反洗錢基本知識

——銀行反洗錢應遵從的原則和程序北京市農村商業銀行籌備組2023/2/61內容一覽反洗錢國際組織洗錢概述中國反洗錢的歷史沿革銀行業反洗錢應遵守的原則和采取的措施違反反洗錢規定的法律責任2023/2/62反洗錢國際組織金融行動特別小組（FATF)艾哥蒙特集團（EGMONTGROUP)巴塞爾銀行監管委員會歐洲聯盟亞太反洗錢小組（APG，地區性）:2023/2/63洗錢概述洗錢的含義洗錢的過程洗錢的方式洗錢的特點2023/2/64洗錢的含義洗錢的起源不同的國際組織、國家、機構有不同的定義。2023/2/65洗錢的含義黑洗白2023/2/66洗錢的含義我國新刑法中規定：明知是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖犯罪、走私犯罪的違法所得及其產生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質，有下列行為之一的，構成洗錢罪：（1）提供資金賬戶的；（2）協助將財產轉換為現金或者金融票據的；（3）通過轉賬或者其他結算方式協助資金轉移的；（4）協助將資金匯往境外的；（5）以其他方式掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質和來源的。”2023/2/67洗錢的含義《金融機構反洗錢規定》對洗錢的定義：“將毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產生的收益，通過各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質，使其在形式上合法化的行為。”2023/2/68洗錢的含義二號令立法目的：加強對人民幣支付交易的監督管理，規范人民幣支付交易報告行為，防范利用銀行支付結算進行洗錢等違法犯罪活動。三號令立法目的：為監測大額和可疑外匯資金交易，規范外匯資金交易報告行為。

2023/2/69洗錢的過程放置階段（placement，起始環節）離析階段（layering，中間環節）整合階段（integration，最終環節）2023/2/610設立空殼公司（shellcompanies）通過律師行購置流動性較強的貴重物品，如：鉆石、古董、郵票利用地下錢莊（非正規匯款體系）洗錢

洗錢的手法2023/2/611信托會計師事務所銀行類金融機構洗錢的手法2023/2/612洗錢的手法證券或期貨市場保險公司房地產投資現金密集型行業博彩行業2023/2/613洗錢的手法利用避稅天堂走私現鈔利用保險箱業務利用貸款業務2023/2/614洗錢的特點隱瞞錢的歸屬和錢的來源改頭換面，壓縮錢的體積洗錢過程不留下明顯的痕跡始終控制洗錢的全過程。2023/2/615銀行反洗錢的原則和措施反洗錢基本原則：構建有效的內部控制客戶盡職調查（了解你的客戶）大額和可疑交易報告交易紀錄保存培訓保密2023/2/616銀行反洗錢的原則和措施內部控制的要素1、控制環境2、風險評估3、控制措施4、信息溝通與反饋5、內部監督與糾偏內控問卷2023/2/6172023/2/6182023/2/6192023/2/6202023/2/6212023/2/6222023/2/6232023/2/6242023/2/625銀行反洗錢的原則和措施

客戶盡職調查姓名和住址(或經營場所)身份證、護照、駕照號碼等有關繳費憑證（如水電費繳費單）商業記錄合伙協議營業執照等2023/2/626客戶盡職調查1、確定直接客戶的真實身份2、確定間接客戶的真實身份（受益人）3、了解客戶的經營范圍、經營特點4、了解特定客戶的目的2023/2/627結合反恐要求對照制裁國家名單警惕與相關國家交易警惕與相關分子交易發現可疑及時報告2023/2/628銀行反洗錢的原則和措施

指定法律合規官員具體到某人或某部門確保獨立性2023/2/629法律合規官員的職責收集相關可疑信息并分析確保銀行已經實施了充足、滿意的客戶盡職調查程序確保妥善保存了記錄確保設立了監測與報告可疑交易信息的程序2023/2/630銀行反洗錢的原則和措施

獨立審計內部獨立部門或第三方中介，以確保獨立性第三方應當經有關權威認可每年至少一次審計報告向有關部門匯報2023/2/631銀行反洗錢的原則和措施可疑交易報告可疑交易識別的步驟1、掌握可疑的標準

2、向客戶了解情況

3、查閱客戶的已知記錄：職業、年齡、住址、年齡、賬戶交易、業務范圍、交易規模、主要交易對象、其他情況

4、綜合分析

2023/2/632銀行反洗錢的原則和措施可疑交易報告的格式和要求1、填制《可疑交易情況報告表》：（1）基本信息。可疑交易人名稱、賬號、營業執照號（身份證號）、開戶行名稱、開戶時間收付款詳細信息等。

2023/2/633銀行反洗錢的原則和措施

（2）在了解你的客戶的基礎，根據所掌握的資料，寫明客戶的真實經營情況，以及實地調查結果等。描述清楚資金流動的特點，寫明疑點和懷疑的理由。初步的判斷結論和建議：涉及到本系統其他行的，應寫涉及的行名，并建議其上級進行繼續調查；跨系統的，應建議人民銀行進行繼續調查。已經可以得出結論的，應注明涉嫌違法違規的案由。2023/2/634銀行反洗錢的原則和措施2、復印有關證據資料（1）營業執照（身份證）等開戶資料。（2）能夠證明疑點的分戶賬、傳票（3）其他的證據資料。2023/2/635銀行反洗錢的原則和措施交易記錄保存《金融機構反洗錢規定》第十七條規定：金融機構應當按照下列規定期限保存客戶的賬戶資料和交易記錄：（一）賬戶資料，自銷戶之日起至少5年；（二）交易記錄，自交易記賬之日起至少5年2023/2/636銀行反洗錢的原則和措施下列資料也要注意保存：1、已上報及未上報的可疑交易報告；2、人民銀行下發的協查函及回復資料；3、調查過程中產生的其他有價值資料等。2023/2/637銀行反洗錢的原則和措施培訓1、培訓要有持續性；2、新員工必須接受反洗錢培訓；3、培訓結束應留存記錄。2023/2/638培訓內容國家的反洗錢政策銀行的法律責任怎樣識別可疑交易怎樣處理可疑交易如何保存記錄2023/2/639培訓方法制作培訓手冊音像教材案例培訓定期更新2023/2/640培訓反洗錢相關網站2023/2/641銀行反洗錢的原則和措施保密1、《金融機構反洗錢規定》第五條“金融機構及其工作人員應當保守反洗錢工作秘密，不得違反規定將有關反洗錢工作信息泄露給客戶和其他人員。”2、二號令第21條“中國人民銀行和各金融機構不得向任何單位或個人泄露可疑支付交易信息，但法律另有規定的除外”。2023/2/642銀行反洗錢的原則和措施3、應設立專門的查詢大額和可疑信息登記簿，除其他必要事項外，特別應注明查詢人的法律依據：法律名稱和條款。

2023/2/643違反反洗錢規定的法律責任1、刑事責任2023/2/644違反反洗錢規定的法律責任2、行政責任：《人民銀行法》第46條“本法第三十二條所列行為違反有關規定，有關法律、行政法規有處罰規定的，依照其規定給予處罰；有關法律、行政法規未作處罰規定的，由中國人民銀行區別不同情形給予警告，沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款；對負有直接責任的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

2023/2/645違反反洗錢規定的法律責任《人民銀行法》第32條“中國人民銀行有權對金融機構以及其他單位和個人的下列行為進行檢查監督：（一）執行有關存款準備金管理規定的行為；（二）與中國人民銀行特種貸款有關的行為；（三）執行有關人民幣管理規定的行為；（四）執行有關銀行間同業拆借市場、銀行間債券市場管理規定的行為；（五）執行有關外匯管理規定的行為；（六）執行有關黃金管理規定的行為；（七）代理中國人民銀行經理國庫的行為；（八）執行有關清算管理規定的行為；（九）執行有關反洗錢規定的行為。2023/2/646違反反洗錢規定的法律責任銀行容易違規的條款《金融機構反洗錢規定》第12條，“金融機構為單位客戶辦理開戶、存款、結算等業務的，應當按照中國人民銀行有關規定要求其提供有效證明文件和資料，進行核對并登記。”第14條，“金融機構為客戶提供金融服務時，發現可疑交易的，應當按照有關規定向中國人民銀行或者國家外匯管理局報告。”2023/2/647違反反洗錢規定的法律責任《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》第11條：“金融機構在辦理支付結算業務時，發現其客戶有本辦法第八條所列情形的，應記錄、分析該可疑支付交易，填制《可疑支付交易報告表》。”12條“金融機構對可疑支付交易需要進一步核查的，應及時向中國人民銀行報告。”

2023/2/648

謝謝2023/2/649

問題？2023/2/650洗錢案例1案例：汪照洗錢案

一、案件事實汪照，男，40歲，有犯罪前科。汪照在明知區偉能從事毒品犯罪、并企圖將其違法所得轉為合法收益的情況下，協助區偉能運送毒資作為轉讓款，于2002年8月伙同區偉能、區麗兒（區偉能的姐姐）在廣州市黃埔區廣東明皓律師事務所，以區偉能、區麗兒520萬港元（其中大部分是區偉能毒品犯罪所得），購得廣州市百業林木業有限公司60%的股權。事后，汪照出任該公司董事長，領取工資，并收受區偉能、區麗兒二人贈送的小汽車一輛。2023/2/651洗錢案例案例：汪照洗錢案

二、法院裁決2004年3月5日，廣州市海珠區人民法院對汪照犯洗錢罪一案進行了宣判，被告人汪照犯洗錢罪，被一審判處有期徒刑一年六個月，并處罰金人民幣275,000元，沒收被告人汪照的違法所得ML320越野奔馳小汽車一輛。汪照服罪，沒有上訴。2023/2/652洗錢案例案例：汪照洗錢案

三、本案的評析該案較為清晰地體現洗錢犯罪中處置、離析和整合三個過程，是一起典型的洗錢案件，其洗錢的基本特征表現如下：2023/2/653洗錢案例案例：汪照洗錢案

1、貨幣兌換走私入境。區偉能將非法收益以現金從加拿大帶入香港后，將部分外幣兌換成港幣。并在汪照的協助下，通過“特殊渠道”將巨額現金從香港走私廣州，款項包括500萬元港幣、30萬加拿大元、10萬美元。2023/2/654洗錢案例案例：汪照洗錢案

2、通過“地下錢莊”洗錢。汪照將區偉能在國內獲取的人民幣非法收入100萬元以現金形式，由合伙人非法轉移至加拿大區偉能指定的賬號。對木材廠的再投資或日常費用，則通過“地下錢莊”完成港幣對人民幣的置換。2023/2/655洗錢案例案例：汪照洗錢案

3、做企業虧損賬，大量提取現金，利用銀行違規轉賬洗錢。區麗兒通過虛設投資項目、提高設備折舊等手法，每月均使企業處于“虧損”狀態；并以“虛設的買家”為幌子，經過多次大量提現和轉賬，直到資金不能明顯地與其來源地發生關聯為止，爾后再以區偉能名義投入資金，開始下一輪資金循環。2023/2/656洗錢案例案例：汪照洗錢案

4、區偉能跨國犯罪組織通過在國內開辦商業性或生產性的屏幕公司，然后假借這個公司的“國內貿易”行為，通過“買賣木材”將犯罪收益通過銀行的結算系統進行轉移，達到清洗目的。2023/2/657叢福奎洗錢案：叢福奎,原河北省省委常委、常務副省長。１９９７年，叢福奎由于沒有實現當省長的夢想，變得意志消沉，開始了瘋狂斂財。他勾結女“氣功大師”殷鳳珍，利用職權強拉“捐款”，以捐助宗教為名索要巨額賄賂款。洗錢案例2——利用皮包公司洗錢2023/2/658中紀委的通報說，叢福奎通過幫助他人審批項目、承攬工程、解決貸款、拆借資金等，大肆索要、收受錢物，由于索賄金額巨大，叢福奎想到了借公司洗錢。洗錢案例——利用皮包公司洗錢2023/2/659１９９８年，在叢福奎的一手操辦下，殷鳳軍、殷鳳珍兄妹倆在北京成立了龍吟公司。從表面上看，龍吟公司的董事長是殷鳳珍，但真正的幕后老板卻是叢福奎，這個公司實際上就是叢福奎自己的公司。叢福奎向許多老板要錢，然后就打入龍吟公司的賬上。這些款項中只有一小部分經殷鳳珍之手用于“捐贈”，大部分則存入了龍吟公司或殷鳳珍等人的個人賬戶。洗錢案例——利用皮包公司洗錢2023/2/660成克杰洗錢案：2０００年９月１４日，經最高人民法院核準，曾任廣西壯族自治區政府主席、全國人大常委會原副委員長成克杰因受賄罪被執行死刑。這是新中國成立以來高級干部中數額最大的受賄案件，也是新中國歷史上因經濟犯罪被處以極刑的職位最高的領導干部。洗錢案例——利用皮包公司洗錢2023/2/661成克杰的洗錢套路：他與情婦李平將受賄所得４１０９萬元交給了香港商人張靜海，張再幫助其轉款，為此成克杰付給張靜海１１５０萬元。按照慣例，洗錢者的設計者和執行人通常要收１０％～１５％的手續費，對于成克杰這樣的公職人員洗錢，由于承擔更大風險，要另外加收２５％左右的手續費。如此一來，成克杰的４０００多萬元洗了半程，就變成了不到２０００萬元。洗錢案例——利用皮包公司洗錢2023/2/662其次，成