信用證欺詐與對策第一頁，共四十七頁，2022年，8月28日在國際結(jié)算詐騙中，跟單信用證詐騙是最主要的詐騙類型，也是較為隱蔽的。本章內(nèi)容試對跟單信用證詐騙的常見方式略作分析和探討。第二頁，共四十七頁，2022年，8月28日第一節(jié)信用證欺詐的種類一、受益人自謀的信用證欺詐1、偽造全套單據(jù)2、在單據(jù)中作欺詐性的陳述3、偽造部分單據(jù)4、偽造、變造信用證第三頁，共四十七頁，2022年，8月28日二、開證申請人自謀的信用證欺詐1、假冒信用證2、軟條款信用證3、轉(zhuǎn)讓信用證第四頁，共四十七頁，2022年，8月28日三、受益人與船東共謀的信用證欺詐1、偽造單據(jù)2、以保函換取清潔提單3、預接提單和倒簽提單欺詐四、開證申請人與受益人共謀的信用證欺詐五、開證申請人與開證行共謀的信用證欺詐第五頁，共四十七頁，2022年，8月28日第二節(jié)信用證欺詐的原因一、信用證欺詐產(chǎn)生的主觀原因（一）欺詐人的貪利心理（二）被欺詐人的反欺詐警惕、防范意識不強第六頁，共四十七頁，2022年，8月28日二、信用證欺詐產(chǎn)生的客觀原因信用證保護的相對薄弱1、信用證國家（國際）保護相對薄弱（1）信用證自身存在理論上的缺陷（2）國內(nèi)、國際社會法律救濟不力（3）國際貿(mào)易秩序管理混亂第七頁，共四十七頁，2022年，8月28日2、銀行等機構(gòu)的反欺詐意識有待提高3、加強社會群體保護4、信用證貿(mào)易商自身保護相對薄弱第八頁，共四十七頁，2022年，8月28日第三節(jié)信用證欺詐的救濟信用證欺詐的救濟是指信用證欺詐行為發(fā)生后所采取的避免或減少損失的措施或辦法。從嚴格意義上講，無論何種形式的信用證欺詐，在欺詐結(jié)果尚未發(fā)生時，受欺詐人可以采取請求銀行拒付或請求銀行發(fā)布禁付令強制銀行拒付信用證項下的款項的救濟措施，在信用證欺詐結(jié)果發(fā)生以后，只能依據(jù)買賣合同向欺詐人追償。第九頁，共四十七頁，2022年，8月28日一、信用證欺詐的銀行救濟在銀行信用證業(yè)務實踐中，在信用證欺詐結(jié)果發(fā)生以前，申請人可以請求銀行拒付。銀行拒付的條件：（一）信用證欺詐須來自受益人（二）信用證欺詐的目的在于獲取信用證項下的款項（三）信用證欺詐必須是真實存在的（四）關(guān)于這種欺詐情況的通知必須在銀行付款或承兌之前。第十頁，共四十七頁，2022年，8月28日二、信用證欺詐的司法救濟（一）信用證欺詐的司法救濟的國際比較1、美國首開“例外欺詐”之論述2、英國承認和肯定了美國一些判例的說服力，但是英國法院對信用證的干預采取了更為嚴格的限制。3、英美處理信用證欺詐的“禁令”第十一頁，共四十七頁，2022年，8月28日（二）信用證欺詐與詐騙的法律認定1、我國《刑法》第195條對信用證詐騙的法律認定。2、構(gòu)成信用證詐騙的幾個法律要件。（1）侵犯的客體是國家金融秩序和金融法規(guī)。（2）客觀方面必須是實施了信用證詐騙的非法行為。（3）犯罪主體是一般主體，包括自然人和法人。（4）主觀方面只能是直接故意，并以非法占有為目的。3、我國刑法第200條對單位信用證詐騙的規(guī)定。第十二頁，共四十七頁，2022年，8月28日（三）信用證欺詐的法律干預1、英美法院簽發(fā)禁令時的嚴格原則（1）堅持信用證的獨立性（2）欺詐一定要確實存在，且銀行知情（3）禁令必須在銀行付款之前或承兌之前發(fā)出（4）禁令的發(fā)布不損及善意第三人的利益第十三頁，共四十七頁，2022年，8月28日2、我國高院《紀要》中有關(guān)信用證民事方面的規(guī)定（1）法院干預信用證付款的法律條件。（2）法院干預信用證付款的限制。①欺詐程度的限制②干預的時間限制③干預的例外（3）法院干預信用證的標的和形式。第十四頁，共四十七頁，2022年，8月28日三、信用證欺詐結(jié)果發(fā)生的處理從嚴格意義上講，無論何種形式的信用證欺詐，在信用證欺詐結(jié)果發(fā)生以后，只能依據(jù)買賣合同向欺詐人追償。目前，中西方大致相同的做法：采取侵權(quán)之訴還是刑事之訴，取決于欺詐人的性質(zhì)以及帶來的社會后果。第十五頁，共四十七頁，2022年，8月28日第四節(jié)信用證欺詐的防范一、信用證欺詐的國際防范（一）修改、完善、制定相關(guān)立法和國際慣例。1、制定反信用證欺詐法。2、國際商會在修訂UCP是增加反信用證欺詐條款。3、各國應制定、修改、完善、嚴格實施公司法中關(guān)于公司設(shè)立的規(guī)定。（二）各國應設(shè)立公司經(jīng)營狀況查詢中心。（三）限制使用或取消方便旗船。（四）逐漸使用電子提單。第十六頁，共四十七頁，2022年，8月28日二、信用證貿(mào)易商的自我防范（一）慎重選擇交易伙伴（二）認證簽訂貨物買賣合同1、慎重訂立貨物買賣合同信用證條款。（1）合理選擇信用證種類（2）信用證的有效期必須合理、適當（3）明確訂立信用證條款的內(nèi)容2、正確選擇國際貿(mào)易術(shù)語。第十七頁，共四十七頁，2022年，8月28日二、信用證貿(mào)易商的自我防范（三）認證審核信用證（四）及時調(diào)查貨運航程或行蹤（五）強化監(jiān)裝監(jiān)卸和商檢手段（六）提高信用證貿(mào)易商業(yè)務素質(zhì)第十八頁，共四十七頁，2022年，8月28日三、銀行的防范（一）加強銀行業(yè)務人員的素質(zhì)培養(yǎng)。（二）做好對往來銀行的資信調(diào)查和咨詢服務。（三）嚴格審核信用證，加強對假冒信用證，軟條款信用證的防范。第十九頁，共四十七頁，2022年，8月28日案例：我國出口商遭遇的跟單信用證詐騙案

(一)假冒或伙印鑒(簽字)詐騙

所謂“假冒或偽造印鑒(簽字)詐騙，”是指詐騙分子在以打字機打出并將通過郵遞方式寄出的信用證上假冒或偽造開證行有權(quán)簽字人員的印鑒(簽字)，企圖以假亂真欺騙受益人(出口商)盲目發(fā)貨，最終達到騙取出口貨物目的.第二十頁，共四十七頁，2022年，8月28日這種詐騙一般有如下特征：

1.信用證不經(jīng)通知，而直達受益人手中，且信封無寄件人詳細地址，郵戳模糊；

2.所用信用證格式為陳舊或過時格式；

3.信用證簽字筆劃不流暢，或采用印刷體簽名；

4.信用證條款自相矛盾，或違背常規(guī)；

5.信用證要求貨物空運，或提單做成申請人(進口商)為收貨人。第二十一頁，共四十七頁，2022年，8月28日例如:河南某外貿(mào)公司曾收到一份以STANDARDCHARTEREDBANKLTD,BIRMINGHAMBRANCH,ENGLAND名義開立的跟單信用證，金額為USD37,200.00元;通知行為NATIONALWESTMINSTERBANKLTD,LONDON.因該證沒有像往常一樣經(jīng)受益人當?shù)劂y行專業(yè)人員審核，發(fā)現(xiàn)幾點可疑之處：(1)信用證的格式很陳舊，信封無寄件人地址，且郵戳模糊不清，無法辯認從何地寄出；(2)信用證限制通知行－倫敦國民西敏寺銀行議付，有違常規(guī)；(3)收單行的詳細地址在銀行年鑒上查無；(4)信用證的簽名為印刷體，而非手簽，且無法核對；(5)信用證要求貨物空運至尼日利亞，而該國為詐騙案多發(fā)地。根據(jù)以上幾點，銀行初步判定該證為偽造信用證，后經(jīng)開證行總行聯(lián)系查實，確是如此。從而避免了一起偽造信用證件詐騙。第二十二頁，共四十七頁，2022年，8月28日（二）盜用或借用他行密押（密碼）詐騙

所謂“盜用或借用他行密押(密碼)詐騙”，是指詐騙分子在電開信用證中，詭稱使用第三家銀行密押，但該第三家銀行的確認電卻無加押證實，企圖瞞天過海，騙取出口貨物。

第二十三頁，共四十七頁，2022年，8月28日這種詐騙通常有如下特征：

1.來證無押，而聲稱由第三家銀行來電證實；

2.來證裝、效期較短，以逼使受益人倉促發(fā)貨；

3.來證規(guī)定裝船后由受益人寄交一份正本提單給申請人；

4.開立遠期付款信用證，并許以優(yōu)厚利率；

5.證中申請人與受貨人分別在不同的國家或地區(qū)。第二十四頁，共四十七頁，2022年，8月28日例如：某中行曾收到一份由加拿大AC銀行ALERTA分行電開的信用證，金額約100萬美元，受益人為安徽某進出口公司。銀行審證員發(fā)現(xiàn)該證存在以下疑點：(1)該證沒有加押證實，僅在來證開注明“本證將由××行來電證實”；(2)該證裝效期在同一天，且離開證日不足一星期；(3)來證要求受益人發(fā)貨后，速將一套副本單據(jù)隨同一份正本提單用DHL快郵寄給申請人；(4)該證為見票45天付款，且規(guī)定受益人可按年利率11％索取利息；(5)信用證申請人在加拿大，而受貨人卻在新加坡；(6)來證電傳號不合常理。針對這幾個疑點，該中行一方面告誡公司“此證密押未符，請暫緩出運”，另一方面，趕緊向總行國際部查詢，回答：“查無此行”。稍后，卻收到署名“美漩銀行”的確認電，但該電文沒有加押證實，于是該中行設(shè)法與美州銀行駐京代表處聯(lián)系，請示協(xié)助催曬，最后得到答復：“該行從未發(fā)出確認電，且與開證行無任何往來”。至此，終于證實這是一起盜用第三家銀行密押的詐騙案。第二十五頁，共四十七頁，2022年，8月28日又如：廣西某中行曾收到一份署名印尼國民商業(yè)銀行萬隆分行電開的信用證，金額約80萬美元，來證使用開證行與渣打銀行上海分行之密押。后來，該中行去電上海渣打銀行核實，得到復電：“本行不為第三家非其集團成員銀行核為，且不負任何責任”，該中行只好轉(zhuǎn)查開證行總行，但被告知：“開證行從未開出此證，且申請人未在當?shù)刈裕瑹o業(yè)務往來記錄”。顯然，這是一份盜用他行密押并偽冒印尼國民商業(yè)銀行的假信用證。第二十六頁，共四十七頁，2022年，8月28日(三)“軟條款”/“陷阱條款”詐騙

所謂“‘軟條款’/‘陷阱條款’詐騙”，是指詐騙分子要求開證行開出主動權(quán)完全掌握在開證申請人手中，能制約受益人，且隨時可解除付款責任條款的信用證，其實質(zhì)就是變相的可撤銷信用證，以便行騙我方出口企業(yè)和銀行。第二十七頁，共四十七頁，2022年，8月28日這種詐騙主要有以下特征：

1.來證金額較大，在50萬美元以上；

2.來證含有制約受益人權(quán)利的“軟條款”／“陷阱條款”，如規(guī)定申請人或其指定代表簽發(fā)檢驗證書，或由申請人指定運輸船名、裝運用日期、航行航線”或聲稱“本證暫未生效”等；

3.證中貨物一般為大宗建筑材料和包裝材料，如“花崗石、鵝卵石、鑄鐵蓋、木箱和纖維袋”等；

4.詐騙分子要求出口企業(yè)按合同金額或開證金額的5%￣15%預付履約金、傭金或質(zhì)保金給買方指代表或中介人。

5.買方獲得履約金、傭金或質(zhì)保金后，即借故刁難，拒絕簽發(fā)檢驗證書，或不通知裝船，使出口企業(yè)無法取得全套單據(jù)議付，白白遭受損失。第二十八頁，共四十七頁，2022年，8月28日例如：遼寧某貿(mào)易公司與美國金華企業(yè)簽訂了銷往香港的5萬立方米花崗巖合同，總金額高達1950萬美元，買方通過香港某銀行開出了上述合同下的第一筆信用證，金額為195萬美元。信用規(guī)定："貨物只能待收到申請人指定船名的裝運通知后裝運，而該裝運通知將由開證行隨后經(jīng)信用證修改書方式發(fā)出”(SHIPMENTCANONLYBEEFFECTEDUPONRECEIPTOFAPPLIANT`SSHIPPINGINSTRUCTIONSTHROUGHL/COPENINGBANKNOMINATINGTHENAMEOFCARRYINGVESSELBYMEANSOFSUBSEQUENTCREDITAMENDMENT)。該貿(mào)易公司收到來證后，即將質(zhì)保金260萬元人民幣付給了買方指定代表，裝船前，買方代表來產(chǎn)地驗貨，以貨物質(zhì)量不合格為由，拒絕簽發(fā)“裝運通知”，致使貨物滯留產(chǎn)地，中方公司根本無法發(fā)貨收匯，損失十分慘重。第二十九頁，共四十七頁，2022年，8月28日(四)偽造信用證修改書詐騙所謂“偽造信用證修改書詐騙”是指詐騙分子不經(jīng)開證行而徑向通知行或受益人發(fā)出信用證修改開書，企圖鉆出口方空子，引誘受益人發(fā)貨。以騙取出口貨物。

第三十頁，共四十七頁，2022年，8月28日這種詐騙帶有如下特征：

1.原證雖是真實、合法的，但含有某些制約受益人權(quán)利的條款，亟待修改；

2.修改書以電報或電傳廣度方式發(fā)出，且盜用他行密押或借用原證密碼；

3.修改書不通過開證行開出，而直接發(fā)給通知行或受益人；

4.證內(nèi)規(guī)定裝運后郵寄一份正本提單給申請人；

5.來證裝、效期較短，以迫使受益人倉促發(fā)貨。第三十一頁，共四十七頁，2022年，8月28日有一個金額為USD1,092,000.00元的信用證，受益人為海南某外貿(mào)公司。來證含有這樣一個“軟條款”：“只有在收互我行加押電報修改書并經(jīng)通知行通知的買方裝運指示、指定運輸船名、裝運日期時才可裝;而且該修改書必須包括在每套單據(jù)中議付，同時規(guī)定：”1/3的正本提單在裝船后快郵寄給申請人“。該中行在將來證通知受益人時，提請其有關(guān)注這些條款，并作好防范。稍后，該中行又收到原證項下電開修改書一份，修改書指定船名、船期，并將原證允許分批裝運改為禁止分批裝運，但其密押卻是沿用原證密押。該中行馬上警覺起來，并迅速查詢開證行，在確認該電文為偽造修改書后立即通知受益人停止發(fā)貨。而此時，受益人的出口貨物(70噸白胡椒)正整裝待發(fā)，其風險不言而喻。第三十二頁，共四十七頁，2022年，8月28日(五)假客檢證書詐騙所謂“假客檢證書欺詐”，是指詐騙分子以申請人代表名義在受益人出貨地簽發(fā)檢驗證書，但其簽名與開證行留底印鑒式樣不符。致使受益人單據(jù)遭到拒付，而貨物卻被騙走。第三十三頁，共四十七頁，2022年，8月28日這種詐騙通常有如一特征：

1.來證含有檢驗證書由申請人代表簽署的"軟條款"。

2.來證規(guī)定申請人代表簽名必須與開證行留底印鑒式樣相符；

3.來證要求一份正本提單交給申請人代表；

4.申請人將大額支票給受益人作抵押或擔保；

5.申請人通過指定代表操縱整個交易過程。第三十四頁，共四十七頁，2022年，8月28日例如：某中行曾收到香港BD金融公司開出的以海南某信息公司為受益人的信用證，金額為元，出口貨物是20萬臺照像機。信用證要求發(fā)貨前由申請人指定代表出具貨物檢驗證書，其簽字必須由開證行證實，且規(guī)定1/2的正本提單在裝運后交予申請人代表。在裝運時，申請人代表來到出貨地，提供了檢驗證書，并以數(shù)張大額支票為抵押，從受益有手中拿走了其中一份正本提單。后來，受益人將有關(guān)支票委托當?shù)劂y行議付，但結(jié)果被告知："托收支票為空頭支票，而申請人代表出具的檢驗證書簽名不符，純屬偽造"。更不幸的是，貨物已被全部提走，下落不明。受益人蒙受重大損失，有苦難言。第三十五頁，共四十七頁，2022年，8月28日(六)涂改信用證詐騙所謂“涂改信用證詐騙”，是指詐騙分子將過期失效的信用證刻意涂改，變更原證的金額、裝效期和受益人名稱，并直接郵寄或面交受益人，以騙取出口貨物，或誘使出口方向其開信用證，騙取銀行融資。

第三十六頁，共四十七頁，2022年，8月28日這種詐騙往往有以下特征：

1.原信用證為信開方式，以便于涂改；

2.涂改內(nèi)容為信用證金額、裝效期及受益人名稱；

3.信用證涂改之處無開證行簽字證實；

4.信用證不經(jīng)通知行通知，而直交受益人；

5.金額巨大，以詐取暴利。第三十七頁，共四十七頁，2022年，8月28日例如：江蘇某外貿(mào)公司曾收到一份由香港客商面交的信開信用證，金額為127318萬美元。當?shù)刂行袑徍撕螅l(fā)覺該證金額、裝效期及受益人名稱均有明顯涂改痕跡，于是提醒受益人注意，并立即向開證行查詢，最后查明此證是經(jīng)客商涂改，交給外貿(mào)公司，企圖以此要求我方銀行向其開出630萬美元的信用證，以便在國外招搖撞騙。事實上，這是一份早已過期失效的舊信用證。幸虧我方銀行警惕性高，才及時制止了這一起巨額信用證詐騙案。第三十八頁，共四十七頁，2022年，8月28日(七)偽造保兌信用證詐騙

所謂"偽造保兌信用證詐騙"，是指詐騙分子在提供假信用證的基礎(chǔ)上，為獲得出口方的信任，蓄意偽造國際大銀行的保兌函，以達到騙取我方大宗出口貨物的目的。第三十九頁，共四十七頁，2022年，8月28日這種詐騙常常有如下特征：1.信用證的開證行為假冒或根本無法查實之銀行；2.保兌行為國際著名銀行，以增加欺騙性；3.保兌函另開寄來，其簽名為偽冒簽字；4.貿(mào)易雙方事先并不了解，僅通過中介人相識；5.來證金額較大，且裝效期較短。第四十頁，共四十七頁，2022年，8月28日例如：某中行曾收到一份由印尼雅加達亞歐美銀行(ASIANUERO-AMERICANBANK,JAKARTA,INDONESIA)，發(fā)出的要求紐約瑞士聯(lián)合銀行保兌的電開信用證，金額為600萬美元，受益人為廣東某外貿(mào)公司，出口貨物是200萬條干蛇皮。但查銀行年鑒，沒有該開證行的資料，稍后，又收到蘇黎世瑞士聯(lián)合銀行的保兌函，但其兩個簽字中，僅有一個相似，另一個無法核對。此時，受益人稱貨已備妥，急待裝運，以免誤了裝船期。為慎重起見，該中行一方面，勸阻受益人暫不出運，另一方面抓緊與紐約瑞士聯(lián)合銀行和蘇黎世瑞士聯(lián)系查詢，先后得到答復："從沒聽說過開證行情況，也從未保兌過這一信用證，請?zhí)峁└敿氋Y料以查此事"。至此，可以確定，該證為偽造保兌信用證，詐騙分子企圖憑以騙我方出口貨物。第四十一頁，共四十七頁，2022年，8月28日總結(jié)：出口商防范信用證詐騙的對策

第一、出口方銀行(指