外貿企業出退稅申報流程外貿企業主要是指處于流通環節的貿易公司，一般來說，沒有屬于自己的生產設備，沒有明確屬于本公司的自產產品，主要依靠外購產品再對外銷售，其經營方式與生產企業有很大的差異，故其出退稅申報操作流程與生產企業相比也有較大的差異。具體來說，外貿企業的出退稅申報操作流程如下：一、外貿企業應在貨物報關出之日起90日，準備以下出退稅單證，用于出退稅申報。主要包括：1、出貨物報關單（出退稅專用）；2、出商品專用發票；3、購進貨物取得的增值稅專用發票（抵扣聯，并應自開票之日起30日亦理認證手續）或分批單；4、外匯核銷單（出退稅聯）；5、主管稅務機關要求提供的其他資料。二、外貿企業應在貨物報關出后，及時取得出貨物報關單，并登錄電子岸，查詢比對出信息與紙質報關單是否一致。假設一致，應在每個工作日的上午8：至下午16：向國稅局提交電子信息。三、根據主管稅務機關要求，使用指定的外貿企業出退稅申報軟件錄入出退稅信息，生成出退稅申報數據，傳遞至軟盤。四、整理、裝訂出退稅報表、單證成冊，在規定的申報時間亦理出退稅正式申報。假設申報數據準確、單證無誤、報表一致，那么通過審核，轉入審批環節；假設存在需要調整、更正的數據或單證及報表，那么應按主管稅務機關的要求進展處理。五、對于已經審批完畢的出貨物，主管稅務機關將按法定程序亦理退庫手續。外貿企業應根據銀行退轉的出退稅退付憑證進展賬務處理，至此申報完畢。附：外貿企業出退稅申報錄人的操作流程外貿企業出退稅申報錄人的操作流程根本要求：1、申報軟件：外貿企業出退稅申報系統8.0版〔該軟件從本下載、安裝，并進展系統維護，之前方可操作使用〕2、申報系統安裝路徑：c:/出退稅/出退稅申報系統8.0版3、拷取或下載認證發票信息的保存路徑：A:/出退稅/認證發票信息4、網上下載預審反應信息的保存路徑：c:/出退稅/審核反應信息（注：以上容可以根據個人習慣自行設置，出退稅稅種僅指增值稅出下僅指出退稅申報而不包括單證申報,由于出退稅遠程申報系統和出退稅申報軟件的不斷更新，以下容可能會存在變動的地方，請注意查詢最新通知。）第一步：拷取或下載增值稅專用發票認證信息并讀人申報系統進入出退稅申報系統7.1版，所屬期為2601,選擇“根底數據采集/外部數據采集/認證發票信息讀入"，在彈出的“認證發票信息讀入"窗，選擇目標文件為，點擊“確定"，系統彈出提示“一共（多少）條數據，確定讀人嗎？（Y/N）"〔這里的數據數量與企業當月認證的進項發票數量一致〕，選擇“是"，系統提示“認證發票信息讀人完畢"，點擊“確定"。第二步：錄入出退稅購進明細數據選擇''根底數據采集/進貨明細申報數據錄人"，點擊“增加"關聯號：260101〔10位〕稅種：皿此處僅指增值稅）部門代碼、部門名稱：企業沒有分部核算，那么此為空申報年月：系統根據所屬期自動填，如26年1月，那么填2601〔6位〕申報批次：當月申報的批次數。第1次申報為01〔2位〕，第2次申報為02，依次類推序號：同一關聯號下多項進貨的順序號，01〔4位〕，依次類推發票：購進貨物的增值稅專用發票右上角的數字〔8位〕，回車后自動生成以下工程發票代碼：系統根據讀人的認證發票信息自動生成進貨憑證號：同上分批批次：同上供貨方納稅號：同上.發票開票日期：同上商品代碼：此票貨物對應出報關單上的編號，回車后自動生成以下工程商品名稱：系統自動生成單位：同上數量：根據購進增值稅專用發票或分批單位上本次申報數量來填寫，注意保證單位同以上單位一致計稅金額：系統根據讀人的認證發票信息自動生成，如果是分批單時，此處要填分批單上本次申報金額。法定征稅稅率：同上稅額：同上退稅率：系統自動生成可退稅額：同上專用稅票號：無那么空備注：在填寫出貨物輔料時，數量為零，此處填WT。回車后，系統提示，點擊“保存"那么保存此筆記錄，點擊“保存并增加'’那么保存此筆記錄后新增一條空白記錄。進貨明細數據錄人完畢后，點擊“審核認可"按鈕，選擇數據圍為“當前篩選條件上所有記錄"，選擇操作為“審核"，點擊“確認"，那么所有進貨明細數據的標識一欄設置為“R"，點擊''退出"，回到主界面。第四步：錄入出退稅出明細數據：選擇''根底數據采集/出明細申報數據錄人 ，點擊“新增關聯號：同進貨部門代碼、部門名稱：企業沒有分部核算，那么此為空申報年月：當月申報的批次數。第1次申報為01〔2位〕，也可輸入1后回車生成申報批次：當月申報的批次數。第1次申報為01〔2位〕，也可輸入1后回車生成序號：同一關聯號下多項進貨的順序號，01〔4位〕，也可輸入1后回車生成進料登記冊號：非進料加工業務，此處為空出發票號：企業開具的出發票上的報關單號：報關單XX關編號的后9位+0+報關單上列示的出商品項號(01)共12位出日期：報關單上的出日期美元離岸價：出商品的出美元離岸價，幣種及成交方式不一致的，需要換算。核銷單號：見報關單上的批準文號商品代碼：出商品的商品編號商品名稱：系統根據以上商品編號自動生成單位：系統根據以上商品編號自動生成出數量：報關單上出商品的數量實退稅數量：系統自動生成平均單價：同上出進貨金額：同上退稅率：同上退增值稅稅額：同上退消費稅稅額：同上代理證明號：“代理出證明"的編號+01遠期收匯證明：遠期收匯證明的編號備注：標識：申報標志：調整標志：回車后，系統提示，點擊“保存"那么保存此筆記錄，點擊“保存并增加'’那么保存此筆記錄后新增一條空白記錄。出明細數據錄人完畢后，點擊“審核認可"按鈕，選擇數據圍為“當前篩選條件上所有記錄"，選擇操作為“審核"，點擊''確認"，那么所有進貨明細數據的標識一欄設置為“R"點擊''退出"，回出主界面。第五步：初審選擇''數據加工處理/進貨出數量關聯檢查 ，彈出“文本查看器"假設存在進貨與出數量不匹配的情況，會給出具體的關聯號，并在進貨及出數據的標識欄出現E的錯誤標志。出現該種情況，那么需要修改良貨或出數據，保證進貨與出數量一致，修改之后還要注意進展“審核認可"，來修正數據標識上的“E"狀態。注意無論是進貨及出是一方面出錯，還是兩方面出錯，修改后雙方都需要重新做“審核認可"。無錯誤，點''關閉“即可。選擇“數據加工處理/換匯本錢檢查"，牌出“文本查看器"正常情況下，出現換匯本錢檢查通過的結果，點“關閉"即可可能出現換匯本錢高或低的情況，一般不影響申報假設出現未找到換匯本錢檢查數據，那么是因為做進貨及出明細數據錄人后未做審核認可標志或前一步數量關聯檢查出錯或修改后未做審核認可檢查來訂正數據標識上的“E"選擇''數據加工處理/預申報數據一致性檢查"，牌出“文本查看器"正常情況下，出現預申報數據一致性檢查通過的結果，點“關閉"即可假設出現不一致的結果，那么需要修改申報明細數據。第六步：生成預申報數據選擇“數據加工處理/生成預申報數據"，彈出“生成預申報軟盤"對話框，假設是退稅申報，那么選擇''退稅申報"，關聯號＜=后，輸9個9假設是單證申報，那么選擇“單證申報點“確定"出現文本查看器，沒有錯誤那么無容顯示，點擊''關閉"出現''生成申報軟盤"對話框，①假設是稅務局支持網上遠程預審，那么選擇''遠程申報"，下面的路徑系統自動給出，其結果是翻開一個出退稅網頁，根據企業上傳的預審數據，稅務局遠程進展預審，并反應預-.可修編.審信息，下載后企業可以根據反應信息進展相關處理；②假設是需要到稅務局進展預審，那么選擇“本地預審"，路徑是入：，其需要進展預審數據被保存到軟盤上。企業攜帶軟盤到所屬稅務局進展預審。點擊“確定"彈出“生成預申報數據"窗，顯出預申報數據存放路徑，以供遠程申報上傳使用第七步：遠程預審：登錄出退稅遠程申報系統選擇“預審數據上傳"，輸入相關信息點擊''瀏覽"，通過預申報數據存放路徑找到預申報數據文件，點擊“上傳"，提示“上傳成功"。選擇“查詢下載信息"，找到已經預審完成的反應信息后，點擊“下載"，選擇“保存"下載文件，保存路徑為“C:/出退稅/審核反應信息"，點擊“保存"。由于每次退稅預審反應的文件名都是一樣的，但其容不同，所在當其提示“是否替換它"時，選擇“是"。第八步：預審反應信息處理，進入出退稅申報系統8.0版選擇''預審反應處理/退稅申報預審信息接收"，在彈出的''稅務機關反應信息讀人"對話框中，根據前一步稅務機關預審反應信息下載保存的路徑，選擇選擇目標是否讀人"時，選擇“是"，牌出“稅務機關反應信息讀入"存放路徑的對話框（無須更改），點擊“確定"，牌出''確定讀人上列數據嗎:'，選擇“是"，系統提示“成功讀人"，選擇“確定"選擇''預審反應處理/退稅預審信息處理"，顯示具體的反應信息，企業根據反應信息來具體處理申報數據，比方說數據不正確的修改數據，電子信息未到的等待信息齊全等等。如果沒有影響正式申報的問題，就可以進展下一步，確認正式申報數據了。第九步：確認正式申報數據選擇''預審反應處理/確認正式申報數據"，第十步：生成正式申報數據打印進貨明細表：選擇“退稅正式申報/查詢本次申報數據/進貨明細申報數據查詢"，點擊“擴展功能"，選擇“打印到EXCEL”，點擊“打印"，價數為“2"打印出明細表：選擇“退稅正式申報/查詢本次申報數據/出明細申報數據查詢'’，點擊''擴展功能”，選擇“打印到EXCEL”，點擊“打印”，價數為“2”注：如果選擇“打印到EXCEL"，那么生成的報表為A4紙大小；如果選擇“打印報表”，那么生成的報表為B4或A3紙型大小打印匯總表：選擇“退稅正式申報/查詢本次申報數據/退稅匯總申報表錄人”，點擊''增加”，申報年月為“2601”，批次為“01”，以下容自動生成，點擊“保存”。點擊''打印報表”按鈕，選擇“打印到EXCEL”，點擊“打印”，價數為“4”，紙型為A4大小生成正式申報軟