山西公司財務資金系統一季度財務知識測試[復制]取得的增值稅專用發票抵扣聯或其他抵扣憑證由財務部門統一存檔保管()年[單選題]510(正確答案)1518項目部層級月度資金平衡工作由（）牽頭[單選題]商務合約部項目經理(正確答案)財務資金部材料設備部為加強合同外墊資的治理，工程局下發了合同外墊資整治方案，規定單個項目的新增合同外墊資超過（）要報局合同外墊資整治委員會審批。[單選題]500萬元1000萬元(正確答案)800萬元超過收入的30%按照局資金管理辦法，對違反資金管理規定的重大行為，有關單位財務資金負責人務必在（）內向工程局匯報有關情況，對項目履約過程中，墊資金額超過原決策金額的（），要重新履行“三重一大”決策程序。[單選題]24小時10%(正確答案)48小時5%5個工作日10%7日15%()主導對項目現金流量預算進行綜合平衡，對項目資金狀況進行整體把控，對存在的資金缺口進行籌措分析[單選題]核算組工程技術部材料部項目經理(正確答案)由項目()對資金平衡例會形成的決議進行分析整理，[單選題]商務部材料部核算組(正確答案)工程部公司層級月度資金平衡工作由（）牽頭[單選題]總經濟師總工程師生產副總總會計師(正確答案)（）是公司資產管理的決策機構[單選題]總辦會董常會(正確答案)預算管理委員會項管會生產性固定資產原值在（）的，由各二級單位業務部門發起購置流程，各二級單位總經理審批后可購置[單選題]5萬元以下（含）(正確答案)5萬元以下（不含）5萬元以上（含）5萬元以上（不含）小汽車購置一律以專項報告形式報（）部門審核，按審批權限審批后方可購置[單選題]公司歸口管理部門公司資產管理委員會工程局辦公室工程局歸口管理部門(正確答案)固定資產凈值盤盈、盤虧在（）的由公司總經理審批后，報局歸口管理部門備案[單選題]20萬元以下（含）(正確答案)20萬元以下（不含）15萬元以下（含）15萬元以下（不含）抵入資產的金額低于實際債權的（）時，應報工程局批準。[單選題]80％85％90％(正確答案)100％抵債資產抵入前意圖自行持有、視為自有資產入賬管理的,應按照《中國建筑集團有限公司國有資產評估管理辦法》的規定對擬抵入資產進行評估，且于資產抵入日起（）個月內將產權過戶到公司名下，并納入自有資產管理范疇[單選題]36(正確答案)912協議抵債經與()或其他第三方協商同意，債務人、擔保人或第三方以其擁有的所有權或處置權的資產作價，償還欠款[單選題]債務人、擔保人(正確答案)第三方債務人債務人、第三方下列那一項是強體系、優服務，提升價值創造工作舉措（）[單選題]持續推進合規性建設(正確答案)堅持資源精準投放持續推行資金池建設深入推進專項清理按季度組織財務人員集中學習不少于（）次(不含月度學習)，每次不低于()小時，進行強化專業知識培訓。[單選題]2次、3小時4次、6小時2次、4小時(正確答案)4次、5小時項目策劃未簽訂前，現場經費預算暫時按類似合同額項目控制，控制在合同額的（）以內，項目策劃簽訂后（）天內，按項目策劃編制現場經費預算，經審批后下發。[單選題]1%,30天4%,60天2%,60天3%,30天(正確答案)借款占產值比（）以內的非生產性借款，項目需事先請示分公司總會計師同意后，上報分公司總經理辦公會審議[單選題]3%4%5%(正確答案)10%《中建七局一公司山西公司內部借款管理實施細則》中的利息是（）[單選題]1-3個月12%(正確答案)1-3個月15%1-3個月18%1-3個月20%《分公司資金支付管控要求》的總體原則是（）[單選題]以存定支、定時支付、底線管理(正確答案)以收定支、定時支付、底線管理以收定支、定時支付、資金平衡以存定支、定時支付、資金平衡工程局增值稅管理的原則是加強組織領導(正確答案)機制健全(正確答案)流程清晰(正確答案)反饋及時(正確答案)不得申請開具專用發票情形在境外提供的應稅服務；免征增值稅的應稅服務；向個人消費者提供的服務。(正確答案)銷售舊貨或者轉讓使用過的固定資產，按簡易辦法依3%的征收率減按2%征收增值稅。(正確答案)銷售舊貨或者轉讓使用過的固定資產，按簡易辦法依3%的征收。向小規模納稅人提供應稅服務(正確答案)不能抵扣進項稅不需要取得專票的情形選擇簡易計稅辦法的項目取得的發票；選擇簡易計稅辦法的項目取得的發票；(正確答案)購進的旅客運輸服務（不包括住宿服務）、貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務；(正確答案)集體福利或者個人消費取得的發票；(正確答案)專門用于簡易計稅方法計稅項目、非增值稅應稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進固定資產、無形資產、不動產取得的發票(正確答案)公司各管理層級月度資金平衡工作應從（）方面組織進行，確保資金平衡工作全面、高效、有序開展，促使現金流量預算更具可執行性。月度現金流量預算(正確答案)資金平衡例會(正確答案)執行結果評價(正確答案)項目管理委員會項目部層級月度資金平衡工作由項目經理牽頭組織開展()協同配合。工程技術部(正確答案)商務合約部(正確答案)核算組(正確答案)材料設備部(正確答案)由項目核算組依據資金平衡結果，按照管理人員工資（獎金）、報銷款、()等資金支付順序，匯總編制項目月度現金流量預算并經項目經理審核后，報資金平衡例會審議。上交管理費、稅金(正確答案)主材采購款(正確答案)集采款、勞務款(正確答案)其他材料及專業分包款(正確答案)分公司層級月度資金平衡工作由（）負責，（）牽頭，協同（）、（）組織開展，分公司財務、商務、工程等相關部門協同配合。總經理(正確答案)總會計師(正確答案)總經濟師(正確答案)生產副總(正確答案)總工程師資產的管理原則是（）統一領導、分級（分工）負責(正確答案)預算控制、合理配置(正確答案)風險可控、效益最優(正確答案)安全運轉、保值增值(正確答案)固定資產取得實行（）預算管理(正確答案)授權審批制度(正確答案)合理配置風險可控下列哪些資產不得用于抵償我方債務（）抵債資產欠繳和應繳的各種稅費已經接近、等于或者高于該資產價值的；(正確答案)權屬不明或有爭議的資產(正確答案)偽劣、變質、殘損或儲存、保管期限很短的資產(正確答案)資產已抵押或質押給第三人，且抵押或質押價值沒有剩余的(正確答案)公益性質的生活設施、教育設施、醫療衛生設施等(正確答案)2021年財務資金工作要點是（）精預算、強管控，發揮目標引領(正確答案)控資產、壓兩金，提升運營質量(正確答案)抓收款、守底線，加快資產變現(正確答案)優配置、保產出，提高投入創效(正確答案)現金流管理辦法中不計入存款獎勵的資金有（）監管賬戶（含專款專用項目賬戶）資金(正確答案)投資項目凍結資金(正確答案)未到期兌付的商業承兌匯票(正確答案)未滿足轉抵應收條件的預收賬款(正確答案)下列會計檔案中，需要永久保存的是匯總憑證會計檔案銷毀清冊(正確答案)年度財務報告(正確答案)輔助賬簿具有以下哪些因素項目可調整現場經費預算（）項目責任成本范圍變化(正確答案)變更簽證引起合同價格變化超過2%(正確答案)因業主原因造成工程停工2個月以上或工期延誤累計3個月以上(正確答案)因政策性因素導致大宗材料（項目部自行采購）價格變化超過5%(正確答案)借款管控原則有哪些（）符合項目實際的全周期現金流量測算表(正確答案)年度現金流量測算表(正確答案)實際情況明確項目結算時間節點、結算金額及收款時間、還款時間及有效措施(正確答案)項目借款以項目人員工資、報銷等必須支出(正確答案)項目履約保證金足額收取(正確答案)《中建七局第一建筑有限公司清欠管理辦法》中規定的應收賬款包含下列那些（）應收賬款(正確答案)其他應收款(正確答案)預收賬款已完工未結算款(正確答案)已結算未完工款《中建七局第一建筑有限公司清欠管理辦法》拖欠款有哪些（）在建項目(正確答案)未結算項目(正確答案)已結算項目(正確答案)停工項目財務系統在催收防欠工作中的主要職責()負責建立工程款回收臺賬、各項保證金臺賬(正確答案)根據收入確認、工程結算資料催收工程款(正確答案)根據公司應收賬款管理流程的規定履行預警職能；負責其他應收款的監督管理(正確答案)審核辦理債權抵債務、實物抵賬事宜(正確答案)在建項目拖欠預警分級標準()項目拖欠天數29天,拖欠金額3000萬為黃色預警(正確答案)拖欠金額在1000萬元以上，且拖欠天數已達30-60天為橙色預警(正確答案)當拖欠天數已達30-90天，但拖欠金額尚未超過1000萬元的仍列為黃色預警(正確答案)拖欠金額尚未超過1000萬元，但拖欠天數已超過90天的為紅色預警(正確答案)拖欠金額在1000萬元以上，且拖欠天數已達90天以上的，以及拖欠金額尚未超過1000萬元，但拖欠天數已超過120天的為黑色預警(正確答案)啟動資金策劃的前提條件,新承接項目應在滿足下列（）條件后，立即啟動資金策劃編制工作業主出具完項目施工圖(正確答案)收款條件基本明確（不管是否已同業主簽訂正式合同）(正確答案)商務部門針對本項目完成標價分離，初步擬定責任成本指標(正確答案)或當項目正式開工40天后，即使其他３個條件未能全部滿足，也必須啟動資金策劃編制工作，制定覆蓋項目整個生命周期的資金策劃方案。(正確答案)在主合同簽訂之后項目全周期現金流預算編制工作，確保項目開工三個月內完成[判斷題]對(正確答案)錯項目核算組應于每月26號召集項目資金平衡例會，對月度現金流預算進行預測、總結，并根據實際情況進行滾動調整[判斷題]對錯(正確答案)現金流策劃中新開工項目原則上應確保實際開工四個月內實現確權收款，開工六個月現金流為正。[判斷題]對(正確答案)錯對于項目臨時性重大開支，如水電費、稅費、代發農民工工資、結算專項費用等，需一事一議專項申請，二級單位審批后撥付[判斷題]對(正確答案)錯分公司商務部組織項目管理目標責任考核兌現，編制考核兌現通報。[判斷題]對錯(正確答案)閑置的原材料.周轉材料.低值易耗品等既