工程質質量審審計——建筑工工程檢檢測王雪榮榮（教教授/博士））南京審審計學學院（（審計計與會會計學學院））電話：-mail:wangxuerong4079@126.com一、建筑工工程檢檢測依依據《建設工工程質質量管管理條條例》《城市道道路管管理條條例》《建設工工程質質量檢檢測管管理辦辦法》（建設設部令令第141號）《城鎮(zhèn)道道路工工程施施工與與質量量驗收收規(guī)范范》（CJJ1-2008）《城市橋橋梁工工程施施工與與質量量驗收收規(guī)范范》（CJJ2-2008）《給水排排水構構筑物物工程程施工工與質質量驗驗收規(guī)規(guī)范》（GB50141-2008）施工與與質量量驗收收規(guī)范范等有有關規(guī)規(guī)定二、分部（（子分分部））工程程實體體質量量審計計抽測測2.1市政構構（建建）筑筑物地地基與與基礎礎工程程的審審計抽抽測1、對預預制樁樁和小小直徑徑混凝凝土灌灌注樁樁（樁樁徑＜＜800mm）采用用靜載載試驗驗或高高應變變法2、對大大直徑徑混凝凝土灌灌注樁樁（樁樁徑≥≥800mm）采用用鉆芯芯法3、對天天然地地基、、處理理地基基及復復合地地基進進行平平板載載荷試試驗。。二、分部（（子分分部））工程程實體體質量量審計計抽測測2.2混凝土土結構構的審審計抽抽測1、混凝凝土強強度檢檢測：：重點點對墻墻、墩墩、柱柱等構構件進進行檢檢測，，一般般應采采取鉆鉆芯法法進行行檢測測，不不能鉆鉆芯的的部分分可用用回彈彈法或或超聲聲回彈彈法檢檢測。。2、梁、、板主主要受受力鋼鋼筋分分布及及保護護層厚厚度檢檢測：：對梁梁、板板主要要受力力鋼筋筋分布布及保保護層層厚度度進行行檢測測，宜宜優(yōu)先先采用用鋼筋筋掃描描儀進進行檢檢測。。3、大型型預制制構件件（梁梁、板板、盾盾構管管片等等）結結構性性能檢檢驗：：采用用短期期靜力力加載載法。。4、各類隧隧道混凝凝土襯砌砌質量檢檢測：采采用地質質雷達檢檢測混凝凝土襯砌砌厚度、、密實性性，以及及襯砌與與圍巖之之間接觸觸情況。。二、分部（子子分部））工程實實體質量量審計抽抽測2.3鋼結構、、鋼管混混凝土的的審計抽抽測1、鋼結構構、鋼管管混凝土土焊縫檢測測：采用超超聲波法法檢測2、鋼管混凝土檢檢測：采用超超聲波法法檢測。。3、鋼結構構構件、、鋼管防防腐層厚度檢測測：采用干干膜測厚厚儀檢測測。4、高強螺栓連接接質量檢測：用用扭矩板板手檢測測終擰扭扭矩值。。二、分部（子子分部））工程實實體質量量審計抽抽測2.4路基工程程實體質質量的審審計抽測測1、各類道道路、站站、場工工程的軟土路基基處理及及復合地地基質量檢測測：采用用平板載荷荷試驗方法。2、土方路路基（路路床）壓實度檢測：采采用灌砂法或或環(huán)刀法法。3、土方路路基（路路床）、、級配砂砂礫及級級配礫石石基層和底底基層、級配碎碎石及級級配碎礫礫石基層層和底基基層、瀝瀝青混合合料（瀝瀝青碎石石）與瀝瀝青貫入入式基層層、瀝青青混合料料面層回彈彎沉沉值檢測：用用彎沉儀檢測。4、基層、、底基層層壓實度檢測：采采用環(huán)刀法、、灌砂法法或灌水水法、蠟蠟封法檢測。5、無機結結合料（（水泥、、石灰、、石灰與與粉煤灰灰）穩(wěn)定定土類基層、底底基層強強度：采用無側限抗抗壓強度度檢測。二、分部（子子分部））工程實實體質量量審計抽抽測2.5路面工程程實體質質量的審審計抽測測1、瀝青混混合料面層質量量檢測：對對于壓實度（密度）），采用用鉆芯法法取樣或或無核濕濕密度儀儀法檢測測；對于于厚度，采用雷雷達掃描描結合鉆鉆孔（或或刨挖））鋼尺量量測法；；對于熱熱拌瀝青青混合料料品質，，采用現場鉆（（切）取取芯樣，檢測芯芯樣馬歇歇爾穩(wěn)定定度、瀝瀝青用量量（油礦礦比）、、礦料級級配等指指標。2、水泥混混凝土面面層質量量檢測：：對于混混凝土彎拉強度度，采用鉆鉆取芯樣樣（或切切取小梁梁試件））檢測劈裂抗拉拉強度（或彎拉拉強度））；對于于厚度，采用鉆鉆取芯樣樣直接量量測；對對于抗滑構造造深度，采用鋪鋪砂法。。三、單位位工程實實體質量量審計抽抽測1、對于道道路工程程，單位位工程抽抽取10％（長度度或面積積）且不不少于200m（2000㎡），按按《城鎮(zhèn)道路路工程施施工與質質量驗收收規(guī)范》（CJJ1-2008）2、對于橋橋梁工程程，單位位工程實實體質量量審計3、形體方方面的實實體質量量檢測，，抽取1/3橋跨且不不少于3跨，按《城市橋梁梁工程施施工與質質量驗收收規(guī)范》（CJJ2-2008）三、單位工程程實體質量審審計抽測4、對于管道工工程，單位工工程實體質量量4.1形體方面的實實體質量檢測測，抽取10％（長度）且且不少于5個井段，按《給水排水管道道工程施工與與質量驗收規(guī)規(guī)范》（GB50268-2008）4.2非壓力管道抗抗?jié)B漏性能試試驗：采用閉閉水法或閉氣氣法。4.3壓力管道的壓壓力、強度、、嚴密性試驗驗：采用水壓壓法或氣壓法法。4.4非開槽施工排排水管道和化化學建材排水水管道安裝質質量檢測：采采用管道視頻頻或聲納成像像法檢測。三、單位工程程實體質量審審計抽測5、對于給排水水構筑物工程程，單位工程程實體5.1形體方面的實實體質量檢測測，按《給水排水構筑筑物工程施工工與質量驗收收規(guī)范》（GB50141-2008）。5.2水池、泵站、、閘室抗?jié)B漏漏性能檢測：：至少選取1個有代表性的的構筑物（池池體）進行滿滿水試驗；5.3消化池等氣密密性能檢測：：至少選取1個有代表性的的構筑物（池池體）進行氣氣密性試驗。。5.4對于其他市政政基礎設施工工程，按相應應施工驗收規(guī)規(guī)范的規(guī)定進進行形體方面面的實體質量量檢測。建設部2015年工程質量治治理違法違規(guī)規(guī)典型問題總總結：建設單位存在在違法發(fā)包行為（1起）；施工單單位掛靠行為、轉轉包行為、違違法分包行為為（5起）混凝土標養(yǎng)試塊留置不符合要要求，樁基無無靜載報告或載載荷板實驗，違反強制性性標準；鋼筋筋工程未進行行現場條件下下的焊接工藝試驗驗，部分鋼筋未未進行進場復驗，違反強制性性標準。（3起）局部混凝土強度推定值達不到到設計要求，，混凝土構件件存在較多蜂蜂窩、孔洞等等嚴重缺陷，局部剪力墻墻錯位，違反反強制性規(guī)定定（2起）。已施工工完成的樓梯梯間中部填充充墻兩端未按設計要求求設置構造柱柱；局部剪力墻墻混凝土回彈強強度推定值達不到到設計強度，，違反強制性性規(guī)定（2起）。混凝土土試件未按要求養(yǎng)護護（1起）。局部樓梯鋼筋配置不符合設計要要求；局部樓樓板主筋的鋼筋保護層厚度不符合規(guī)規(guī)范要求，局局部樓板實測鋼筋數量量不足，不符合設計計要求。（1起）塔式起重機回回轉塔身與回回轉支承連接接螺栓松動嚴嚴重，多個安安全裝置失效效，存在安全隱患患，違反強制性性標準；施工工升降機開口口型腳手架未未設置橫向斜斜撐，違反強強制性標準。。(2起)4、混凝土質量量通病——蜂窩常見的問題：：（1）配合比計量量不準，砂石石級配不好；；（2）攪拌不勻；；（3）模板漏漿；；（4）振搗不夠或或漏振；（5）一次澆搗混混凝土太厚，，分層不清，，混凝土交接接不清，振搗搗質量無法掌掌握；（6）自由傾落高高度超過規(guī)定定，混凝土離離析、石子趕趕堆（7）振搗器損壞壞，或監(jiān)時斷斷電造成漏振振；（8）振搗時間不不充分，氣泡泡未排除。防治措施：（1）嚴格控制配合合比，嚴格計計量，經常檢檢查；（2）混凝土攪拌拌要充分、均均勻；（3）下料高度超超過2m要用串筒或溜溜槽；（4）分層下料、、分層搗固、、防止漏振；；（5）堵嚴模板縫縫隙，澆筑中中隨時檢查糾糾正漏漿情況況；處理措施：①對小蜂窩，，洗刷干凈后后1：2水泥砂漿抹平平壓實；②較大蜂窩，，鑿去薄弱松松散顆粒，洗洗凈后支模，，用高一強度度等級的細石石混凝土仔細細填塞搗實；；③較深蜂窩窩可在其內部部埋壓漿管和和排氣管，表表面抹砂漿或或澆筑混凝土土封閉后進行行水泥壓漿處處理。4、混凝土質量量通病——麻面常見的問題：：（1）模板清理不不凈，或拆模模過早，模板板粘連；（2）脫模劑涂刷刷不勻或漏刷刷；（3）木模板未澆澆水濕潤，混混凝土表面脫脫水，起粉；；（4）澆注時間過過長，模板上上掛灰過多不不及時清理，，造成面層不不密實；（5）振搗時間不不充分，氣泡泡未排除。。。防治措施：（1）模板要清理干干凈，澆筑混混凝土前木模模板要充分濕濕潤，鋼模板板要均勻涂刷刷隔離劑；（（2）堵嚴板縫，，澆筑中隨時時處理好漏漿漿；（3）振搗應充分分密實；處理措施：表面做粉刷的的可不處理，，表面不做粉粉刷的，應在在麻面部位充充分濕潤后用用水泥砂漿抹抹平壓光。4、混凝土質量量通病——孔洞常見的問題：：（1）同蜂窩原因因；（2）鋼筋太密，，混凝土骨料料太粗，不易易下灰，不易易振搗；（3）洞口、坑底底模板無排氣氣口，混凝土土內有氣囊。。防治措施：（1）鋼筋密集處采采用高一強度度等級的細石石混凝土，認認真分層搗固固或配以人工工插搗；（2）有預留孔洞洞處應從其兩兩側同時下料料，認真振搗搗；（3）及時清除落落入混凝土中中的雜物；處理措措施：：鑿除孔孔洞周周圍松松散混混凝土土，用用高壓壓水沖沖洗干干凈，，立模模后用用高一一強度度等級級的細細石混混凝土土仔細細澆筑筑搗固固。4、混凝凝土質質量通通病——露筋常見的的問題題：（1）同“蜂窩”原因；；（2）鋼筋筋骨架架加工工不準準，頂頂貼模模板；；（3）缺保保護層層墊塊塊；（（4）鋼筋筋過密密；（（5）無鋼鋼筋定定位措措施、、鋼筋筋位移移貼模模。防治措措施：：（1）澆筑混混凝土土前應應檢查查鋼筋筋及保保護層層墊塊塊位置置正確確，木木模板板應充充分濕濕潤；；（2）鋼筋筋密集集時粗粗集料料應選選用適適當粒粒徑的的石子子；（（3）保證證混凝凝土配配合比比與和和易性性符合合設計計要求求；處理措措施：：表面露露筋可可洗凈凈后在在表面面抹1：2水泥砂砂漿，，露筋筋較深深應處處理好好界面面后用用高一一級細細石混混凝土土填塞塞壓實實。4、混凝凝土質質量通通病——缺棱掉掉角常見的的問題題：（1）模板板設計計未考考慮防防止拆拆模掉掉角因因素；；（2）木模模未提提前濕濕潤，，澆注注后木木模膨膨脹造造成混混凝土土角拉拉裂；；（3）模板板縫不不嚴，，漏漿漿；（（4）模板板未涂涂刷隔隔離劑劑或涂涂刷不不佳，，造成成拆模模粘連連；（（5）拆模模過早早過猛猛，拆拆模方方法及及程序序不當當；（（6）養(yǎng)護護不好好。防治措措施：：（1）澆筑混混凝土土前模模板要要充分分濕潤潤或涂涂刷隔隔離劑劑；（（2）按規(guī)規(guī)定做做好混混凝土土養(yǎng)護護工作作；（（3）按規(guī)規(guī)定時時間拆拆模并并做好好成品品保護護工作作；4、混凝凝土質質量通通病——洞口變變形常見的的問題題：（1）模內內頂撐撐間距距太大大，斷斷面太太小；；（2）模內內無斜斜頂撐撐，剛剛度不不足，，不能能保持持方正正；（3）混凝凝土不不對稱稱澆筑筑將模模擠偏偏；（4）洞口口模板板與主主體模模板固固定不不好，，造成成相對對移動動。4、混凝凝土質質量通通病——板縫混混凝土土澆筑筑不實實常見的的問題題：（1）板縫縫太小小，石石子過過大；；（2）縫模模板支支吊不不牢、、變形形、漏漏漿；；（3）縫內內雜物物未清清，或或縫內內布管管；（4）無小小振動動棒插插搗或或不振振搗或或振搗搗不好好。4、混凝凝土質質量通通病——裂縫常見的的問題題：（1）水灰灰比過過大，，表面面產生生氣孔孔，龜龜裂；；（2）水泥泥用量量過大大，收收縮裂裂紋；；（3）養(yǎng)護護不好好或不不及時時，表表面脫脫水，，干縮縮裂紋紋；（4）坍落落度太太大，，澆筑筑過高高過厚厚，素素漿上上浮表表面龜龜裂；；（5）拆模模過早早，用用力不不當將將混凝凝土撬撬裂；；（6）混凝凝土表表面抹抹壓不不實；；（7）鋼筋筋保護護層太太薄，，順筋筋而裂裂；（8）缺箍箍筋、、溫度度筋使使混凝凝土開開裂；；（9）大體體積混混凝土土無降降低內內外溫溫差措措施；；（10）洞口口拐角角等應應用集集中處處無加加強鋼鋼筋。。國家嚴嚴懲工工程非非法發(fā)發(fā)包、、分包包等行行為國務院院安委委會下下發(fā)了了《關于全全面開開展安安全生生產大大檢查查深化化“打打非治治違””和專專項整整治工工作的的通知知》，定定于于2015年8月至至12月底底在在全全國國全全面面開開展展安安全全生生產產大大檢檢查查，，進進一一步步深深化化““打打非非治治違違””和和專專項項整整治治工工作作。。建筑筑施施工工領領域域一一直直是是各各類類安安全全事事故故頻頻發(fā)發(fā)，，本本次次也也不不例例外外，，被被列列入入““六六打打六六治治””打打非非治治違違專專項項行行動動和和重重點點行行業(yè)業(yè)領領域域專專項項整整治治中中重重點點整整治治對對象象。。通通知知對對建建筑筑施施工工領領域域中中明明確確提提出出：：重點點打打擊擊無無資資質質施施工工、、超超資資質質范范圍圍承承攬攬工工程程、、違違法法分分包包轉轉包包工工程程行行為為，，整整治治不不按按專專項項設設計計方方案案施施工工、、無無相相應應資資質質證證書書從從事事建建筑筑施施工工活活動動等等問問題題。。“六打打六六治治”領域域：：1．礦礦山山：：2．危危險險化化學學品品、、煙煙花花爆爆竹竹、、油油氣氣輸輸送送管管道道：：3．交交通通運運輸輸：：4．建建筑筑施施工工：5．消消防防：：6．粉粉塵塵涉涉爆爆：：案例例分分析析一一某建建筑筑為為現現澆澆鋼鋼筋筋混混凝凝土土框框架架結結構構，，按按7度抗抗震震設設防防，，框框架架抗抗震震等等級級為為二二級級，，剪剪力力墻墻抗抗震震等等級級為為二二級級。。總總建建筑筑高高度度為為99.4m。該工工程程地地下下三三層層剪剪力力墻墻設設計計為為C50混凝凝土土，，屬屬于于高高強強混混凝凝土土，，于于2008年6月澆澆注注完完畢畢，，按按規(guī)規(guī)定定進進行行了了養(yǎng)養(yǎng)護護。。在拆拆模模中中，，發(fā)發(fā)現現筒筒體體墻墻多多處處出出現現蜂蜂窩窩、、孔孔洞洞、、漏漏筋筋和和墻墻體體裂裂縫縫等等多多種種質質量量問問題題。。本次次質質量量事事故故發(fā)發(fā)生生在在主主樓樓部部分分的的地地下下三三層層東東、、西西兩兩剪剪力力墻墻上上，，在在墻墻體體轉轉角角的的暗暗柱柱、、門門洞洞暗暗柱柱、、暗暗梁梁筋筋密密集集區(qū)區(qū)以以下下。。從檢檢查查結結果果發(fā)發(fā)現現:蜂窩窩面面積積大大，，孔孔洞洞多多處處出出現現且且漏漏筋筋較較多多。。根根據據建建筑筑工工程程質質量量檢檢測測評評定定標標準準，，各各項項指指標標大大大大超超過過標標準準允允許許值值數數倍倍，，對對整整體體結結構構承承載載力力造造成成嚴嚴重重影影響響決定定對對筒筒體體混混凝凝土土進進行行全全面面回回彈彈，，必必要要時時進進行行抽抽芯芯，，查查出出混混凝凝土土的的實實際際強強度度。。由由于于《回彈彈法法檢檢測測混混凝凝土土抗抗壓壓強強度度技技術術規(guī)規(guī)程程》能查查到到的的最最大大強強度度換換算算值值為為49MPa，且且地地下下室室因因連連口口陰陰雨雨，，墻墻體體潮潮濕濕，，故故筒筒體體回回彈彈檢檢測測意意義義不不大大，，且且數數據據離離散散性性也也大大，，最最后后決決定定采采用用鉆鉆芯芯法法對對核核心心筒筒混混凝凝土土進進行行檢檢測測，，以以進進行行區(qū)區(qū)域域強強度度評評價價。。檢測測單單位位對對核核心心筒筒剪剪力力墻墻共共鉆鉆芯芯取取樣樣57處，，其其中中東東筒筒鉆鉆芯芯30處，，西西筒筒27處。。檢檢測測結結果果核核心心筒筒混混凝凝土土最最大大換換算算強強度度66.9MPa，最最小小換換算算強強度度為為21.9MPa，強度度變變化化很很大大，，遠遠遠遠大大不不到到設設計計要要求求。東東、、西西筒筒核核心心筒筒混混凝凝土土檢檢測測換換算算強強度度區(qū)區(qū)域域代代表表強強度度分分別別詳詳見見表表1、和和表表2.事故故處處理理方方法法由于于施工工質質量量管管理理控控制制不不力力造成成出出現現上上述述質質量量問問題題，，但但經經多多方方驗驗證證，，對對工工程程整整體體承承載載力力、、結結構構變變位位及及配配筋筋等等項項目目進進行行檢檢查查，，結結果果是是沒沒有有大大的的影影響響，，因因此此，，不不需需要要作作整整體體加加固固補補強強措措施施，，僅僅需需對施施工工中中出出現現的的蜂蜂窩窩、、麻麻面面、、孔孔洞洞及及漏漏筋筋等導導致致混混凝凝土土強強度度不不足足的的部部位位進進行行局局部部加加固固補補強強。。(1)缺陷陷補補強強處處理理蜂窩窩麻麻面面:鑿除除墻墻面面石石子子，，將將表表面面洗洗刷刷干干凈凈，，用用環(huán)環(huán)氧氧砂砂漿漿抹抹壓壓平平整整。。孔洞洞漏漏筋筋:將孔孔洞洞表表面面不不密密實實的的混混凝凝土土鑿鑿除除，，將將表表面面鑿鑿毛毛，，對對已已銹銹蝕蝕的的鋼鋼筋筋進進行行除除銹銹，，將將表表面面沖沖洗洗干干凈凈，，用用微微膨膨脹脹細細石石混混凝凝土土澆澆灌灌，，細細石石混混凝凝土土的的水水灰灰比比控控制制在在0.5以內內，，采采用用小小振振搗搗棒棒振振搗搗密密實實。。裂縫縫:將表表面面的的污污物物清清理理洗洗刷刷干干凈凈，，用用改改性性環(huán)環(huán)氧氧化化學學灌灌漿漿液液對對所所有有裂裂縫縫進進行行封封閉閉補補強強。。(2)加固固處處理理對于于東東西西核核心心砼砼剪剪力力墻墻，，由由于于混混凝凝土土強強度度等等級級不不同同程程度度低低于于設設計計混混凝凝土土強強度度等等級級要要求求，，故故需需對對其其進進行行加加固固補補強強處處理理。。將將剪剪力力墻墻鑿鑿成成多多條條豎豎向向加加強強帶帶，，加加強強帶帶采采用用微微膨膨脹脹細細石石混混凝凝土土，，強強度度等等級級為為C50，加加強強帶帶鑿鑿斷斷面面要要洗洗刷刷干干凈凈，，并并充充分分濕濕潤潤12小時時。。混混凝凝土土澆澆注注前前，，刷刷一一道道水水泥泥漿漿，，混混凝凝土土振振搗搗要要密密實實。。事故故原原因因分分析析1.人員員因因素素現場場管管理理人人員員組組織織管管理理能能力力較較差差，，沒沒有有與與各各有有關關管管理理人人員員和和施施工工人人員員進進行行有有效效的的溝溝通通。。施施工工技技術術管管理理人人員員技技術術經經驗驗不不足足，，技技術術指指導導不不到到位位。。澆澆注注混混凝凝土土工工人人沒沒有有上上崗崗證證，，沒沒有有類類似似施施工工經經驗驗。。2.材料料機機械械因因素素混凝凝土土澆澆注注時時間間過過長長，，中中間間出出現現多多次次停停頓頓，，不不能能連連續(xù)續(xù)施施工工，，又又沒沒有有對對施施工工縫縫進進行行必必要要的的處處理理;振搗搗棒棒數數量量不不足足，，沒沒有有準準備備備備用用振振搗搗棒棒，，使使用用的的模模板板太太舊舊。。3.施工技術術因素沒有一套套健全的的質量保保證體系系，不按按照規(guī)范范進行施施工，混混凝土澆澆注時未未分層澆澆注，導導致混凝凝土出現現離析現現象，石石子多的的地方出出現蜂窩窩、孔洞洞，砂漿漿多的地地方強度度不足，，混凝土土開裂。。4.施工前準準備不充充分夜間施工工照明不不充分，，施工勞勞力不足足。4.案例：地地質雷達達檢測在在隧道工工程質量量審計中中的應用用1、檢測依依據：各種相關關技術規(guī)規(guī)范、施施工規(guī)范范鐵路隧道道襯砌質質量無損損檢測規(guī)規(guī)程（TB10223-2004J341-2004）2、審計準準備：成立審計計項目組組，準備備材料、、檢測設設備（或或檢測合合作單位位）通知各樣樣本隧道道施工單單位提供供待檢測測隧道工工程的設計圖紙紙，發(fā)生過過設計變變更的以以最后一一次變更更后的為為準，并并要求施施工單位位工程人人員配合合審計人人員整理理出待檢檢測隧道道設計參數數表。4.案例：地地質雷達達檢測在在隧道工工程質量量審計中中的應用用1、審計準準備：成立審計計項目組組，準備備材料、、檢測設設備（或或檢測合合作單位位）通知各樣樣本隧道道施工單單位提供供待檢測測隧道工工程的設計圖紙紙，發(fā)生過過設計變變更的以以最后一一次變更更后的為為準，并并要求施施工單位位工程人人員配合合審計人人員整理理出待檢檢測隧道道設計參數數表。待檢測隧道設計參數表隧道名稱起止里程鋼架間距鋼筋間距二襯厚度圍巖類型D隧道DK133+600-DK133+601502540ⅣD隧道DK133+601-DK133+602502540ⅣD隧道DK133+602-DK133+603502540ⅣD隧道DK133+603-DK133+604502540ⅣD隧道DK133+604-DK133+605502540ⅣD隧道DK133+605-DK133+606502540ⅣD隧道DK133+606-DK133+607502540ⅣD隧道DK133+607-DK133+608502540ⅣD隧道DK133+608-DK133+609502540ⅣD隧道DK133+609-DK133+610502540ⅣD隧道DK133+610-DK133+611502540ⅣD隧道DK133+611-DK133+612503035ⅢD隧道DK133+612-DK133+613503035ⅢD隧道DK133+613-DK133+614503035ⅢD隧道DK133+614-DK133+615503035ⅢD隧道DK133+615-DK133+616503035ⅢD隧道DK133+616-DK133+617503035ⅢD隧道DK133+617-DK133+618503035ⅢD隧道DK133+618-DK133+619503035ⅢG隧道DK210+300-DK210+301502045ⅤG隧道DK210+301-DK210+302502045ⅤG隧道DK210+302-DK210+303502045ⅤG隧道DK210+303-DK210+304502045ⅤG隧道DK210+304-DK210+305502045ⅤG隧道DK210+305-DK210+306502045ⅤG隧道DK210+306-DK210+307502045ⅤG隧道DK210+307-DK210+308502045ⅤG隧道DK210+308-DK210+309502045ⅤG隧道DK210+309-DK210+310502045ⅤG隧道DK210+310-DK210+311502045Ⅴ4.案例地質質雷達檢檢測在隧隧道工程程質量審審計中的的應用2、事實審審計1.標記里程程。在檢檢測前一一天通知知施工單單位在抽抽查隧道道進行里里程標記記，每5-10米進行一一次標記記。2.檢測設備備及工作作臺準備備。檢測測前一天天組織施施工單位位工程管管理人員員、檢測測人員和和審計人人員一起起到檢測測現場，，根據檢檢測專業(yè)業(yè)人員要要求焊接接工作臺臺，并調調試檢測測設備。。3.培訓檢測測工人。。在工地地聘用3-5名檢測工工人，1人負責每每隔5-10米進行一一次里程程報數，，其余2-4人分為兩兩組托舉舉雷達進進行檢測測，兩組組人員每每隔一定定距離進進行一次次換班。。調試好好設備后后由檢測測專業(yè)人人員對進進行檢測測操作的的技術工工人進行行操作培培訓，指指導其掌掌握操作作要領，，同時進進行試檢檢測，直直到工人人、檢測測平臺及及檢測人人員的協(xié)協(xié)同程度度滿足檢檢測規(guī)范范。4.正式檢測測，記錄錄檢測結結果。注注意標準準檢測生生成電子子文件與與5條檢測線線路（圖圖1）具體里里程段的的對應關關系，如如檢測儀儀器硬盤盤中的文文件001對應左拱拱腰DK880+120-DK881+310。4.在檢測過過程中會會出現不不可預見見的檢測測雷達抬抬起，同同時隧道道襯砌表表面存在在影響檢檢測的下下錨段、、電線、、鋼筋等等障礙物物，這些些因素都都會影響響檢測結結果。因因此，檢檢測時必必須及時時對影響響因素、、影響長長度、里里程及電電子文件件名進行行記錄。。6.審計人員員及時存存儲原始始檢測結結果。每每次檢測測結束，，及時拷拷貝檢測測結果電電子文件件至U盤等存儲儲設備，，以防檢檢測結果果被替換換。4.案例：地地質雷達達檢測在在隧道工工程質量量審計中中的應用用檢測點分分布示意意圖審計檢測測報告審計檢測測報告審計檢測測報告審計檢測測報告審計取證證單審計工作作底稿審計工作作底稿審計工作作底稿4.地質雷達達無損檢檢測在隧隧道工程程質量審審計中的的應用3、檢測結結果分析析檢測數據據經過專專業(yè)軟件件處理后后可以顯顯示為濾濾波圖，，需要在在專業(yè)的的檢測人人員的輔輔助下進進行人工工解讀，，結合設設計參數數對濾波波分析后后找出隧隧道襯砌砌質量不不符合設設計要求求的里程程段。資料包中中提供了了審計發(fā)發(fā)現的多座隧道道存在厚厚度不足足、襯砌砌脫空及及內部鋼鋼筋缺陷陷等幾種種典型問問題的底底稿、取取證單及及檢測后后要求檢檢測公司司出具的的檢測報報告。5.案例：A垃圾處理理場項目目施工審審計山東省審審計廳對對在建的的亞洲開開發(fā)銀行行貸款A垃圾處理理場項目目2008年度財務務收支和和項目執(zhí)執(zhí)行情況況進行了了審計。。根據項目目工程現現場情況況，按照照《生活垃圾圾衛(wèi)生填填埋技術術規(guī)范》，確定將將項目設設計、施施工情況況作為審審計重點點。采取對比比分析、、重點調調查、實實地抽驗驗等審計計方法，，結合聘聘請的環(huán)環(huán)保專家家出具的的項目專專家意見見，發(fā)現現項目勘勘察、設設計、施施工失當當，工程程質量存存在隱患患。針對存在在問題召召開專家家評審會會，確定定了整改改方案，，責令項項目實施施單位予予以整改改。審計依據據：項目目可行性性研究報報告、巖巖土工程程勘察報報告、工工程設計計圖、施施工圖、、設計變變更單、、生活垃垃圾衛(wèi)生生填埋技技術規(guī)范范（CJJ17－2004）5.案例：A垃圾處理理場項目目施工審審計審計目標標：通過審計計，對項項目單位位財務報報表發(fā)表表意見：：對財務務收支真真實、合合法、效效益性和和項目建建設內容容程序進進行監(jiān)督督，對國國家法規(guī)規(guī)、貸款款協(xié)定執(zhí)執(zhí)行情況況和內部部控制進進行評價價。認真真實施《指南》要求的審審計程序序和內容容，如實實披露問問題，促促進項目目建設和和財務管管理水平平，防范范和化解解利用外外資風險險，促進進積極合合理有效效地利用用外資，，提高利利用外資資的質量量和水平平。審計方法法針對自籌籌配套資資金不到到位的情情況，重重點審查查工程是否嚴格格按工程程設計要要求施工工，通過工程設計計圖和《生活垃圾圾衛(wèi)生填填埋技術術規(guī)范》進行對比核對對、工程設計計圖和工程施工工圖進行對比比核對、、工程施工工圖和工程現場進行對比比審核。。審計證明明材料審計工作作底稿審計證據據：巖土土報告審計證據據：初步步設計審計證據據：初步步設計審計證據據：初步步設計5.案例：A垃圾處理理場項目目施工審審計審計步驟驟：1、通過查查看項目目財務資資料，發(fā)發(fā)現項目目單位自自籌配套套資金存存在1450萬元的資資金缺口口，建設設資金明明顯不足足，有可可能存在在偷工減減料，影影響項目目建設質質量的情情況。2、規(guī)范與與設計對對比分析析：建設設部發(fā)布布的《生活垃圾圾衛(wèi)生填填埋技術術規(guī)范》（CJJ17－2004），按其其要求，，位于地地下水貧貧乏地區(qū)區(qū)的防滲滲系統(tǒng)可可采用單單層襯里里防滲系系統(tǒng)，在在特殊地地質和環(huán)環(huán)境要求求非常高高的地區(qū)區(qū)，庫區(qū)區(qū)底部應應采用雙雙層襯里里防滲系系統(tǒng)。本本案填埋埋場處于于四面環(huán)環(huán)水環(huán)境境，垃圾圾填埋場場庫區(qū)應應采用雙雙層襯里里防滲系系統(tǒng)，而而本案設設計為單單層襯里里防滲系系統(tǒng)，設設計評審審會議上上，專家家指出其其防滲系系統(tǒng)設計計過于簡簡單，但但A單位和設設計單位位未能改改進，工工程偷工工減料問問題初步步顯現。。5.案例：A垃圾處處理場場項目目施工工審計計審計步步驟：：3、設計計圖與與施工工圖對對比分分析：：初步步設計計包含含以下下內容容：1、在填填埋區(qū)區(qū)四周周設置置漿砌砌塊石石圍堤堤。2、填埋埋區(qū)分分為兩兩區(qū)作作業(yè)、、在分分區(qū)作作業(yè)邊邊界處處設分分區(qū)壩壩。3、場底底和邊邊坡的的地下下水導導流層層和膜膜下防防滲保保護層層。經經和工工程施施工圖圖進行行核對對，以以上設設計在在工程程施工工圖中中全部部予以以取消消。對對于該該填埋埋場四四周環(huán)環(huán)水、、東西西兩區(qū)區(qū)地質質不同同的特特殊環(huán)環(huán)境，，應按按更高高的標標準進進行設設計，，但其其施工工圖設設計連連地下下水貧貧乏地地區(qū)的的最低低設計計標準準都達達不到到，施施工設設計將將設計計工程程量縮縮水問問題暴暴露無無遺。。5.