..統一城鄉養老保險制度的完善[摘要]自20XX以來統一養老保險制度已經普遍建立,在個別地區亦獲得了優良的成效,但隨之而來的問題也逐漸浮出水面。在中國特色的經濟體制和家庭結構中,對于政府或個人,養老都成為了必須面對和思考的問題。本文在回顧養老保險發張過程的基礎上,分析統一城鄉居民養老保險的意義、透視合并養老保險后的不合理之處,在此基礎上提出問題和研究解決方法。關鍵字：統一城鄉居民養老保險養老保險的發展合并后的效應與問題目錄一養老保險的發展11.1職工養老保險制度11.2城鎮居民社會養老保險11.3農村養老模式的構成1二統一養老保險的必要性和可行性12.1營造新型模式22.2打破傳統觀念22.3完善保障體系2三統一養老保險后存在的問題23.1合并之后城鄉差別仍然存在,制度的激勵效果有限23.2"退役"農民工養老33.3土地使用權流轉存在不規范操作影響傳統養老模式33.4養老保險資金管理、運作存在的問題43.5資金的單一性與需求的多樣性43.6現期資金收益與未來消費水平脫節43.7部分地區養老金發放困難5四對上述問題的合理建議54.1明確問題所在,有針對的解決問題54.1.1優化繳費機制,激勵居民參保54.1.2鼓勵養老資金入市,在規避風險同時提高收益54.1.3專業的分配投資,使其收益最大化64.2建立整套的完善的體系化的制度64.2.1成立完備的立法組織64.2.2完善市場的經濟制度64.3不斷地提升和增強制度與國情的聯接6參考文獻7..一養老保險的發展1.1職工養老保險制度職工養老保險又稱退休金或退休費,是指勞動人員在退休后,為保障其基本生活所給予的經濟補償。1991年,《國務院關于企業職工養老保險制度改革的決定》規定：逐步建立企業補充養老保險和職工個人儲蓄養老保險相結合的制度,這決定職工保險主要是由單位繳費〔20%和個人繳費〔11%兩部分組成。自20XX之后,全部由個人繳費構成〔11%縮減為8%,單位繳費不在劃入個人賬戶。1.2城鎮居民社會養老保險城鎮居民社會養老保險是覆蓋城鎮非從業人員的養老保險制度,其以"保基本、廣覆蓋、有彈性、可持續"為基本原則,居民自愿和國家引導為手段,達到城鎮居民全面參保的目的。城鎮居民養老保險主要由個人繳費和政府補貼構成,個人繳費是以自主選擇檔位、多交多得的方式。1.3農村養老模式的構成以往我國農村人口養老方式基本是依靠土地和家庭,在此條件下政府加以補貼。20XX國務院下發《國務院關于開展新型農村社會養老保險試點的指導意見》,新型農村農村社會養老保險制度開始運行,20XX李克強總理主持會議決定將新型農村養老保險制度與城鎮居民社會養老保險制度合并,又稱城鄉居民養老保險制度。其保險費用主要有個人繳費、集體補助和政府補貼構成,模式基本從城鎮居民養老保險升華而來。二統一養老保險的必要性和可行性為了改善人民的物質生活水平和提高民眾的精神文化,實現社會主義的公平正義,養老保險是體現社會基本公共服務的具體且直接的體現,而統一城鄉居民保險和新型農村養老保險正是體現了公共服務的平等化。2.1營造新型模式統一合并城居保和新農保是制度上的創新,兩者在制度的設計上有較多的相似之處。參見城居保數量較少,兩者都設立了個人賬戶和集體賬戶,在繳費模式上設置的檔位相同數額不同。因此合并后不僅可以節約成本而且能夠提高效率。2.2打破傳統觀念制度的更新與變革可以引起廣泛的關注與討論,在普遍大眾的認知中缺乏對養老保險的了解。傳統的以地養老和以家庭為中心的養老方式為農民所熟悉,然而隨著經濟的發展,個體家庭單一的農業收益不足以為養老提供完全的保障。在經濟改革的過程中亦須打破觀念上的禁錮,從根本上認識到養老問題。2.3完善保障體系職工養老保險與后兩者之間存在巨大的差距,是完全不同的待遇模式.其需要更加合理的分配制度來改善,統一的變革有利于縮小兩者之間的差距。貧富差距是歷史遺留問題,這個問題在城鄉人口上又進一步放大。隨著農村人口的轉移,養老保險成為了利益問題的焦點。體系的改變成為了改善問題的必然選擇。三統一養老保險后存在的問題3.1合并之后城鄉差別仍然存在,制度的激勵效果有限統一合并雖然在一定程度上打破了戶籍制度對養老的影響,但是就城鄉差別而言依然存在著問題。在收入來源上,相對于城鎮居民老說,農村居民〔農民工和純農民的收入較少。在支出資金上,城鎮居民能夠有所盈余,而大部分農村居民僅夠基本生活支出。所以,在養老保險的選擇上二者會出現較大不同。多繳奪得的制度效果不明顯,由于參保人群的收入限制,大多數參加城鄉社會養老保險的人員選擇的是較低的繳費檔次,這會致使未來領取養老金數額不對等。其次是缺乏對未來經濟風險的判斷,保守的投資意識導致參保人員選擇較低的繳費檔次。3.2"退役"農民工養老第一批農民工多已步入老齡化,農民工養老逐漸成為問題。一、農民工養老屬于城市問題還是鄉村問題,農民工沒有城市戶口,鄉村又沒有能力承擔農民工養老。二、大多數農民工在工作時并未購買養老保險,現處于養老體制之外。其次農民工養老體制還存在諸多缺陷,很多問題亟需解決。雖然現行的市民待遇能夠解決農民工工傷保險和大病醫療保障問題以及子女教育問題,在養老問題上,農民工可納入城鎮職工基本養老保險。但是,由于制度施行的較晚且在身份的認定上存在滯后性,對當下的農民工養老問題并未實質解決。3.3土地使用權流轉存在不規范操作影響傳統養老模式對于純農民來說,土地是其唯一的經濟來源。由于農業收入變得越來越低,大部分農村人口進入城市打工,農村剩余人口又無能力耕種土地,農民用于養老的資金受到壓縮。另一方面土地使用權在轉讓的過程中存在著不規范的操作,這使得農民的利益受到侵犯,加重了農民養老的負擔。土地流轉行為不規范主要在于土地流轉主體不適格和土地流轉合同的不規范。地方村民組織在未經村民同意的情況下擅自將農戶承包的土地出租給第三方,而且簽訂的合同又不明確,內容模糊。其次土地在個體戶之間的流轉又過于簡單,基本上是口頭約定,少有書面協議。3.4養老保險資金管理、運作存在的問題養老保險資金通過管理的方式進行保值增值是其主要目的,如何管理現有資金來應對市場的風險和價值的預期波動是重中之重。目前養老保險資金只能被用來購買國債和存款,單一的投資方式決定了基金的風險規避性弱。另一方面,已收繳的養老資金有縣級財政部門和社會保障部門管理,缺乏專業的知識,在資金的投資上無法使得基金的效益最大化。由于專業人員的缺乏,養老資金在風險控制、增長保值等方面無法適應社會需求。3.5資金的單一性與需求的多樣性養老保障并不是單單的解決溫飽問題,而是要在各個層面上的需求滿足,包括住宿、娛樂、通訊、出行等方面。不僅要解決物質上的需求,還要解決精神上的需求。隨著老齡化的趨勢加速,老年人的心理問題將會凸顯。這就要求資金要在精神需求上加大支出,譬如在設施的建立和管理上。而在人員的配備上,又需要擁有高素質專業性的人員,這在前期的準備上有需要資金的支持。就眼下的養老資金來源來看,單單是參保人員的繳費是遠遠不夠的,中央財政的補助也是相對固定,地方政府更傾向于將資金投入到收益好見效快的項目當中。在面對多樣化需求的情況下,資金的單一性就顯得弱不禁風。3.6現期資金收益與未來消費水平脫節CPI,居民消費價格指數,通俗的說CPI是一個反映國民消費水平高低的指數。養老資金的收益與CPI指數的比較所反映的是養老資金的保值程度。目前,養老金投資收益是低于CPI指數,這反映養老資金處于貶值狀態,養老資金面臨著收支平衡壓力。隨著社會經濟發展,單一的基金投資收益已不足以與CPI持平,這就要需要將資金的投資收益最大化。3.7部分地區養老金發放困難據統計數據顯示,去年有7個省份收不抵支,部分省份只能保證發放未來1—2月的養老金。養老保險的實施是由省級政府統籌規劃、管理發放的,雖然國家調動中央財政來彌補不足,但是從長遠看來,這必然會導致入不敷出。在養老方面的支出會每年上升,政府如果無法保證收支平衡就很難足額的完成養老的任務。發放養老金直接影響到民眾對政府行為的主觀認識。四對上述問題的合理建議4.1明確問題所在,有針對的解決問題現期的成果與設想的期望是存在差別,而制度的存在就是為了縮短差距。解決問題需要規范的制度、合理的管理和有效率的運行。4.1.1優化繳費機制,激勵居民參保完善個人賬戶的資金積累,建立獨立的個人賬戶,使得參保人員的個人賬戶不收影響；〔2規定個人賬戶資金可以轉移、消費和繼承,擴大參保人員對賬戶資金的支配權；〔3將政府補貼、集體補助、社會捐贈等資金納入個人賬戶,參保人員可以明確的查看賬戶內的資金狀況。4.1.2鼓勵養老資金入市,在規避風險同時提高收益養老資金可以借鑒社會保險基金的經驗,投入資本市場投資管理。資本市場不僅能夠實現基金的保值,而且可以提供便捷高效、公開透明的環境。由于資本市場具有開放性,所以在進入市場時要謹慎的做出決策。然而養老資金入市的前提是建立在個人賬戶的管理之上,兩者緊密相連不可或缺。4.1.3專業的分配投資,使其收益最大化資金的管理委托給專業的機構,由專業的基金管理公司發行、管理和運用資金,形成專業的資金保值升值系統。專業的投資機構能夠合理的預見市場的風險,通過及時的投資或撤資來規避風險。但是由于養老資金不同于其他方式募集的基金,其具有國家性質,所以在投資上需要更加嚴格的程序和規范的監督。另一方面,養老資金數額巨大,在進入市場的同時會對市場帶來很大的影響,還需要國家的宏觀調控來降低風險。4.2建立整套的完善的體系化的制度4.2.1成立完備的立法組織養老保險資金是老百姓的預期養老錢,法律制度需要建立一套完備的體系來保證資金的合法和安全。在法律的建設上,要有前瞻性的創新和改善法條,讓法律跟的上社會經濟的發展。〔1完善落實個人賬戶的建立,將個人賬戶的信息規范化,形成單獨系統。將所有關于個人養老保險信息分類錄入個人賬戶里,達到一應俱全的效果；〔2建立養老服務保障機制,合理分配養老資源,確保每位老人的到公平的養老待遇；〔3規范養老機構