并安裝,如全自動生產線安裝操作可按表3-2所示進行。表3-2全自動生產線的安裝操作投資額安裝1Q5M啟動1期安裝2Q5M完成1期安裝,啟動2期安裝3Q5M完成2期安裝,啟動3期安裝4Q完成3期安裝,生產線建成,可投入使用投資生產線的支付不一定需要連續,可以在投資過程中中斷投資,也可以在中斷投資之后的任何季度繼續投資,但必須按照表3-2的投資原則進行操作。在"系統"中,可以不選擇生產線投資,即表示本期不投資。特別提示的是：一條生產線待最后一期投資到位后,必須到下一季度才算安裝完成,允許投入使用。生產線安裝完成后,必須將投資額放在設備價值處,以證明生產線安裝完成。各用戶之間不允許相互購買生產線?！?折舊<平均年限法>每條生產線單獨計提折舊,折舊采用平均年限法,折舊年限為四年。各種生產線完成規定年份的折舊后,該生產線不再提折舊,剩余的殘值可以保留；直到該生產線變賣為止。當年新建成的生產線不提折舊。各類型生產線折舊數額如表3-3所示。在"系統"中,生產線折舊為年末自動處理。當年建成生產線不計提折舊,當凈值等于殘值時生產線不再計提折舊,但可以繼續使用。表3-3生產線的折舊生產線購置費殘值建成第1年建成第2年建成第3年建成第4年建成第5年手工線5M1M01M1M1M1M半自動10M2M02M2M2M2M自動線15M3M03M3M3M3M柔性線20M4M04M4M4M4M〔4轉產或變賣生產線生產線轉產。先選擇轉產的生產線,然后確定轉產的產品,確認處理即可,系統將按相應的轉產費用扣除現金,并將該生產線置于轉產狀態。只有空生產線方可轉產。生產線變賣。不論何時變賣生產線,將變賣的生產線按殘值放入現金區,凈值與殘值之差放入"其他"費用,記入當年"綜合費用"中的"損失"。在"系統"中,選擇要變賣的生產線,然后"確認變賣"。〔5融資在電子沙盤中的融資額度不同于手工沙盤,貸款時間也有所不同,具體規則見表3-4。表3-4融資貸款類型貸款時間貸款額度年息還款方式長期貸款每年年初所有長貸和短貸之和不能超過上年權益的3倍10%年初付息,到期還本；每次貸款為10的倍數短期貸款每季度初5%到期一次還本付息；每次貸款為20的倍數資金貼現任何時間視應收款額10%〔1季,2季12．5%〔3季,4季變現時貼息,不可對1,2期應收聯合貼現〔3,4期同理。1、2期10M應收款交1M貼現費,小于10M的貼現均收取1M貼現費的比例貼現,3、4期應收款按1：7〔8M應收款交1M貼現費小于8M的貼現也收取1M貼現費庫存拍賣原材料八折,成品按成本價規則說明：〔1長期和短期貸款信用額度。長短期貸款的總額度為上年權益總計的3倍,長期貸款必須按10M的倍數申請,短期貸款必須按20M的倍數申請。〔2貸款規則①長期貸款每年必須歸還利息,到期還本,本利雙清后,如果還有額度時,才允許重新申請貸款。即：如果有貸款需要歸還,同時還擁有貸款額度時,必須先歸還到期的貸款,才能申請新貸款。不能以新貸還舊貸〔續貸,短期貸款也按本規定執行。②結束年時,不要求歸還沒有到期的各類貸款。③長期貸款最多可貸5年；④所有的貸款不允許提前還款。⑤企業間不允許私自融資,只允許企業向銀行貸款,銀行不提供高利貸。〔6廠房廠房是企業放置生產線的地方,如果廠房已滿則系統不允許購置生產線,具體規則見表3-5。表3-5廠房購買、租賃和出售廠房買價租金售價容量廠房出售得到4個賬期的應收款,緊急情況下可廠房貼現〔4季貼現,直接得到現金,如廠房中有生產線,同時要扣租金。大廠房40M5M/年40M6條小廠房30M3M/年30M4條廠房為一大〔6條生產線,一小〔4條生產線〔7市場準入在電子沙盤中,本地市場也是需要企業開發的,各市場的開發也可以同時進行,中途停止開發或使用,也可繼續開發或在以后年份使用。市場資格無須交維護費,一經開發,永久使用。開發不同市場所需的時間和資金投入見表3-6。表3-6市場開發費用及時間市場開發費時間開發費用按開發時間在年末平均支付,不允許加速投資。市場開發完成后,領取相應的市場準入證。本地1M/年1年區域1M/年1年國內1M/年2年亞洲1M/年3年國際1M/年4年〔8資格認證隨著競爭的加劇,客戶對產品的質量以及環保的要求越來越強烈,企業是否具備ISO9000質量認證及ISO14000環境認證都是影響選單的制約條件。各認證的開發可以同時進行,中途停止開發或使用,也可繼續開發或在以后年份使用。國際認證資格無須交維護費,一經開發,永久使用?；ㄙM時間及費用見表3-7。表3-7國際認證投入時間及費用認證ISO9000ISO14000平均支付,認證完成后可以領取相應的ISO資格證。可中斷投資。時間2年2年費用1M/年2M/年〔9產品要想生產某種產品,先要獲得該產品的生產許可證。而要獲得生產許可證,則必須經過產品研發。P1、P2、P3、P4產品都需要研發后才能獲得生產許可。研發需要分期投入研發費用。產品研發規則如表3-8所示。表3-8產品研發時間、費用及組成名稱開發費用開發周期加工費直接成本產品組成1M/季2季1M/個2M/個1M/季4季1M/個3M/個+1M/季6季1M/個4M/個++2M/季6季1M/個5M/個++2產品研發可以中斷或終止,但不允許超前或集中投入。已投資的研發費不能回收。如果開發沒有完成,"系統"不允許開工生產。〔10原料采購原材料需經過下原料訂單和采購入庫兩個步驟,這兩個步驟之間的時間差稱為訂單提前期,各種原材料提前期如表3-9所示。表3-9原材料購買及采購周期名稱購買價格提前期〔1每季向供應商提供原材料訂單的具體品種及數量；〔2在盤面上應擺放相應的空桶,表示擬采購的數量,一個空桶表示1M的原料訂單〔3在"系統"中,雙擊"下原料訂單"圖標,并輸入各原料的數量,確定訂購即可1M/個1季1M/個1季1M/個2季1M/個2季沒有下訂單的原材料不能采購入庫；所有下訂單的原材料到期必須采購入庫原材料采購入庫時必須支付現金；"系統"中每季只能操作一次?！?1選單規則市場預測。各公司可以根據市場的預測安排經營。廣告費。投入廣告費有兩個作用,一是獲得拿取訂單的機會,二是判斷選單順序。投入1M產品廣告費,可以獲得一次拿取訂單的機會〔如果不投產品廣告沒有選單機會,一次機會允許取得一張訂單；如果要獲得更多的拿單機會,每增加一個機會需要多投入2M產品廣告,比如,投入3M產品廣告表示有兩次獲得訂單的機會,投入5M產品廣告則表示有三次獲得訂單的機會……以此類推。①無須對ISO單獨投放廣告,系統自動判定公司是否有ISO資格,確認其能否選有ISO要求的訂單。②市場老大有優先選單權〔有若干隊銷售并列第一,則老大隨機或可能無老大,其次以本市場本產品廣告額投放大小順序依次選單；如果兩隊本市場本產品廣告額相同,則看本市場廣告投放總額；如果本市場廣告總額也相同,則看上年市場銷售排名；如仍無法決定,先投廣告者先選單。〔12訂單客戶的需求以訂單的形式表示,如圖3-13、3-14所示,訂單上標注了訂單編號、總價、數量、交貨期、帳期及ISO資格認證的要求。如果訂單需要ISO資格認證,則在訂單中出現9K和14K標識,如圖3-13；反之,在ISO位置則不會出現9K、14K標識,如圖3-14。圖3-13訂單1圖3-14訂單2〔13取整規則違約金扣除——向下取整；庫存拍賣所得現金——向下取整；貼現費用——向上取整；扣稅——向下取整?！?4費用項目稅金：只計算所得稅,交稅的標準為,彌補完以前年度的虧損總和后,再按盈余利潤25%提取稅金。特殊費用：庫存折價拍賣、生產線變賣、緊急采購、訂單違約、增減資〔增資計損失為負操作計入其他損失?！?5罰分運行超時扣分。運行超時有兩種情況：一是指不能在規定時間完成廣告投放；二是指不能在規定時間完成當年經營<以當擊系統中"當年結束"按鈕并確認為準>。處罰：按總分1分/分鐘〔含1分鐘內計算罰分,最多不能超過10分鐘。報表錯誤扣分。必須按指導教師規定時間上報報表,且必須是賬實相符,如果上交的報表與創業者自動生成的報表對照有誤,在總得分中扣罰2分/次,并以創業者提供的報表為準修訂。注意：必須對上交報表時間作規定,延誤交報表即視為錯誤一次。由運營超時引發延誤交報表視同報表錯誤并扣分?！?6競賽排名完成預先規定的經營年限,將根據各隊的最后分數進行評分,分數高者為優勝。總成績＝所有者權益×〔1＋企業綜合發展潛力/100-罰分企業綜合發展潛力如表3-11所示。表3-10企業綜合發展潛力項目綜合發展潛力系數手工生產線+5/條半自動生產線+7/條全自動/柔性線+10/條區域市場開發+10國內市場開發+10亞洲市場開發+10國際市場開發+10ISO9000+10ISO14000+10P1產品開發+10P2產品開發+10P3產品開發+10P4產品開發+10〔17破產處理當參賽隊權益為負或現金斷流時〔權益和現金可以為零,企業破產。參賽隊破產后,由裁判視情況適當增資后繼續經營。破產隊不參加有效排名。為了確保破產隊不致過多影響比賽的正常進行,限制破產隊每年投放的廣告總數不能超過6M。〔18其他說明企業模擬經營中,各企業之間不允許進行任何交易,包括現金及應收款的流通、原材料、產成品的買賣等。四、模擬企業運營實錄在企業模擬經營電子沙盤中,由CEO領導組內成員按照企業經營的流程進行操作,其中每年度的"企業經營流程"表由CEO填寫。在每項工作完成后,由CEO在相應的方格內打鉤確認,以示完成。如果涉及到現金收支業務,則應在財務總監的協助下將現金收支的數額填寫在相應方格內。用戶第一年經營表3-11企業經營流程操作順序請按順序執行下列各項操作。各總監在方格中填寫原材料采購/在制品/產品出庫及入庫情況。其中：入庫數量為"+",出庫數量為"-"。季末入庫合計為"+"數據相加,季末出庫合計為"-"數據相加。年初新年度規劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應付稅支付長貸利息更新長期貸款/長期貸款還款申請長期貸款原材料/在制品/產品庫存臺賬一季度二季度三季度四季度1季初盤點〔請填數量2更新短期貸款/短期貸款還本付息3申請短期貸款4原材料入庫/更新原料訂單5下原料訂單6購買/租用--廠房7更新生產/完工入庫8新建/在建/轉產/變賣--生產線9緊急采購原料<隨時進行10開始下一批生產11更新應收款/應收款收現12按訂單交貨13產品研發投資14廠房--出售<買轉租>/退租/租轉買15新市場開拓/ISO資格投資16支付管理費/更新廠房租金17出售庫存18廠房貼現19應收款貼現20季末出庫合計21季末支出合計22季末數額對賬[1項+20項+21項]年末繳納違約訂單罰款支付設備維護費計提折舊新市場/ISO資格換證結賬在每年的新年度規劃會議中,企業各管理人員提出自己的想法,財務總監進行現金的預算,填寫如表3-12的現金預算表,預算這一年中資金是否可以保證不斷流,以便確定如何投資、交貨的先后順序等。最后根據預算現金狀況,CEO聯同小組成員確定最終運營方案。表3-12現金預算表項目1234期初庫存現金市場廣告投入支付應付稅支付長貸利息支付短貸利息/到期短貸原材料采購支付現金購買/租用--廠房支付現金生產線投資轉產費用工人工資收到現金前的所有支出應收款到期產品研發現金支出新市場開拓/ISO資格投資支付設備維護費計提折舊新市場/ISO資格換證其他庫存現金余額要點記錄：第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年度總結：訂單登記表用于記錄本年取得的客戶訂單。參加完每年的訂單會后,營銷總監負責填寫如表3-13的訂單登記表,以便于生產、查詢及財務總監作賬。表3-13訂單登記表訂單號合計市場產品數量賬期銷售額成本毛利違約金綜合管理費用明細表用于記錄企業日常運營過程中發生的各項費用。年末,財務總監需編制利潤表以便核算企業當年的經營成果。表3-14綜合管理費用明細表及利潤表項目金額項目金額管理費銷售收入廣告費直接成本設備維護費毛利損失綜合費用轉產費折舊前利潤廠房租金折舊新市場開拓支付利息前利潤ISO資格認證財務費用產品研發稅前利潤信息費所得稅合計年度凈利潤在編制完利潤表的基礎上,財務總監還要負責資產負債表的編制,如表3-15。表3-15資產負債表企業運營第一年年末項目金額項目金額現金長期負債應收款短期負債在制品應交所得稅產成品———原村料———流動資產合計負債合計廠房股東資本生產線利潤留存在建工程年度凈利固定資產合計所有者權益合計資產總計負債和所有者權益總計用戶第二年經營表3-16企業經營流程操作順序請按順序執行下列各項操作。各總監在方格中填寫原材料采購/在制品/產品出庫及入庫情況。其中：入庫數量為"+",出庫數量為"-"。季末入庫合計為"+"數據相加,季末出庫合計為"-"數據相加。年初新年度規劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應付稅支付長貸利息更新長期貸款/長期貸款還款申請長期貸款原材料/在制品/產品庫存臺賬一季度二季度三季度四季度1季初盤點〔請填數量2更新短期貸款/短期貸款還本付息3申請短期貸款4原材料入庫/更新原料訂單5下原料訂單6購買/租用--廠房7更新生產/完工入庫8新建/在建/轉產/變賣--生產線9緊急采購原料<隨時進行10開始下一批生產11更新應收款/應收款收現12按訂單交貨13產品研發投資14廠房--出售<買轉租>/退租/租轉買15新市場開拓/ISO資格投資16支付管理費/更新廠房租金17出售庫存18廠房貼現19應收款貼現20季末出庫合計21季末支出合計22季末數額對賬[1項+20項+21項]年末繳納違約訂單罰款支付設備維護費計提折舊新市場/ISO資格換證結賬表3-17現金預算表項目1234期初庫存現金市場廣告投入支付應付稅支付長貸利息支付短貸利息/到期短貸原材料采購支付現金購買/租用--廠房支付現金生產線投資轉產費用工人工資收到現金前的所有支出應收款到期產品研發現金支出新市場開拓/ISO資格投資支付設備維護費計提折舊新市場/ISO資格換證其他庫存現金余額要點記錄：第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年度總結：表3-18訂單登記表訂單號合計市場產品數量賬期銷售額成本毛利違約金表3-19綜合管理費用明細表及利潤表項目金額項目金額管理費銷售收入廣告費直接成本設備維護費毛利損失綜合費用轉產費折舊前利潤廠房租金折舊新市場開拓支付利息前利潤ISO資格認證財務費用產品研發稅前利潤信息費所得稅合計年度凈利潤表3-20資產負債表本企業運營第二年年末項目金額項目金額現金長期負債應收款短期負債在制品應交所得稅產成品———原村料———流動資產合計負債合計廠房股東資本生產線利潤留存在建工程年度凈利固定資產合計所有者權益合計資產總計負債和所有者權益總計用戶第三年經營表3-21企業經營流程操作順序請按順序執行下列各項操作。各總監在方格中填寫原材料采購/在制品/產品出庫及入庫情況。其中：入庫數量為"+",出庫數量為"-"。季末入庫合計為"+"數據相加,季末出庫合計為"-"數據相加。年初新年度規劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應付稅支付長貸利息更新長期貸款/長期貸款還款申請長期貸款原材料/在制品/產品庫存臺賬一季度二季度三季度四季度1季初盤點〔請填數量2更新短期貸款/短期貸款還本付息3申請短期貸款4原材料入庫/更新原料訂單5下原料訂單6購買/租用--廠房7更新生產/完工入庫8新建/在建/轉產/變賣--生產線9緊急采購原料<隨時進行10開始下一批生產11更新應收款/應收款收現12按訂單交貨13產品研發投資14廠房--出售<買轉租>/退租/租轉買15新市場開拓/ISO資格投資16支付管理費/更新廠房租金17出售庫存18廠房貼現19應收款貼現20季末出庫合計21季末支出合計22季末數額對賬[1項+20項+21項]年末繳納違約訂單罰款支付設備維護費計提折舊新市場/ISO資格換證結賬在每年的新年度規劃會議中,企業各管理人員提出自己的想法,財務總監進行現金的預算,填寫如表3-12的現金預算表,預算這一年中資金是否可以保證不斷流,以便確定如何投資、交貨的先后順序等。最后根據預算現金狀況,CEO聯同小組成員確定最終運營方案。表3-22現金預算表項目1234期初庫存現金市場廣告投入支付應付稅支付長貸利息支付短貸利息/到期短貸原材料采購支付現金購買/租用--廠房支付現金生產線投資轉產費用工人工資收到現金前的所有支出應收款到期產品研發現金支出新市場開拓/ISO資格投資支付設備維護費計提折舊新市場/ISO資格換證其他庫存現金余額要點記錄：第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年度總結：訂單登記表用于記錄本年取得的客戶訂單。參加完每年的訂單會后,營銷總監負責填寫如表3-13的訂單登記表,以便于生產、查詢及財務總監作賬。表3-23訂單登記表訂單號合計市場產品數量賬期銷售額成本毛利違約金綜合管理費用明細表用于記錄企業日常運營過程中發生的各項費用。年末,財務總監需編制利潤表以便核算企業當年的經營成果。表3-24綜合管理費用明細表及利潤表項目金額項目金額管理費銷售收入廣告費直接成本設備維護費毛利損失綜合費用轉產費折舊前利潤廠房租金折舊新市場開拓支付利息前利潤ISO資格認證財務費用產品研發稅前利潤信息費所得稅合計年度凈利潤在編制完利潤表的基礎上,財務總監還要負責資產負債表的編制,如表3-25。表3-25資產負債表企業運營第三年年末項目金額項目金額現金長期負債應收款短期負債在制品應交所得稅產成品———原村料———流動資產合計負債合計廠房股東資本生產線利潤留存在建工程年度凈利固定資產合計所有者權益合計資產總計負債和所有者權益總計用戶第四年經營表3-26企業經營流程操作順序請按順序執行下列各項操作。各總監在方格中填寫原材料采購/在制品/產品出庫及入庫情況。其中：入庫數量為"+",出庫數量為"-"。季末入庫合計為"+"數據相加,季末出庫合計為"-"數據相加。年初新年度規劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應付稅支付長貸利息更新長期貸款/長期貸款還款申請長期貸款原材料/在制品/產品庫存臺賬一季度二季度三季度四季度1季初盤點〔請填數量2更新短期貸款/短期貸款還本付息3申請短期貸款4原材料入庫/更新原料訂單5下原料訂單6購買/租用--廠房7更新生產/完工入庫8新建/在建/轉產/變賣--生產線9緊急采購原料<隨時進行10開始下一批生產11更新應收款/應收款收現12按訂單交貨13產品研發投資14廠房--出售<買轉租>/退租/租轉買15新市場開拓/ISO資格投資16支付管理費/更新廠房租金17出售庫存18廠房貼現19應收款貼現20季末入庫合計21季末出庫合計22季末數額對賬[1項+20項-21項]年末繳納違約訂單罰款支付設備維護費計提折舊新市場/ISO資格換證結賬表3-27現金預算表項目1234期初庫存現金市場廣告投入支付應付稅支付長貸利息支付短貸利息/到期短貸原材料采購支付現金購買/租用--廠房支付現金生產線投資轉產費用工人工資收到現金前的所有支出應收款到期產品研發現金支出新市場開拓/ISO資格投資支付設備維護費計提折舊新市場/ISO資格換證其他庫存現金余額要點記錄：第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年度總結：表3-28訂單登記表訂單號合計市場產品數量賬期銷售額成本毛利違約金表3-29綜合管理費用明細表及利潤表項目金額項目金額管理費銷售收入廣告費直接成本設備維護費毛利損失綜合費用轉產費折舊前利潤廠房租金折舊新市場開拓支付利息前利潤ISO資格認證財務費用產品研發稅前利潤信息費所得稅合計年度凈利潤表3-30資產負債表本企業運營第四年年末項目金額項目金額現金長期負債應收款短期負債在制品應交所得稅產成品———原村料———流動資產合計負債合計廠房股東資本生產線利潤留存在建工程年度凈利固定資產合計所有者權益合計資產總計負債和所有者權益總計用戶第五年經營表3-31企業經營流程操作順序請按順序執行下列各項操作。各總監在方格中填寫原材料采購/在制品/產品出庫及入庫情況。其中：入庫數量為"+",出庫數量為"-"。季末入庫合計為"+"數據相加,季末出庫合計為"-"數據相加。年初新年度規劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應付稅支付長貸利息更新長期貸款/長期貸款還款申請長期貸款原材料/在制品/產品庫存臺賬一季度二季度三季度四季度1季初盤點〔請填數量2更新短期貸款/短期貸款還本付息3申請短期貸款4原材料入庫/更新原料訂單5下原料訂單6購買/租用--廠房7更新生產/完工入庫8新建/在建/轉產/變賣--生產線9緊急采購原料<隨時進行10開始下一批生產11更新應收款/應收款收現12按訂單交貨13產品研發投資14廠房--出售<買轉租>/退租/租轉買15新市場開拓/ISO資格投資16支付管理費/更新廠房租金17出售庫存18廠房貼現19應收款貼現20季末出庫合計21季末支出合計22季末數額對賬[1項+20項+21項]年末繳納違約訂單罰款支付設備維護費計提折舊新市場/ISO資格換證結賬在每年的新年度規劃會議中,企業各管理人員提出自己的想法,財務總監進行現金的預算,填寫如表3-12的現金預算表,預算這一年中資金是否可以保證不斷流,以便確定如何投資、交貨的先后順序等。最后根據預算現金狀況,CEO聯同小組成員確定最終運營方案。表3-32現金預算表項目1234期初庫存現金市場廣告投入支付應付稅支付長貸利息支付短貸利息/到期短貸原材料采購支付現金購買/租用--廠房支付現金生產線投資轉產費用工人工資收到現金前的所有支出應收款到期產品研發現金支出新市場開拓/ISO資格投資支付設備維護費計提折舊新市場/ISO資格換證其他庫存現金余額要點記錄：第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年度總結：訂單登記表用于記錄本年取得的客戶訂單。參加完每年的訂單會后,營銷總監負責填寫如表3-33的訂單登記表,以便于生產、查詢及財務總監作賬。表3-33訂單登記表訂單號合計市場產品數量賬期銷售額成本毛利違約金綜合管理費用明細表用于記錄企業日常運營過程中發生的各項費用。年末,財務總監需編制利潤表以便核算企業當年的經營成果。表3-34綜合管理費用明細表及利潤表項目金額項目金額管理費銷售收入廣告費直接成本設備維護費毛利損失綜合費用轉產費折舊前利潤廠房租金折舊新市場開拓支付利息前利潤ISO資格認證財務費用產品研發稅前利潤信息費所得稅合計年度凈利潤在編制完利潤表的基礎上,財務總監還要負責資產負債表的編制,如表3-35。表3-35資產負債表企業運營第五年年末項目金額項目金額現金長期負債應收款短期負債在制品應交所得稅產成品——