項目預結算管理制度1、總則1.1制定目的為合理編制工程造價，規范預結算工作程序，有效控制項目成本。1.2適用范圍本制度適用于所有項目預結算的編制。1.3責任主體項目經理為項目預結算工作的第一責任人；預算員為項目預結算的直接責任人，負責本項目的施工預算、施工圖預算、竣工結算的編制和復核，參與項目的經營管理。2、工程預結算管理規定2.1預算程序(1)搜集各種編制工程預算依據的資料；(2)熟悉施工圖紙及其說明，熟悉預算定額和當地結算文件、合同或協議，參加圖紙會審，提出施工圖中的疑難問題，參與各種施工方案的評審，并對影響造價的內容，確定其工程量和造價。(3)編制工程量計算書，做好分層分項工程量匯總統計，進行工程預算書的套價、取費、匯總，填寫編制說明和封面并進行復核；(4)裝訂成冊上報公司經營部復核備案。2.2竣工結算程序(1)收集分析影響工程量差、價差和費用變化的原始資料；(2)根據收集的資料和預算查對結算，進行分類匯總計算量差、價差、費用調整；(3)根據查對結果和各種結算依據，進行分層分項工程量匯總統計；(3)進行工程結算套價,編制竣工工程結算書，經復查復核后填寫竣工結算說明書；(4)進行兩算對比分析[項目材料成本對比分析]；(5)填寫工程結算會簽單，裝訂成冊；(6)上報公司經營部審核；(7)接到經營部的結算審核會簽單后對外送審，并辦理外報簽收手續；(8)進行工程審計，確定審計結果，并辦理完結算審計報告；(9)將審計上報報公司經營部備案；將施工圖紙和相關工程資料經經營部長復核后移交公司工程管理部備案，并辦理相應的移交手續。2.3工程預結算管理規定(1)認真搜集各種編制工程預結算的資料：①包括工程勘察地質報告、工程竣工報告及竣工驗收單、經審批的施工設計圖紙及說明、建設工程施工合同、各種補充協議；②現場勘察記錄、圖紙會審記錄、涉及經濟方面的會議紀要、相關標準圖集、施工方案、施工組織設計、設計變更與現場簽證、施工技術核定單、認價單[涉及經濟方面的簽證、認價等資料必須保存原件]；③收集本地區現行建筑安裝工程預算定額、費用定額、地區性材料價、信息價、各種收費標準和相關的政策性文件及雙方有關工程計價協定等；④對招投標項目需收集招投標文件、中標通知書、標書、承諾書及投標用的圖紙等原始文件資料。⑤各種資料必須及時分類編號、建立目錄清單，并裝訂成冊妥善保管，防止遺漏、丟失。對于經濟方面的簽證、設計變更、材料認價手續、索賠清單等必須保存原件。未能按規定整理、保存的，發現一處罰預算員100元。(2)熟悉施工圖紙及其說明，參加圖紙會審，提出施工圖中的疑難問題，了解施工方案；熟悉定額、合同或協議，熟練掌握運用工程量計算規則，做好分層分項工程量的匯總統計；合理套用定額及子目，防止出現漏算、錯算、錯套等現象。同時還須經常深入施工現場,了解施工工序,并注重市場價格信息,學習新技術、新工藝、新材料、新設備,增長新知識,避免出現重大疏漏。(3)負責各項經濟簽證的測算和辦理工作[包括索賠等]，積極配合并督促項目技術員對設計變更、現場簽證、施工技術核定單等手續的辦理。未能及時辦理的，對相關責任人罰款200元；造成公司損失的罰款500元，并由責任人承擔損失的20%，由公司經營部行使處罰權。(4)預算員必須有計劃地分階段編制工程結算書，結構封頂后45天內必須將主體階段的結算書編制完；工程竣工后20天內完成整體工程結算書的編制、復核、匯總、對比工作，并按規定要求裝訂成冊，填寫工程結算會簽單后報送公司經營預算部進行復核。未按規定時間上報每推遲一天，罰預算員100元，由公司經營部長行使處罰權。(5)預算員對公司經營部或工程審計部的審核意見應及時進行核實并作出調整，并在接到工程結算會簽單的回復后方可外報竣工工程結算書。未經工程審計部審核的結算書，堅決不允許報到甲方，發現一份罰相關責任人500～1000元，由經營部長行使處罰權。若造成公司利益蒙受損失的，視其輕重由集團公司行使處罰。(6)預算員外報竣工工程結算書后，根據合同約定及時催促甲方或業主進行工程結算的審計審核工作，確保審計工作能保質保量按時完成。在審計過程中出現不利于我方的問題須及時向公司經營部長匯報，以便及時處理、解決。(7)項目預算員在辦理完工程竣工結算后，10天內必須將完整的工程結算審計報告[包括結算書并附拷貝的電子版]上報公司經營部。2.4工程進度款結算管理辦法(1)項目部每月編制產值報表，經項目經理審核簽字后，按照合同約定的時間，定期(每月或按階段)報送業主代表簽字，作為工程進度款結算依據，并根據合同和已回收工程款情況提出要款計劃數額，必要時項目預算員可請公司經營部協助；(2)預算員必須積極配合公司的要款工作。2.5檢查和考核管理辦法(1)服從分公司經營部的工作安排，接受公司經營部的檢查、考核，積極配合公司監督部門的檢查、監督。(2)參與本項目所屬管理人員的績效考核工作，做到客觀、公正、公平、合理。2.6其它規定(1)項目預算員在接到施工圖紙或圖紙會審記錄后，分別于5天內將完整的施工圖紙[藍圖]和圖紙會審記錄上報到分公司經營科，否則每拖延一天罰項目預算員100元。(2)預算員向公司經營部上報的竣工工程結算書的資料應包括：完整的竣工工程結算書[含電子版壹份]、工程量計算書、分層分項工程量明細統計表[含電子版壹份]、鋼筋三量對比表[預算量、翻樣量、實際使用量]、工程變更洽商、索賠清單及其他相關的工程結算資料。(3)所有工程結算資料必須分階段如實上報，分主體和竣工兩階段，所有上報資料均須進行分類編號，建立目錄清單，并裝訂成冊，未按規定要求整理上報的，缺一項罰200元，由公司經營部長行使處罰權。(4)預算員因工作需要異地調動后，預算員仍須無條件完成原項目的工程結算審計工作，項目經理、工程管理部及公司經營部須全力給予配合和支持，當接到通知[以書面通知單為準]后一星期內未能按通知到達的，對預算員、項目經理、工程管理部長及公司經營部長處于每人每次各500～1000元罰款，并對不服從的報副總，由副總通知后拒不執行的，按上述標準加倍處罰。(4)中途要求離職的預算員，必須提前3個月向主管領導書面申請，并將完整的工程結算資料整理成冊后移交給新任預算員[辦理交接手續]，且須無條件配合新任預算員的對外結算審計工作，確保工程結算的正確性；若在審計過程中，對公司應得利潤部分作無原則讓利的，經工程審計部審計造成公司損失的，由其本人承擔。(5)對擅自離開公司的，公司將按工資標準額對其進行扣罰處理[因本人所做工作均為無效勞動]。對未辦理任何交接手續的，還應承擔對公司所造成的損失。(6)所有離職預算員的工資結算必須經主管人簽字后，報才能辦理工資結算。(7)若能在規定時間內提前完成結算書的編制工作的，給予預算員每次300元的獎勵；若能在合同約定的時間內完成工程結算審計的，給予預算員500～1000元的獎勵；若在審計過程中，對維護公司利益作出較大貢獻的，經經營部核定后，給予3000元以上的獎勵。3、工程款催收管理制度3.1責任主體(1)項目經理為項目部要款的第一責任人，項目預算員為直接責任人；經營部長為直接責任人；總經理為全公司要款第一責任人，副總經理分管責任人，集團公司對分公司做好日常配合、指導及督促工作。(2)項目預算員編制結算書及進度報表并及時辦理與甲方、監理的簽字手續，同時協助項目經理參與要款工作，并辦理項目收款手續；公司經理和經營部長對項目要款工作提供必要支持并疏通上層關系；財務人員負責要款手續辦理工作，并負責款項回收。(3)財務部門建立應收賬款帳目，明確應收款、分期應收賬款和應收票據的數額、期限、應付款人等內容。(4)財務部門根據應收賬款帳目，建立應收賬款賬齡分析表，將應收賬款按賬齡分為合同期內、進入預警期內、到期、逾期、最后通牒期、專業追賬期、付諸法律期和壞賬期八級，制訂相應的催收措施。(5)財務部門對應收賬款加強日常監督，根據實際情況每周或每月打印出會計賬上全部接近到期的應收賬款記錄，提供并協助公司領導進行分析和診斷，對每筆賬款作出處理意見。(6)資金管理部于每年10月上旬制訂要款責任狀，并代表公司與有關責任人員簽訂到位，針對年終要款、工程結算款、陳欠款等不同款類，明確要款指標及各有關人員的責任，對完成合同應收款的超額部分給予獎勵，不足部分進行處罰。3.2要款程序進度款要款程序(1)每月預算員編制進度報表，提請監理和業主代表審批，根據合同和已回收工程款情況提出要款計劃數額，必要時項目預算員可請公司經營部協助，經營部必須給予支持；(2)項目經理或預算員與業主方主管人員溝通和協商，獲取付款承諾；(3)公司財務部長根據項目經理提供的付款信息，自行或委派財務部其他人員到業主辦理要款手續，回收資金。(4)遇業主方工程款嚴重不到位等特殊情況，項目經理必須及時向公司總經理匯報，按總經理的指示辦理，必要時總經理親自或指派經營部長、工程管理部長協助辦理。年終要款規定(1)年終根據總承包子公司下達的要款指標，總經理應在每年10月中旬召集副總經理、總工、經營部長、工程管理部長、項目經理、財務部長專門研究，擬定年終要款計劃，明確責任人；(2)相關責任人根據分工積極投入要款工作，必須確保工程款回收；(3)總經理每周主持召開要款工作碰頭會，將業主承諾、資金動向及要款進展情況相互通氣，并針對要款過程中出現的問題研究具體對策，部署下階段要款方案；(4)年終要款的操作程序參照進度款要款程序。竣工結算要款規定(1)項目預算員根據工程審計部審計后的結算書與業主辦理完結算手續，需要社會審計的工程完成社會審計后，視為預算員在本項目的工作完成，在此之前調到新的項目后仍須承擔原項目的結算辦理工作，公司經營部承擔領導、協助和協調的責任；(2)項目經理如未調離本項目，仍為工程結算要款的第一責任人，負責工程尾款和保修金的回收工作；(3)總經理和經營部長為要款直接責任人，要給項目經理提供必要的支持，在項目經理調離項目的情況下直接負責要款工作。二年以上陳欠款(1)二年以上陳欠款由總經理制定要款計劃，并親自組織要款工作，公司經營部長根據經理要求辦理本項事務；(2)陳欠款的要款必須制定時間表，每年要回的資金不得少于40%，對正常程序無法回收款項的，必要時總經理要會同法律顧問通過訴訟途徑解決。3.3其它管理規定