10月自考“風險管理”論述題匯總1試述純粹風險與投機風險。(1）純粹風險是指那些只有損失機會而無獲利也許的風險。純粹風險的發生，對當事人而言必有損失形成。例如,火災、沉船等事故發生，則只有受害者的財產損失和人身傷亡，而無任何利益可言。（２）投機風險是指那些既有損失也許也有獲利機會的風險。例如，市場行情的變化，對此公司導致損失，對彼公司則也許是有利的;對某公司而言,市場的此種變化將遭致損失，而市場的彼種變化則也許帶來好處。(3)純粹風險的風險事故及其損失,一般可以通過大量的記錄資料進行科學測量，而投機風險則難以做到，由于投機風險在很大限度上受到政治環境、市場變化和道德因素等的制約。（４)純粹風險與投機風險有時互相交織,這時進行風險分析,就必須根據風險因素的形成和風險事故的發生過程進行邏輯分析和判斷，以準確認定風險的性質。2比較風險避免、損失防止和損失克制區分風險避免、損失防止和損失克制十分重要,風險避免消除所有發生損失的也許，是一種自足型風險管理技術,只有在很少數情況下能被成功加以運用。當風險避免完全消除了所有損失的也許性以后,不再需要其他風險解決技術,就風險避免這一措施足矣，因此稱其為自足型風險管理技術。而在風險解決中還需要一些風險解決計劃，甚至更進一步的風險解決技術來減少損失的也許性,由于有些風險是無法避免的。分清損失防止和損失克制之間的區別是提高風險管理效果的關鍵。由于損失防止的目的在于減少損失發生的也許,損失克制的目的在于減少損失限度。因此要視具體的風險管理目的而定，假如風險管理的目的在于減少損失發生的也許性,則應采用損失防止措施；假如風險管理的目的在于減少損失限度，則應采用損失克制措施。在更多的情況下，損失防止和損失克制措施在風險管理中往往同時使用，一個風險管理計劃往往既是損失防止計劃，也是損失克制計劃。３公司在責任訴訟案中可以運用哪些理由進行抗辯?在責任事故發生后，風險管理者應積極積極配合公司法律顧問進行辯護，以期將責任事故的損失減少到最小,其可運用的抗辯理由有:(1）主線沒有責任,公司必須證明自己與受害方所受損害無關；(2）自擔風險，公司若能證明受害方已經結識到某項活動所包含的風險卻仍然參與此項活動，因之導致的損失,公司可以免責；(3)受害方有過失,公司以此理由進行辯護,假如成功,則可以避免補償或至少可以減少補償金額;(４）最后明顯機會原則，公司在以受害方有過失為由進行抗辯時，原告也許會以最后明顯機會原則勝訴，最后明顯機會原則是指原告雖然有過失,但只要他能證明公司方有最后的明顯機會去避免事故的發生,但卻沒有運用這一機會,那么可從公司處獲得補償。4試述能量破壞性釋放理論。１9世紀70年代,美國學者哈頓提出了能量破壞性釋放理論,認為人員或財產損失基本上是能量的意外破壞性釋放的后果。該理論認為,損失控制應重視機械或物的因素的管理,即為人們發明一個更為安全的物資環境,為了防止或減少意外傷害,他提出了1０種控制能量破壞性釋放的策略。(1）防止能量聚集;(2）減少已聚集的也許引發事故的能量；(3)防止已聚集的能量釋放;(４)減慢能量釋放的速度；（5）從時間或空間上把釋放的能量與易損對象隔離開；（6）用物質屏障使能量與易損對象隔離；（7）改變接觸面的物質以減少損害；（8)加強易損對象對所釋放能量的抗護能力；(9）減輕事故的損害;（10）事故后的恢復與復原措施。5試述人身風險損失金額評估。人身風險損失金額評估重要有：(1）直接損失金額評估。公司因員工人身風險昕致各種直接損失源于公司對員工的責任，即對員工人身損失的補償。員工人身損失大體可以分為兩類，第一是收入能力損失，這里的收入能力僅以員工的收入為限，而不考慮其對公司的奉獻價值,人身風險事故的發生，體現為員工喪失了本可獲得的收入,風險管理者為計算這部分損失，可以參照生命價值學說。第二是額外費用損失,指因人身風險事故而實際增長的費用開支,影響額外損失的因素較為復雜,也較難控制。（2）間接損失評估。除了直接損失外,公司人身風險還也許會導致公司間接損失，重要涉及：重要人物損失,所謂重要人物是指那些具有高級專業知識、管理才干或身處公司關鍵職位，或僅憑其自身影響力而不可或缺并難以替換的員工,一旦其發生人身損失,公司不僅會遭受直接損失,并且還會連帶產生一些間接損失；信用損失，公司外部風險也許會導致公司信用損失；業務損失,公司正常的業務會因外部人身風險事故而受到影響。6試述多米諾骨牌理論。海因里希研究了19202３代發生在美國的許多工業事故,發現其中8０%的意外事故是由于工人的不安全行為導致的,而其余的則是其他因素,如有缺陷的機械設備。他把意外事故的發生圖解為代表社會環境、人的過失、不安全行為、意外事故、傷害這些構成意外傷害的五個關鍵階段的五張骨牌，提出了著名的多米諾骨牌理論。這五個階段的連續作用和相繼發生是意外傷害的整個過程，缺一不可。假如消除前面幾個環節中的任何一個,傷害即可避免。而減少意外事故的最容易方法是消除人的不安全行為。多米諾骨牌理論認為，損失控制應重視人為因素管理，即加強安全規章制度建設，向員工灌輸安全意識,以杜絕容易導致事故的不安全行為。７試述風險解決的重要手段。風險解決是指針對通過風險辨認和風險衡量之后的風險問題采用行動或不采用行動，是風險管理過程的最后一個關鍵性階段。風險解決的重要手段大體上可以分為兩類,即控制型手段和財務型手段。控制型風險解決手段是損失形成前防止和減輕風險損失的技術性措施,通過避免、消除和減少風險事故發生的機會以及限制已發生損失繼續擴大,達成減少損失概率、減少損失限度，使風險損失達成最小的目的,控制型風險解決手段重點在于改變引起風險事故和擴大損失的條件，通常有：避免、損失防止與克制、控制型非保險轉移等。財務型風險解決手段是通過事先的財務計劃,籌措資金,以便對風險事故導致的經濟損失進行及時充足補償。這種手段的核心是將消除和減少風險的代價均勻分布在一定期期內,以減少因隨機性巨大損失的發生而引起財務危機之風險。財務型風險解決手段通常有:保存或承擔、財務型保險轉移、中和、保險等。８試述風險管理決策的重要特點。與其他一般決策行為不同，風險管理決策的重要特點有:(１）定期評估、適時調整決策。由于風險的可變性,隨時也許出現新的情況和新的問題。在決策過程中,風險管理者必須不斷獲取新的信息，并體現于決策之中。風險管理者還必須經常對風險管理決策執行效果進行評估，根據新的情況調整風險管理決策。（2)科學與藝術相結合。風險管理既是一門科學,也是一門藝術。風險管理在不擬定的情況下進行決策，經常需要借助數理方法獲得損失分布,這是決策的客觀依據。另一方面,決策者的主觀反映直接影響著決策，其素養、經驗、態度是決策的重要依據。(３)風險管理決策的績效在短期內不明顯。由于風險的嚴重性,往往要在其風險事故發生、損失形成時才干被確認。與其他決策行為同樣,風險管理決策既要考慮技術可行性,也要分析經濟合理性。前者指是否具有或也許取得并有效運用的必要技術條件,后者則指是否具有或也許得到的必需經濟力量和也許獲得的經濟效果。“９試述風險管理的重要含義。風險管理是經濟單位通過對風險的辨認和衡量,采用合理的經濟和技術手段對風險進行解決,以最小的成本獲得最大安全保障的一種管理行為。理解這一概念，需要把握以下幾點。（1）風險管理的主體是經濟單位；（2)風險管理過程中,風險辨認和衡量是基礎,而選擇合理的風險管理手段則是關鍵;（３）風險管理的目的是以最小的成本取得最火的安全保障。10試述風險管理信息系統的發展階段。風險管理信息系統在發展過程中,經歷了四個階段。(１)簡樸事務解決。初期的簡樸事務解決系統有兩個缺陷，第一,這些系統沒有充足注意到經濟單位整體的風險費用（保險費＋自留損失+風險控制費用+風險管理費用）,因此風險管理與整個高層管理之間的交流并不完全有效；第二，在及時性這一點上明顯不夠，不夠精確而又不很及時的信息在制定風險管理決策中的作用不大,因此風險管理部門不能給高層管理者留卜深刻印象。（2）標準風險管理報告。這一階段開始于２０世紀６０年代末70年代初，當時風險費用的概念已經被廣泛結識,系統對于風險管理者和整個經濟單位管理人員之間的交流有非常重要的意義。這個階段的系統使風險管理人員能更快地收集更多的數據,但經常使人陷于許多數據之中，卻沒有得到多少管理信息。（３)數據直接調用。這使用戶能找到一個文獻中特定數據條目或一個報告中的特定部分,而不必重新瀆取整個文獻或重新打印整個報告，與順序調用相比，后者需要重新讀取整個文獻或重新打印整個報告,直至找到所需部分。數據直接調用能給風險管理人員更大自由,使得其可以及時制定出適合自己的報告,對高層決策或其他管理人員的信息需求作出快速反映。（4)風險管理決策支持。交互式風險管理決策支持的核心,是計算機運用已有的數據庫中的數據預測風險管理人員提出的各種可供選擇方案的也許結果，并且作出最佳選擇。這樣的預測，規定發展各種用于損失預報、風險費用的分派及宏觀經濟計劃的分析模型。一旦在這些預測和決策支持基礎上證實了這些模型假設，風險管理人員就能在各種風險決策中運用這些模型。11試述風險管理對公司的奉獻。風險管理對公司的奉獻是多方面的。(1)風險管理有助于維持公司生產經營的穩定。(２）風險管理有助于提高公司經濟效益,有助于減少公司費用,直接增長公司經濟效益，會使公司上下獲得安全感，有助于增長領導層經營管理決策的對的性,使業務經營變得更為明智和有效,有助于削弱公司利潤和鈔票流量的波動,有助于公司與顧客等方面的交往,對提高公司經濟效益有間接奉獻。(３）風險管理有助于公司造就一個安全穩定的生產經營環境。１２試述軟件決策、硬件決策、人員決策的重要內容。軟件決策重要內容有:根據經濟單位的需求選擇合適的軟件,這是最基本的，此外還涉及以下決策準則：(1）預算上的限制;(2）軟件運營所需要的時間；(3）軟件與目前經濟單位的計算機化MIｓ的適應性。軟件決策很少有擬定的規則，根據很多經濟單位的經驗有如下建議:（1)假如同時面對硬件和軟件的決策,應當先選擇軟件，由于硬件業務經常會限制軟件的選擇；（2)選擇廣泛使用的軟件,不要選擇相對難以理解的軟件;（３)在做選擇之前爭取得到經濟單位內部的計算機人員的合作;（4)假如計算機化RMIs不能明顯地增長效率,那么用手工進行操作。硬件決策的重要內容有:對于RMIS,硬件的租賃或購買必須與整個MIＳ相一致，運用對RMIS和MIS都相適應的硬件和軟件,能促進兩個系統的綜合,促進整個組織的計算機網絡和管理人員之間信息的交流；在沒有MIＳ韻組織中,租賃或購買硬件的決策應適當考慮以下因素：（1）預期凈現值和設備規劃之間差別；（２）組織的各種損失暴露;（3)在購買或租賃選擇方面的靈活性。人員決策的重要內容應考慮:（1）運營RMIS所需要的足夠的管理信息知識；（2)有關經濟單位及其RMIS需求的知識；（3）保護ＲMIS中的機密信息和對經濟單位的運營方面的忠誠;(4）對風險管理信息的即時需求迅速作出反映的能力;(５）人員費用，涉及長期、短期直接報酬和雇員利益。1３試述按照潛在的損失形態分，風險的重要分類。按照潛在的損失形態分,風險重要分為財產風險、人身風險和責任風險。（１）財產風險是指財產發生毀損、滅失和貶值的風險。（２）人身風險是由于人的死亡、殘廢、疾病、衰老及喪失或減少勞動能力等所導致的風險。(3)責任風險是由于社會個體（經濟單位）的侵權行為導致別人財產損失或人身傷亡，依照法律負有經濟補償責任，以及無法履行協議致使對方受損而應負的協議責任,所形成的風險。與財產風險和人身風險相比，責任風險是一種更為復雜而又較難控制的風險。14試述在設計風險管理信息系統時，需求分析的目的和重要環節。需求分析的目的是辨認風險管理信息系統的用戶，了解其各自的信息需求，以及組織目前也許滿足這些需求的資源。執行需求分析的重要環節是：（１)擬定用戶,潛在的RMIs用戶不僅涉及用此系統管理信息、制定決策的人,并且還涉及提供系統所需數據的人。大部分用戶是風險管理部門的人員，也也許是經濟單位內其他部門人員以及經濟單位外人員。風險管理部門外的用戶,有一些是提供數據,而有一些是接受信息。（2)進行訪談。訪談中用到的意見征求表要因人而異地制訂,使得被訪談者既不被誤導也不能漏掉某些有價值的意見，這樣做的目的是使訪談者與被訪談者能更了解ＲM