財務人員崗位職責和工作標準第一節財務經理一、財務管理：［一］崗位職責1、在公司董事長和總經理的領導下，領導本公司的具體財務會計工作。對各項財務會計工作要定期研究、布置、檢查、總結.認真貫徹執行有關財經政策，要積極宣傳、嚴格遵守財經紀律和各項規章制度,不斷地改進財務會計工作。2、組織制定本公司的各項財務會計制度，并督促貫徹執行。及時檢查各項制度的執行情況，如有違者，要及時制止和糾正,重大問題應向公司董事長和總經理或有關部門報告。要及時總結經驗,不斷地修訂和完善各項財務會計制度。3、組織編制本公司的財務收支計劃,并組織實施。根據董事會確定的各項指標，結合本公司的經濟預測和經營決策以及生產、經營、勞動、技術措施等計劃，編制財務收支計劃并督促執行.4、會同公司有關部門組織固定資產和流動資金的核定工作。根據企業發展和節約資金的要求，組織有關人員，合理核定資金定額，加強對固定資產的管理，提高資金使用效果.5、負責完成各項上繳任務。根據現行稅法和國家有關規定，督促辦理解繳手續，按期定額地完成各種稅款和上繳任務。6、負責向公司董事長和總經理提供經濟數據，財務分析資料，審查對外提供的會計資料。認真審核會計憑證和會計報表。7、參加企業經營管理會議，參與經營決策，充分運用會計資料，分析經濟效果，提供可靠信息，預測經濟前景，為領導決策當好參謀助手。審查或參與擬訂經濟合同、協議及其他經濟文件.8、隨時接受上級有關部門對我公司財務工作的監督、檢查、審計，對工作中的錯誤、缺點負責糾正和處理.9、組織財務人員學習國家有關財經方針政策和業務技術。積極推廣和運用新技術，逐步實現會計核算電算化。10、完成好公司和上級部門交辦的其他工作。［二］工作標準1、每年年初向公司董事長和總經理提出經過核算的年度財務開支。2、每年元月10日前向公司董事長和總經理提供財務決算各項費用，數據資料分析說明，并提出挖潛改造的辦法。3、每季10日內對全公司資金活動情況提供文字材料.4、對本公司財會工作人員，按照會計核算管理的要求定員定任務，分工負責，相互協調。第二節其它：［一］崗位職責1、根據本公司分配方案，核算獎金，及時兌現。2、認真審核原始憑證，記帳憑證，會計報表和各種帳目的核算情況。3、審核并辦理差旅費報銷結算業務。4、專控范圍內的設備購置，辦理好專控手續.［二］工作標準1、嚴格控制獎金發放范圍，對超產獎必須控制在應提效益工資 額度的%范圍內。2、認真審核憑證、帳簿與報表，嚴格把關，發現問題及時糾正。3、按照差旅費規定的開支標準，嚴格審查有支出4、控購物資，要先辦理專控手續，才能購置。第三節主辦會計一、總分類帳核算：［一］崗位職責：1、根據本公司采用的會計制度，設置總帳，審核原始憑證,編制記帳憑證，匯總記帳憑證，登記總帳，編制總帳科目余額表，試算平衡，并與有關明細帳核對，保證帳帳相符。2、編制本公司財務會計報表，核對其它會計報表。每月終了要根據總帳和有關明細帳的記錄，編制會計報表，并與其他會計相互核對,有關對應關系的數字必須保持一致。將各種會計報表連同財務情況說明書，加封面，裝訂成冊，提交領導審核簽名，及時報出（月資，要（月報、季報、年終財務決算報表）3、管理會計憑證和報表，對各個崗位記帳憑證的集中編號、整 理，按規格化的要求，裝訂成冊，集中保管。年終辦完決算后，應將全年的會計資料收集齊全，移交會計檔案管理人員，及時歸檔。［二］工作標準：1、嚴格按照國家財務制度，分清資金渠道,劃清成本開支范圍，正確及時編制記帳憑證，經審核無誤的記帳憑證登記在記帳憑證匯總表上，月末編制科目匯總表登記總帳。2、嚴格按照現行會計核算制度和要求，及時、正確地編制所規定的會計報表和報表說明。3、對會計憑證的編號、裝訂和整理要求達到規格化、標準化。二、往來結算：［一］崗位職責：1、負責建立債權、債務清理制度，加強管理及時清理收回。2、辦理其他往來款項的結算業務。對各種往來款項，職工欠款，要按時催收結算，清理償還。3、負責往來明細核算.按照公司和個人分戶設置明細帳，根據審核后的記帳憑證順序登記，并經常核對余額.二］工作標準：1、每季5日編報債權、債務明細表。2、及時清理債權、債務，杜絕長期拖欠帳款現象。三、固定資產核算：［一］崗位職責1、根據現行固定資產核算制度和固定資產管理制度，負責本公司固定資產的歸管理和財務核算。2、準確及時地反映監督固定資產使用和保管的變動情況，切實保證國家財產的安全完整。［二］工作標準1、固定資產管理要做到帳、卡、物三相符。2、嚴格固定資產的分類，按期準確及時地計提固定資產折舊.四、基建核算：［一］崗位職責1、根據上級下達的基建計劃，搞好基本建設財務核算工作。2、根據原始憑證，準確及時地編制記帳憑證和登記帳簿。3、按照有關規定，準確及時地編制基本建設的財務報表。［二］工作標準1、嚴格按照基本建設程序和有關規定辦理工程進度款的支付。2、準確及時地編制基本建設報表和編制說明。五、會計檔案管理：［一］崗位職責1、根據會計檔案管理辦法，收集會計資料，整理、立卷、歸檔。2、妥善保管會計檔案，按制度借閱登記.［二］工作標準1、嚴格執行安全和保密制度，嚴防毀損、散失和泄密。2、嚴格執行會計檔案管理辦法，存放有序，調閱方便，按制度登記借閱。六、納稅核算：［一］崗位職責1、根據現行稅法條例和有關規定，負責本公司各種稅款的計算和繳納工作。2、嚴格按照稅務部門的規定和要求，準確及時地繳納本公司的各種應納稅款（包括個人收入所得稅的申報和核算，代開稅票工作）.［二］工作標準1、嚴格按照稅法，準確、及時和定額地繳納稅款.2、保證不因過期納稅而出現加收滯納金的情況。第四節成本會計一、成本費用核算。［一］崗位職責1、負責登記好成本費用支出明細帳和收費明細帳。2、負責對各部門的內部轉帳結算，按季度歸集分攤，編制原始憑證匯總單。3、負責登記好按月歸集分攤的費用，輔助業務支出和間接費用按季度分攤。4、核算各生產部門、輔助部門、管理部門的成本費用，編制成本報表，進行成本分析，每季度進行文字說明。5、對本公司每個職工所消耗的直接費用，錄入微機核算到人，與效益掛鉤。6、運用微機開展成本核算，逐步實現財務核算電算化。［二］工作標準：1、對輔助生產部門要幫助、指導各專業組搞好轉帳結算的基礎登記工作。在歸集各項成本費用中要配合有關部門核對數據、提出要求，以取得費用核算的細致和準確性。2、每季對各部門各項成本費用作說明.分析費用升降的主要原因，依據要充分，數據要準確，責任要劃清并通過成本分析找出加強管理、降低消耗、降低費用的途徑，提出改善經營管理的措施與建議。3、每季10日前編報成本核算季報表。4、每年終了，元月3日前編制成本核算報表。5、年初編制各部門成本費用計劃表。第五節出納人員［一］出納崗位職責：1、嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據經辦人、領導人、審核人員簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付.對于重大開支項目，必須經過會計主管和公司領導審核簽章方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”。“付訖”戳記。2、出納在收付現金時要清點復核二次以上.庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行，不得以“白條”抵庫，不得挪用現金。3、掌握好銀行六種結算辦法，根據不同業務的發生，運用相應的結算辦法.4、簽發轉帳支票需經領導批準，支票上要寫明用途，簽發日期，規定限額，再進行登記。注明支票號碼、用途，領導人簽字。在有效期問要催促經辦人辦理報銷手續.對填錯的支票，必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存。支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續.不準簽發空頭支票。5、按日逐筆登記現金和銀行日記帳，每日下班前要清點庫存現金，做到帳款相符，日清月結。銀行存款余額要及時與銀行對帳單核對.月未要編制“銀行存款余額調節表”，使帳面余額與對帳單上余額調節相符。對于未達帳款要求及時查詢.不準將銀行帳戶出借任何公司或個入辦理結算。6、保管好庫存現金和各種有價證券.要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。7、保管有關印章和空白支票，嚴格按照規定用途使用，各種印章不得全部交出納一人保管。8、保證結算業務順利進行.對收付款公司及其開戶銀行，我們要密切配合，相互支持，文明禮貌辦好一切結算業務。9、負責辦理本公司職工儲蓄，每月扣款按要求登記造冊。10、每月七日按時發放本公司職工工資、離退人員工資做好事前準備工作）。［二］工作標準：1、嚴格遵守現金管理制度和銀行結算制度，爭取不發生差錯，做到帳簿健全，憑證完整登記及時準確，手續完備，日清月結，帳款相符。2、每周星期一上午,星期五上午辦理報銷業務。3、每月54、每月8

日編制“銀行存款余額調節表”.日按時發放上月工資.二、工資核算：［一