精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔制度名公司庫存量控制辦法電子文件編碼GLZD133頁碼3-1第一條存量基準設定辦法1．月用量預估額的設定與修訂(1)用量穩定的材料由生產管理人員依據去年月平均用量設定，其中可參考今年銷售目標和生產計劃。逢產銷計劃發生重大變化時，應據之做出相應修正。(2)季節性特殊性材料由生產管理人員于每季度首日的一周前按上一季度及去年同期各月份之耗用數量，并參考市場情況，預估本季各月份預計銷售量，再據之推算該種材料的月用量。2．進購臨界點的設定：(1)進購臨界點——采購作業期間的需求量與安全存量之和。(2)采購作業期間的需求量——采購作業期限(見附表1)與預估月用量之積。(3)安全存量——采購作業期間的需求量乘以差異管制率（25％）再加上裝運延誤期間的用量。3．采購作業期限：由采購人員按采購作業各階段所需時間設定，其作業流程與作業天數應報經主管核準，以此作為請購需求日和采購數量的參考。4．請購量的設定：(1)相關因素：采購作業期間的長短，最小包裝量、最小交運量及倉儲容量。(2)數量設定：凡從歐美地區外購，每次請購三個月用量；從亞洲地區為兩個月用量；內購材料則每次請購30天用量。5．存量基準的確認：生產管理人員將上述結果填入“存量基準設定表”(見附表2)，呈總經理核準后，送保管部門存檔。簽發人責任人簽名制度名公司庫存量控制辦法電子文件編碼GLZD133頁碼3-2第二條請購辦法請購單提出后先交由保管部門，查詢在途量、庫存量及安全存量，并分別填入，經審核無誤后送采購部門。第三條用料差異反應及處理生產管理人員于每月5日前針對前月開具“用料差異調查反應表”，查明差異原因及處理措施，決定是否修正“預估用量”。如需修訂，應于反應表“擬修訂月用量”欄內修訂，并經總經理核準后，送保管單位修改存量基準。第四條庫存查詢及采取措施1．保管人員接獲核準修訂月用量的“用料差異調查反應表”后，應即查詢“庫存管制表”查詢該材料在途量及進度，并決定是否需修改交期。2．若物控人員決定修改交期，應填具“交期變更聯絡單”送請采購單位采取措施。采購單位應將處理結果于“采購部門答復”欄內填妥，送回物控人員。第五條容量管制部門及職責1．物控人員：屬材料存量管制作業中心，負責月使用量基準設定、用料差異分析及采取措施。2．采購單位：負責各項材料的采購作業期限設定、采購進度管制及異常處理。簽發人責任人簽名制度名公司庫存量控制辦法電子文件編碼GLZD133頁碼3-3附表1采購作業期限表單位：天階段采購進品海關合計流程價格調查匯報定價呈報簽約申請開發裝運入關入廠作業期限原材料現品物料訂制物料內購其他附表2存量基準設定表材料編號品名規格單位采購區域去年平均月用量設定月用量安全存量進購臨界點合計合計合計數天數數量天數數量用料部門業務主管：經辦人：簽發人責任人簽名精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔第三章財務控制與稽核審計制度一、資產控制制度原則第一條資產的保管與帳簿的記載，應由不同人員分別負責。第二條資產的保管，應明確指派人員負責，以免責任混淆。第三條有形資產應加防護，以免私自或不當使用。第四條應隨時核對零用金與庫存現金，并維持最少額度。第五條各項支出的核決與支付，應分責辦理。第六條應盡可能以支票支付，支票的簽發與保管，皆應有嚴密的控制。第七條已簽章的付款支票，不得由該支票簽章人，或核決人領取或寄交。第八條有關現金、存貨或其他流動資產收發的單據，應事先印妥連續編號。第九條負責現金、有價證券及其他貴重資產處理責任的人員，須要有充分保證。第十條上項人員應采輪調、輪休，并指派他人暫代其職務。第十一條各項付款憑據一經支付，應即加蓋支付印戮銷案，防止重復請款。第十二條存于內部保險箱或銀行保管箱的有價證券等貴重物品，應由二人以上共同保管。第十三條倘人員編制許可，下列職責應予分立，避免集中一人。出納與帳務員，財務主管與會計主管，采購與驗收，銷貨與倉儲，薪工計算與支付，收款與帳務，裝運與倉儲，訂貨與倉儲等等。第十四條信用授與、折讓折扣、客戶贈品、招待等，皆應嚴格管理。第十五條定期舉行資產