98989醫(yī)院財務管理制度為進一步規(guī)范我院的財務管理工作，切實做好增收節(jié)支和成本核算，保證良性財經循環(huán)，促進我院更快發(fā)展，特制訂如下財務管理制度：一、嚴格執(zhí)行國家各項財務制度，實行財務記賬一本賬、財務審批一支筆。二、財務主管人員對全院財務收支要起到監(jiān)督保證作用，認真做好財務預算、決算，既要及時保證醫(yī)院業(yè)務用資金的需要，又要對不合理的開支把好關，為院領導當好財務管理的助手。三、所有財務人員必須嚴格執(zhí)行財務管理規(guī)定，收取的各項款項要及時上交，不得挪用。對收取的款項隱瞞不報或截留挪用一律按貪污論處。因不及時上交款項而造成的丟失被盜，責任自負，嚴重者追究法律責任。四、加強票據管理，所有收費人員領用發(fā)票一律進行嚴格登記，發(fā)票存根上交財務科保管。票據管理人員應隨時對票據使用情況進行檢查。作廢票據、退票及損毀票據要分別登記、分別保管。對開據虛假發(fā)票者一經查實按有關規(guī)定嚴厲查處。五、所有財務開支， 必須有院長簽字方可報銷入賬 （1萬元以內副院長可審批） ；對科室及職工有關財務的獎勵處罰決定需經院長簽字生效。對業(yè)務往來中的應付款項應按院長批示數字支付，否則造成的財務損失追究直接責任人責任。六、嚴格控制各項差旅、辦公、招待費用。出差人員按國家規(guī)定報出差補助和車船住宿費；外出進修學、習人員報銷進修費、會務費、培訓費；因公請客要有正當理由，情況允許時須報院長198989批準并嚴格控制用餐標準。七、醫(yī)藥、器械、物資采購按程序報院長審批，各種臨時性開支需報院長批準后方可執(zhí)行，否則所需費用不予報銷。八、出納人員要做好原始票據的審核工作，對不符合財務制度的虛假、涂改票據及白條堅決不能入賬。九、醫(yī)院工作人員因公借款必須經院長簽字批準，事后及時償還。財務科每年底要進行職工借款清理，對逾期不還者從工資中扣除。對收費人員、司機及其他經常外出人員所借周轉金要進行定期核查，嚴禁挪作他用。十、對外單位大額付款一律采用支票支付，對個人的款項、購買零星辦公用品及結算起點以下的款項可支付現金。業(yè)務終結的應付款項，一律由承做業(yè)務的當事人支取，本院職工及其他人員不得代支。對車輛維修、加油、器械、物資和藥品采購等政府明令定點采購的物品，按有關規(guī)定實行定點公開，擇優(yōu)競標采購，對定期結賬者按月由有關的主管人員和財務人員共同定期以支票形式結帳。十一、財務人員對賬目必須做到日清月結，工作時要認真、細心、負責。因工作不細、賬目不清而給醫(yī)院造成損失的要酌情給予責任人處罰，出現重大失誤追究責任人責任。十二、收費人員及財務科值班人員要做好安全保衛(wèi)工作和保密工作，不得向無關人員泄露醫(yī)院有關財務信息。十三、財務工作人員要接受醫(yī)院領導及廣大職工的監(jiān)督，院領導可隨時檢查財務人員的賬目和收支憑證以示責任，確保財務工作順利進行。財務科會計的職責298989一、在財務部門負責人的領導下，嚴格按照國家和醫(yī)院的各項制度和經費開支標準對醫(yī)院的各項開支進行核算，對各種原始憑證進行審核。二、編制記賬憑證。根據審核無誤的原始憑證等，按照醫(yī)院會計制度規(guī)定的會計科目，編制記賬憑證。要做到科目準確，數字真實，憑證完整，裝訂整齊，記載清晰，處理及時，賬證、賬實相符。三、登記賬簿。按會計制度的要求設置并及時登記總分類賬、明細分類賬，及時進行核對，做到賬證、賬實相符。四、及時、正確地編制會計報表。每月根據總賬和有關明細分類賬的賬戶余額及其他有關資料，按國家統一的報表格式和要求編制會計報表，并對重大事項進行說明。五、經常檢查收支情況，分析費用升降原因，提出改進意見，及時向領導反映情況。六、做好往來帳款的管理。對各往來款項，要嚴格審核其真實性，并按收付單位、個人設置明細賬。嚴格執(zhí)行結算紀律，及時清理債權債務。七、管好會計檔案。按《會計檔案管理辦法》做好會計資料的收集、整理、裝訂、保管和銷毀等管理工作。八、定期或不定期與資產管理部門核對各類資產。對各類資產的采購、出入庫、領用、調撥、報廢、盤虧或盤盈進行核算。 。九、認真貫徹執(zhí)行國務院頒發(fā)的“會計員職權條例”和有關規(guī)定。財務科出納職責一、在財務部門負責人的領導下，辦理現金收付和銀行結算398989業(yè)務。嚴格按照國家規(guī)定，根據會計人員編制、審核的收付款憑證辦理銀行存款及現金的收付業(yè)務，并隨時記帳，每日終了向會計提交銀行存款及庫存現金日報，做到日清月結。二、及時登記現金和銀行日記賬，編制出納日報表。根據已辦理完畢的憑證，按順序逐筆登記現金和銀行存款日記賬。三、逐筆核對當日收付款項，隨時核對庫存現金和銀行存款余額。四、做好各種有價證券及收據的保管、發(fā)放及收據存根的回收保管工作。五、每日將住院處、收款處收款入庫，并當日存入銀行。六、經常復核或定期抽查住院、門診的收據存根。七、做好財務印章和空白支票的管理。保證庫存現金不超過銀行規(guī)定的庫存限額。醫(yī)院收費處工作制度一、辦理門診病員收費和住院病員預交金收取工作。二、收費人員工作必須認真負責、態(tài)度和藹、語言文明，耐心解釋，不刁難，不推諉病人。準確掌握有關收費標準，努力提高效率，縮短病員等待時間。三、收費人員在收到病人交付現金時，要唱收、唱付，當面點清。填寫門診收據，必須做到姓名相符、項目真實、金額準確、日期一致、字跡清晰。四、嚴格執(zhí)行醫(yī)保查證手續(xù)和有關比例收費規(guī)定，做到姓名、項目、金額相符，防止張冠李戴，錯帳漏帳。五、收費人員應在每天規(guī)定時間內辦理結帳，核對所開收據與所收現金是否相符。將所收現金交出納核收，做到當日收款當498989日結算上交，不得拖延積壓，不準挪用公款。六、各種收據必須按日期、編號順序使用，不得中斷或間斷。凡寫錯作廢的收據，必須將原正副聯粘貼在字根上，并寫明注銷的原因