EXHIBITTITLE * 資料來源： TextSEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)EXHIBITTITLE * TextSEPG/00062管理流程部分主要內容高效管理程序的結構一體化的年度規劃流程整體規劃流程人力資源規劃詳解日常管理流程資金管理流程人力資源實施流程業務流程項目管理高層決策體系高層管理職責及決策體系信息技術需求SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)管理流程部分主要內容高效管理程序的結構SEPG/000621資金管理的目的及原則目的對下屬業務單元的資金進行集中管理，以控制信用的過渡發放，降低融資費用，和提高資金的使用效率原則資金管理程序必須以全公司的整體利益為出發點，使全公司利益最大化各業務單元的財務部負責匯總本業務單元的資金需求及使用情況，按程序要求向總部財務部匯報，并負責執行總部財務部發出的資金管理指令預期效果通過集中各業務單元資本分配，來實行對現金的集中管理資金管理程序的實施同時會增加各業務單元資金使用的計劃性，保障其資金需求，提高其資金使用效率，因而也給各業務單元帶來收益

資料來源： 麥肯錫項目小組；調整資金需求量跟蹤資金的使用取得資金確定資金需求量SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)資金管理的目的及原則目的原則預期效果 調整資金需求量跟蹤資信貸資金管理程序1.確定資金需求量2.取得所需資金3. 跟蹤資金的使用根據年度資金預算，核定各業務單元的資金需求量定額根據各業務單元的資金使用情況和資金需求預測，定期調整資金需求量定額審批業務單元提出的增加資金需求量定額的申請1.11.21.3依據全公司資金需求情況，確定全公司的資金來源、融資主體和信用種類，然后根據各業務單元資金的需求分配資金，即確定各部門的資金來源結構、融資主體和信用種類2.1匯總各業務單元定期提供的資金使用情況報告，對資金使用狀況進行分析，并將結果反饋到確定資金需求量程序中的“調整資金需求量”一步3.1SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)信貸資金管理程序1.確定資金需求量2.取得所需資金3.1.1核定年度資金需求量定額確定資金需求量程序1.2定期調整資金需求量定額根據財務預算部門提出的全公司資金結構與使用情況的分析與建議，定期調整全公司資金需求量定額的總和根據各業務單元的預算執行狀況、資金使用情況和對未來資金需求量的預測，定期調整各業務單元的資金需求量定額重大的調整報財務總監審批全公司資金情況的分析與建議各業務單元的預算執行情況，資金使用情況和對未來資金需求量的預測財務總監對重大調整的審批意見對資金需求量定額的定期調整主要工作根據年度資金預算，分析各業務單元年度資金需求量的平均值及可能的最高值確定各業務單元的資金需求量定額將各業務單元資金需求量定額報資金委員會批準主要輸入資金預算計劃資金需求量可能的波動范圍分析主要輸出各業務單元的資金需求量定額1.3審批增加資金需求量定額的申請業務單元根據其業務變化(或突發事件)提出增加資金需求量定額的申請報告財務提出審批建議財務總監提出審批建議重大(超過一定額度)的資金需求量定額增加報財務總監審批若批準通過，調整資金需求量定額資金需求量定額增加的申請會計和預算人員建議財務總監建議財務總監審批結果按審批結果對資金需求量定額進行調整123SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)1.1核定年度資金需求量定額確定資金需求量程序1.2定期部門財務總監審批各業務單元的資金需求量定額1.1核定年度資金需求量定額確定資金需求量程序中的職責分工根據融資可能性分析，提出制定資金需求量定額的建議會計和預算制定資金預算計劃提出資金需求量及可能波動范圍的分析制定全公司各業務單元的資金需求量定額各業務單元1.2定期調整資金需求量定額定期審批重大(超過一定金額的)資金需求量定額的調整匯總、分析各業務單元的預算執行情況、資金使用情況、和未來資金需求的預測提出資金需求量調整的建議調整各業務單元的資金需求量定額提供其資金使用情況報告和對未來資金需求的預測審批增加資金需求量定額的申請提出對增加資金需求量定額申請的審批建議增加各業務單元的資金需求量的定額向總部財會提出增加資金需求量定額的申請1231.3審批增加資金需求量定額的申請提交資金需求量預測報告根據融資可能性分析，提出調整資金需求量定額的建議根據融資可能性分析，提出增加資金需求量定額的建議SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)部門1.1核定年度資金需求量定額確定資金需求量程序中的職責2.1 確定公司總體信用來源的結構2.2確定各業務單元的信用來源結構所需資金取得的程序主要工作根據業務單元總體資金的需求，以及各銀行可能提供的服務，確定主要的合作銀行和業務在各銀行之間的分配比例與確定的合作銀行協商談判，擬定初步的信用總量安排主要輸入公司各業務單元資金需求銀行服務情況主要輸出同銀行初步擬定的信用總量安排框架性協議制定信用總量在各業務單元之間的分配方案的框架協議根據各部門的資金需要，確定其在總體框架協議下的資金來源結構、融資主體和信用種類確定各業務單元在總體框架協議外的信用來源信用線在各業務單元的分配方案信用線在各業務單元的分配方案各業務單元信用線的來源結構、融資主體和信用種類方案123SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)2.1 確定公司總體信用來源的結構2.2確定各業務單元的財務總監所需資金取得程序中的職責分工會計和預算在批準的資金需求量定額內，審批各業務單元的取得資金的申請，并建議其它融資方式填寫《融資能力自我評估表》匯總分析各銀行的服務情況分析自身融資實力同銀行達成信用總量安排及其在各業務單元間分配的意向協議制定各業務單元信用線來源結構、融資主體和信用種類的具體計劃審批與銀行的總體框架性協議業務單元向公司總部財務部提出資金需求的申請和其它融資方式的建議1232.1確定公司總體信用來源的結構2.2確定各業務單元的信用來源結構部門審批資金在各業務單元之間的分配和其信用來源結構SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)財務總監所需資金取得程序中的職責分工會計和預算在批準的資金需融資能力自我評估表SEPG整體評述公司內部因素外部因素流動比率速動比率稅息前收益加折舊和攤銷/負債應收帳款質量應收款客戶集中程度客戶群的穩定程度與主要客戶的關系債務分析債務構成銀行信用分布商業信用分布債權人自身的穩定性與主要債權人的關系整體融資環境公司業務占主要業務銀行整體業務的比重公司同主要業務銀行的關系主要業務銀行對公司的信用評估應收款帳齡描述結果是否大于2是否大于1是否大于2.5單個客戶應收款占應收款總量的比例與公司保持穩定業務(如2年)的客戶占客戶總量的比例銀行信用同商業信用比例主要的銀行信用來源主要的商業信用來源債權人收回債權的意愿與公司保持穩定業務的債權人占業務量的比例信貸寬松或緊縮是否大到有足夠的討價還價能力是否融洽(等級)超過一年的應收款比例是否融洽SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)融資能力自我評估表SEPG整體評述公外流動比率速動比率稅息前確定資金需求量取得所需資金跟蹤資金使用情況跟蹤貸款的使用主要工作匯總各業務單元每個月提供的貸款使用情況報告匯總分析各業務單元貸款的使用情況提交分析結果至財務總監將分析結果反饋到“資金需求量調整”的流程中主要輸入各業務單元提供的貸款使用報告主要輸出各業務單元貸款使用情況的分析匯總123SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)確定資金需求量取得所需資金跟蹤資金使用情況跟蹤貸款的使用主要確定資金需求量取得所需資金跟蹤資金使用情況跟蹤貸款使用的職責分工部門

財務總監根據匯總分析報告判斷目前貸款使用是否合理，不合理則進行整體調整對各業務單元貸款使用進行分析，并將結果提交常務管理委員會，并知會資金管理分部匯總各業務群/業務單元貸款的使用情況每兩周提供該業務單元的貸款使用匯報123會計和預算業務單元SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)確定資金需求量取得所需資金跟蹤資金使用情況跟蹤貸款使用的職責現金管理的推薦方案優點有效控制集團公司現金的使用效率和內部分配通過控制業務單元的損益表來保證業務單元的資金有效使用所有業務單元總公司集中帳戶私人投資者私募 * 對現金集中和現金分配的差額以比市場更優惠的價格計算存款或貸款利息缺點公司總部承擔了所有客戶的商業風險和對銀行的信用金風險業務單元沒有足夠動力管理對客戶應收款原因業務單元不是獨立法人銀行客戶貸款業務收入業務單元擁有自己的損益表損益表由公司總部的財會統一管理每個項目的任何支出，都記錄在一個特定的編碼下，由項目會計記錄，并每月匯總至公司總部的財會處各項目的損益表都匯總至公司總部財會部門，統一記錄在業務單元的損益表上撥發一定額度的準備金SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)現金管理的推薦方案優點所有總公司集中私人投資者私募 * 對現EXHIBITTITLE * 資料來源： TextSEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)EXHIBITTITLE * TextSEPG/00062 * 資料來源： UnitofmeasureTextSEPG/000621/SH-Treasuring(97GB) * UnitofmeasureTextSEPG/000 * 資料來源： Unitofmeasure例子HighLowü?–LegendLegendLegendTextTextTextTextTextTitlex–÷+x–÷+TextTextTextTextTextSEPG/000621/SH-Treasuring(97GB) * Unitofmeasure例子Highü?–LegEXHIBITTITLE * 資料來源： TextSEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)EXHIBITTITLE * TextSEPG/00062管理流程部分主要內容高效管理程序的結構一體化的年度規劃流程整體規劃流程人力資源規劃詳解日常管理流程資金管理流程人力資源實施流程業務流程項目管理高層決策體系高層管理職責及決策體系信息技術需求SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)管理流程部分主要內容高效管理程序的結構SEPG/000621資金管理的目的及原則目的對下屬業務單元的資金進行集中管理，以控制信用的過渡發放，降低融資費用，和提高資金的使用效率原則資金管理程序必須以全公司的整體利益為出發點，使全公司利益最大化各業務單元的財務部負責匯總本業務單元的資金需求及使用情況，按程序要求向總部財務部匯報，并負責執行總部財務部發出的資金管理指令預期效果通過集中各業務單元資本分配，來實行對現金的集中管理資金管理程序的實施同時會增加各業務單元資金使用的計劃性，保障其資金需求，提高其資金使用效率，因而也給各業務單元帶來收益

資料來源： 麥肯錫項目小組；調整資金需求量跟蹤資金的使用取得資金確定資金需求量SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)資金管理的目的及原則目的原則預期效果 調整資金需求量跟蹤資信貸資金管理程序1.確定資金需求量2.取得所需資金3. 跟蹤資金的使用根據年度資金預算，核定各業務單元的資金需求量定額根據各業務單元的資金使用情況和資金需求預測，定期調整資金需求量定額審批業務單元提出的增加資金需求量定額的申請1.11.21.3依據全公司資金需求情況，確定全公司的資金來源、融資主體和信用種類，然后根據各業務單元資金的需求分配資金，即確定各部門的資金來源結構、融資主體和信用種類2.1匯總各業務單元定期提供的資金使用情況報告，對資金使用狀況進行分析，并將結果反饋到確定資金需求量程序中的“調整資金需求量”一步3.1SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)信貸資金管理程序1.確定資金需求量2.取得所需資金3.1.1核定年度資金需求量定額確定資金需求量程序1.2定期調整資金需求量定額根據財務預算部門提出的全公司資金結構與使用情況的分析與建議，定期調整全公司資金需求量定額的總和根據各業務單元的預算執行狀況、資金使用情況和對未來資金需求量的預測，定期調整各業務單元的資金需求量定額重大的調整報財務總監審批全公司資金情況的分析與建議各業務單元的預算執行情況，資金使用情況和對未來資金需求量的預測財務總監對重大調整的審批意見對資金需求量定額的定期調整主要工作根據年度資金預算，分析各業務單元年度資金需求量的平均值及可能的最高值確定各業務單元的資金需求量定額將各業務單元資金需求量定額報資金委員會批準主要輸入資金預算計劃資金需求量可能的波動范圍分析主要輸出各業務單元的資金需求量定額1.3審批增加資金需求量定額的申請業務單元根據其業務變化(或突發事件)提出增加資金需求量定額的申請報告財務提出審批建議財務總監提出審批建議重大(超過一定額度)的資金需求量定額增加報財務總監審批若批準通過，調整資金需求量定額資金需求量定額增加的申請會計和預算人員建議財務總監建議財務總監審批結果按審批結果對資金需求量定額進行調整123SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)1.1核定年度資金需求量定額確定資金需求量程序1.2定期部門財務總監審批各業務單元的資金需求量定額1.1核定年度資金需求量定額確定資金需求量程序中的職責分工根據融資可能性分析，提出制定資金需求量定額的建議會計和預算制定資金預算計劃提出資金需求量及可能波動范圍的分析制定全公司各業務單元的資金需求量定額各業務單元1.2定期調整資金需求量定額定期審批重大(超過一定金額的)資金需求量定額的調整匯總、分析各業務單元的預算執行情況、資金使用情況、和未來資金需求的預測提出資金需求量調整的建議調整各業務單元的資金需求量定額提供其資金使用情況報告和對未來資金需求的預測審批增加資金需求量定額的申請提出對增加資金需求量定額申請的審批建議增加各業務單元的資金需求量的定額向總部財會提出增加資金需求量定額的申請1231.3審批增加資金需求量定額的申請提交資金需求量預測報告根據融資可能性分析，提出調整資金需求量定額的建議根據融資可能性分析，提出增加資金需求量定額的建議SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)部門1.1核定年度資金需求量定額確定資金需求量程序中的職責2.1 確定公司總體信用來源的結構2.2確定各業務單元的信用來源結構所需資金取得的程序主要工作根據業務單元總體資金的需求，以及各銀行可能提供的服務，確定主要的合作銀行和業務在各銀行之間的分配比例與確定的合作銀行協商談判，擬定初步的信用總量安排主要輸入公司各業務單元資金需求銀行服務情況主要輸出同銀行初步擬定的信用總量安排框架性協議制定信用總量在各業務單元之間的分配方案的框架協議根據各部門的資金需要，確定其在總體框架協議下的資金來源結構、融資主體和信用種類確定各業務單元在總體框架協議外的信用來源信用線在各業務單元的分配方案信用線在各業務單元的分配方案各業務單元信用線的來源結構、融資主體和信用種類方案123SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)2.1 確定公司總體信用來源的結構2.2確定各業務單元的財務總監所需資金取得程序中的職責分工會計和預算在批準的資金需求量定額內，審批各業務單元的取得資金的申請，并建議其它融資方式填寫《融資能力自我評估表》匯總分析各銀行的服務情況分析自身融資實力同銀行達成信用總量安排及其在各業務單元間分配的意向協議制定各業務單元信用線來源結構、融資主體和信用種類的具體計劃審批與銀行的總體框架性協議業務單元向公司總部財務部提出資金需求的申請和其它融資方式的建議1232.1確定公司總體信用來源的結構2.2確定各業務單元的信用來源結構部門審批資金在各業務單元之間的分配和其信用來源結構SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)財務總監所需資金取得程序中的職責分工會計和預算在批準的資金需融資能力自我評估表SEPG整體評述公司內部因素外部因素流動比率速動比率稅息前收益加折舊和攤銷/負債應收帳款質量應收款客戶集中程度客戶群的穩定程度與主要客戶的關系債務分析債務構成銀行信用分布商業信用分布債權人自身的穩定性與主要債權人的關系整體融資環境公司業務占主要業務銀行整體業務的比重公司同主要業務銀行的關系主要業務銀行對公司的信用評估應收款帳齡描述結果是否大于2是否大于1是否大于2.5單個客戶應收款占應收款總量的比例與公司保持穩定業務(如2年)的客戶占客戶總量的比例銀行信用同商業信用比例主要的銀行信用來源主要的商業信用來源債權人收回債權的意愿與公司保持穩定業務的債權人占業務量的比例信貸寬松或緊縮是否大到有足夠的討價還價能力是否融洽(等級)超過一年的應收款比例是否融洽SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)融資能力自我評估表SEPG整體評述公外流動比率速動比率稅息前確定資金需求量取得所需資金跟蹤資金使用情況跟蹤貸款的使用主要工作匯總各業務單元每個月提供的貸款使用情況報告匯總分析各業務單元貸款的使用情況提交分析結果至財務總監將分析結果反饋到“資金需求量調整”的流程中主要輸入各業務單元提供的貸款使用報告主要輸出各業務單元貸款使用情況的分析匯總123SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)確定資金需求量取得所需資金跟蹤資金使用情況跟蹤貸款的使用主要確定資金需求量取得所需資金跟蹤資金使用情況跟蹤貸款使用的職責分工部門

財務總監根據匯總分析報告判斷目前貸款使用是否合理，不合理則進行整體調整對各業務單元貸款使用進行分析，并將結果提交常務管理委員會，并知會資金