公司財務部職責及管理制度公司財務部職責及管理制度公司財務部職責及管理制度《公司財務部工作職責》規章制度

公司財務部工作職責

一、負責公司平時財務核算，參加公司的經營管理。

二、依據公司資本運作狀況，合理分配資本，保證公司資本正常運行。

三、收集公司經營活動狀況、資本動向、營業收入和開銷開銷的資料并進行分析、提出建議，按期向總經理報告。

四、組織各部門編制出入計劃，編制公司的月、季、年度營業計劃和財務計劃，按期對履行狀況進行檢查分析。

五、嚴格財務管理，增強財務監察，敦促財務人員嚴格履行各項財務制度和財經紀律。

六、負責全公司各項財富的登記、查對、抽查的調撥，按規定計算折舊開銷，保證財富的資本根源。

七、參加公司及各部門對外經濟合同的簽署工作。

八、負責公司現有財富管理工作。

九、原物料出入帳務及成本辦理。外協加工料出入帳務辦理及成本計算。各產品成本計算及損益決算。預估成本輔助作業及差別分析。

十、經營報告資料編制。單元成本、標準成本輔助成立。效率獎金核算、年度估計資料匯總。

十一、收入有關單據審察及帳務辦理。各項開銷支付審察及帳務辦理。應收帳款帳務辦理。總分類帳、日志帳等帳簿辦理。財務報表及會計科目明細表。

十二、一致發票自動報繳作業。營利事業所得稅核算及申報作業。營、印稅沖退作業及事務辦理。資本估計作業。財務清點作業。十三、會計建議反響及敦促。稅務及稅法研究。

十四、完成領導交辦的其余工作。財務部部長崗位職責

一、在公司總經理的直接領導下，詳細管理公司平時財務會計工作，負責組織、協調公司的資本運作、會計核算和財務管理工作，為實現公司價值的最大化和提升股東回報而悉心盡責。

二、組織草擬、制定公司財務管理制度及工作流程，報公司總經理辦公會議審察通事后組織實行，參加公司經濟合同、協講和其余重要經濟文件的制定與履行；監察檢查子公司和分支機構的財務運作及資本出入狀況。

三、確定會計核算主體，圓滿會計核算系統，進行內部控制，按期檢查財務工作。依據圓滿會計核算系統的要求，確定公司財務人員的編制和崗位安排建議。成立會計、出納人員崗位責任制及工作程序，并對會計出納人員的工作質量、工作態度、工作能力、工作效率進行核查。

四、敦促檢查公司的各項財富、物質的購入、領用、保存、轉移、維修和辦理狀況，注意發現管理破綻，保證公司財富的合理使用和安全管理。組織公司各項審計工作，包含對子（分）公司、項目部的內

部審計和年度報表審計工作。

五、管理公司現金流量，管理貸款，負責組織與財政、稅務和銀行等部門的聯系，輔助配合公司其余領導辦理好與有關部門的關系，實時掌握國家財經、稅務、會計和金融制度的發展變化動向，為公司的合法合規運作，供給必需的政策依據；制定公司融資計劃、收益分配計劃、損失填補方案等。六、檢查敦促公司各項目的資料成本計劃履行狀況，并對財務成本計劃的完成狀況進行分析，提出改良建議。敦促有關人員張開應收賬款和其余應收款項的催竣工作，加快資本的回籠，提升資本利用效

率。

七、負責按月敦促會計出納人員進行現金和銀行存款的查對工

作，按期或不按期地對庫存現金進行清點，發現問題實時解決或報告公司領導后進行辦理。

八、敦促會計人員成立健全公司財務文件、資料、合同和協議的保存束度，按期檢查檔案管理狀況；監察公司嚴格依據合同要求回收和支付款項；敦促會計出納人員圓滿、規范地保存公司的財務賬冊、報表、憑據和原始單據。

九、組織會計人員學法例、學技術、學操作，不停提升財會人員的業務素質和管理水平。

十、負責財務人員改動時對財務檔案資料的監交工作，監監工程資料、辦公用品、勞保用品等的采買工作。

十一、完成公司領導交辦的各項暫時性任務。

會計崗位職責

一、依據國家《會計法》、《公司會計準則》、《公司財務公則》等

法律法例的要求，依據公司財務管理的規定，完成公司的會計核算工

作，依據公司管理的要求編制財富負責表、損益表、成本計算表、管

理開銷表、現金流量表。二、負責分管公司的稅務登記、年審及改正等工作，準時申報繳納各樣稅款，降低稅務負擔和涉稅風險。

三、負責分管公司各樣經濟合同的平時管理等工作，正確掌握合同商務部分、特別是收付款的條件，實時按合同條款回收各樣應收賬款，嚴格依據合同要求支付各樣款項，根絕資本、資源浪費。

四、負責分管公司的成本核算工作（包含項目成本歸集和年度收益核算），正確區分紅本與間接開銷的歸集對象，嚴格控制成本開銷，促使增收節支，提升公司經營效益。

五、負責登記分管公司的各樣總分類賬和明細分類賬，做到數字真切、內容圓滿、賬實吻合，并按期結賬。

六、依據會計檔案管理的規定，對會計核算資料按期進行裝訂和歸檔，保證會計記錄的連續性和財務資料的圓滿性。

七、參加公司組織的財富清點工作，對財富清點工作中發現的問題提出改良和辦理建議并按規定程序上報審批和辦理。

八、按期與出納人員進行庫存現金和銀行存款余額的查對，并署名確認。按期對公司的應收賬款和其余應收款進行清理，實時辦理債權的清收及確認工作，保護公司的合法權益。

九、按期撰寫財務分析報告，對公司財務運作中存在的問題及經驗進行總結，提出改良建講和舉措按規定程序上報審批和辦理。

十、實時供給公司有關的財務信息和經濟指標，為公司合理地調動和使用資本供給依據。

十一、不停更新業務知識，提升業務技術，準時參加公司組織的各項業務培訓。

十二、完成領導交辦的其余工作。

出納崗位職責

一、嚴格恪守現金管理制度和銀行結算方法的要求，辦理現金和銀行轉賬的收付款業務。

二、依據按規定審批制度審批過的付款憑據辦理付款手續。付款時，要對憑據的內容進行審察和復核，內容包含：報銷憑據的填寫能否規范、大小寫能否一致，原始憑據的粘貼能否合規、內容能否圓滿合法，公司領導及有關負責人能否署名、附件張數能否無誤、報銷項目與原始憑據的性質能否同樣。審察無誤后，才能辦理付款手續。款項支付完成，是付現金的要在報銷憑據上加蓋“現金付訖”章，在所有的原始憑據上加蓋“作附件”印記；是開銷票的加蓋“銀行付訖”或“轉訖”章。

三、辦理收款時，要以發票或收條為依據，對其內容進行審察。收到付款人提交的各樣支票、匯票、本票等，對付支票的有效期、大小寫金額、收款單位、付款方印鑒的清楚度進行審察，無誤后填寫進賬單實時送存銀行，辦理收款手續。對當天收到的現金要實時送存銀行。嚴格嚴禁坐支現金。

四、負責依據經審察的薪資表格，在查對無誤后完成薪資的發放。

五、依據現金收付憑據，登記現金日志賬及輔助記錄，記賬必然

達到的要求是：現金日志賬記錄的內容必然與會計憑據相一致，不得隨意增添和刪減；必然連續登記，不得跳行或隔頁，不得隨意破壞賬

簿；文字和數字必然正確無誤、整齊清楚，若有錯誤，必然嚴格依據

制度改正。

六、準時編制“銀行存款余額調理表”，仔細查對清點未到賬的

款項與原由，若有錯賬實時改正。

七、穩定保存空白支票等重要空白憑據，印章與支票分別管理。

八、實時向會計人員移交收付款憑據，并接受配合財務部負責人

進行的現金清點及賬款查對工作，按規定署名確認。

九、完成領導交辦的其余工作。

3、經過活動，使學生養成博學多才的好習慣。

比率分析法和比較分析法不可以測算出各要素的影響程度。√

采納約當產量比率法，分配原資料開銷與分配加工開銷所用的竣工率都是一致的。Ｘ

C采納直接分配法分配輔助生產開銷時，應試慮各輔助生產車間之間互相供給產品或勞務的狀況。錯

產品的實質生產成本包含廢品損失和歇工損失。√C成本報表是對外報告的會計報表。×

成本分析的首要程序是發現問題、分析原由。×C成本會計的對象是指成本核算。×

C成本計算的輔助方法一般應與基本方法聯合使用而不獨自使用。√

C成本計算方法中的最基本的方法是分步法。X

D當車間生產多種產品時，“廢品損失”、“歇工損失”的借方余額，月底均直接記入該產品的產品成本中。×

定額法是為了簡化成本計算而采納的一種成本計算方法。×F“廢品損失”賬戶月底沒有余額。√

F廢品損失是指在生產過程中發現和入庫后發現的不可以修復廢品的生產成本和可修復廢品的修復開銷。Ｘ

F分步法的一個重要特色是各步驟之間要進行成本結轉。(√)G各月底在產品數目變化不大的產品，可不計算月底在產品成本。錯

G薪資開銷就是成本項目。(×)

G歸集在基本生產車間的制造開銷最后均應分配計入產品成本中。對

J計算計時薪資開銷，應以考勤記錄中的工作時間記錄為依據。(√)

J簡化的分批法就是不計算在產品成本的分批法。(×)

J簡化分批法是不分批計算在產品成本的方法。對

J加班加點薪資既可能是直接計人開銷，又可能是間接計人開銷。√

J接生產工藝過程的特色，工業公司的生產可分為大量生產、成批生產和單件生產三種，

K可修復廢品是指技術上可以修復使用的廢品。錯

X

可修復廢品是指經過維修可以使用，而不論修復開銷在經濟上能否合算的廢品。ＸP品種法只合用于大量大量的單步驟生產的公司。×

Q公司的制造開銷必然要經過“制造開銷”科目核算。Ｘ

Q公司員工的醫藥費、醫務部門、員工浴室等部門員工的薪資，均應經過“對付薪資”科目核算。ＸS生產車間耗用的資料，所有計入“直接資料”成本項目。Ｘ

S適應生產特色和管理要求，采納適合的成本計算方法，是成本核算的基礎工作。(×)

W竣工產品開銷等于月初在產品開銷加本月生產開銷減月底在產品開銷。對

Y“預提開銷”可能出現借方余額，其性質屬于財富，其實是待攤開銷。對

Y惹起財富和欠債同時減少的支出是開銷性支出。X

Y以對付單據去償付購置資料的開銷，是整天性支出。X

原資料分工序一次投入與原資料在每道工序陸續投入，其竣工率的計算