1、泓域/聚酯熔體直紡紡粘非織造布公司企業經營戰略計劃聚酯熔體直紡紡粘非織造布公司企業經營戰略計劃xx有限責任公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113678353 一、 人力資源戰略的概念和目標 PAGEREF _Toc113678353 h 3 HYPERLINK l _Toc113678354 二、 人力資源戰略的特點 PAGEREF _Toc113678354 h 6 HYPERLINK l _Toc113678355 三、 人力資源在企業中的地位和作用 PAGEREF _Toc113678355 h 7 HYPERLINK l _Toc1136783

2、56 四、 人力資源的內涵、特點及構成 PAGEREF _Toc113678356 h 8 HYPERLINK l _Toc113678357 五、 企業經營戰略控制的基本要素與原則 PAGEREF _Toc113678357 h 12 HYPERLINK l _Toc113678358 六、 企業經營戰略控制的含義與必要性 PAGEREF _Toc113678358 h 15 HYPERLINK l _Toc113678359 七、 企業經營戰略實施的重點工作 PAGEREF _Toc113678359 h 16 HYPERLINK l _Toc113678360 八、 企業經營戰略實施的基

3、本含義 PAGEREF _Toc113678360 h 24 HYPERLINK l _Toc113678361 九、 項目基本情況 PAGEREF _Toc113678361 h 25 HYPERLINK l _Toc113678362 十、 產業環境分析 PAGEREF _Toc113678362 h 28 HYPERLINK l _Toc113678363 十一、 強化科技創新，穩固產業發展基礎 PAGEREF _Toc113678363 h 30 HYPERLINK l _Toc113678364 十二、 必要性分析 PAGEREF _Toc113678364 h 31 HYPERLI

4、NK l _Toc113678365 十三、 項目經濟效益評價 PAGEREF _Toc113678365 h 31 HYPERLINK l _Toc113678366 營業收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113678366 h 32 HYPERLINK l _Toc113678367 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc113678367 h 33 HYPERLINK l _Toc113678368 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113678368 h 35 HYPERLINK l _Toc113678369 項目投資現金流量表 PAGEREF

5、_Toc113678369 h 37 HYPERLINK l _Toc113678370 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc113678370 h 40 HYPERLINK l _Toc113678371 十四、 進度計劃 PAGEREF _Toc113678371 h 41 HYPERLINK l _Toc113678372 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc113678372 h 41 HYPERLINK l _Toc113678373 十五、 項目投資分析 PAGEREF _Toc113678373 h 42 HYPERLINK l _Toc113678374 建

6、設投資估算表 PAGEREF _Toc113678374 h 44 HYPERLINK l _Toc113678375 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc113678375 h 45 HYPERLINK l _Toc113678376 流動資金估算表 PAGEREF _Toc113678376 h 47 HYPERLINK l _Toc113678377 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc113678377 h 48 HYPERLINK l _Toc113678378 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc113678378 h 49人力資源戰略的概念和目標（

7、一）人力資源戰略的概念所謂企業人力資源戰略，是指根據企業總體戰略的要求，為適應企業生存和發展的需要，對企業人力資源進行管理，提高職工隊伍的整體素質，從中發現和培養出一大批優秀人才而進行的長遠性的謀劃與方略。具體來說是企業為實現戰略目標而在雇傭關系、甄選、錄用、培訓、績效、薪酬、激勵、職業生涯管理等方面所做的決策的總稱。企業通過科學地分析預測未來環境變化中人力資源的供給與需求狀況，制定必要的人力資源獲取、利用、保持和開發策略，確保企業在需要的時間和需要的崗位上，滿足對人力資源在數量上和質量上的需求，使企業和個人不斷獲得發展與利益，這是企業發展戰略的重要組成部分。因此，企業人力資源戰略在企業戰略體

8、系中處于核心地位，是企業總體戰略的重點之一，其戰略意義體現在：1. 人力資源戰略是企業戰略的核心在企業競爭中，人才是企業的核心資源，人力資源戰略處于企業戰略的核心地位。企業的發展取決于企業戰略決策的制定，企業的戰略決策基于企業的發展目標和行動方案的制定，而最終起決定作用的還是企業對高素質人才的擁有量。有效地利用與企業發展戰略相適應的管理和專業技術人才，最大限度地發掘他們的才能，可以推動企業戰略的實施，促進企業的飛躍發展。2. 人力資源戰略可提高企業的績效員工的工作績效是企業效益的基本保障，企業績效的實現是通過向顧客提供有效的企業的產品和服務體現出來的。而人力資源戰略的重要目標之一就是實施對提高

9、企業績效有益的活動，并通過這些活動來發揮其對企業成功所做出的貢獻。在當今經濟發展從資源型經濟向知識型經濟過渡的情況下，企業人力資源管理必須實行戰略性的轉化，從重視以活動為宗旨的管理轉向考慮人力成本和需求。從企業戰略上講，人力資源管理作為一個戰略杠桿能有效地影響公司的經營績效。人力資源戰略與企業經營戰略結合，能有效推進企業的調整和優化，促進企業戰略的成功實施。3. 有利于企業形成持續的競爭優勢隨著企業間競爭的日益白熱化和國際經濟的全球一體化，很難有哪個企業可以擁有長久不變的競爭優勢。往往是企業創造出某種競爭優勢后，經過不長的時間被競爭對手所模仿，從而失去優勢。而優秀的人力資源所形成的競爭優勢很難

10、被其他企業所模仿。所以，正確的人力資源戰略對企業保持持續的競爭優勢具有重要意義。人力資源戰略的目標就是不斷增強企業的人力資本的總供給，擴展人力資本，吸引更多的優秀人才，形成持續的競爭優勢。4. 對企業管理工作具有指導作用人力資源戰略可以幫助企業根據市場環境變化與人力資源管理自身的發展，建立適合本企業特點的人力資源管理方法。如根據市場變化確定人力資源的長遠供需計劃；根據員工期望，建立與企業實際相適應的激勵制度；用更科學、先進、合理的方法降低人力成本；根據科學技術的發展趨勢，有針對性地對員工進行培訓與開發，提高員工的適應能力，以適應未來科學技術發展的要求；等等。一個適合企業自身發展的人力資源戰略可

11、以提升企業人力資源管理水平，提高人力資源質量，從而使人才效益最大化。人力資源戰略是實現企業戰略目標，獲得企業最大績效的關鍵。人力資源戰略在企業實施過程中必須服從企業戰略，企業在企業戰略形成的實際中也必須積極考慮人力資源因素，二者只有達到相互一致、相互匹配，才能促進企業全面、協調、可持續發展。（二）人力資源戰略的目標人力資源戰略是為實現企業總體戰略目標服務的，因此，必須以企業總體戰略的要求，來確定人力資源戰略的目標。這些目標包括：（1）根據企業中長期發展的要求，預測企業中長期人力資源需求和供給，保證對人力資源數量與質量的需要。（2）合理規劃和控制各專業人力資源發展規模，優化人力資源結構，形成合理

12、的人才結構，滿足企業各層次、各專業對人才的需要。（3）提高每個勞動者的素質，使之與其崗位工作的要求相適應；提高職工隊伍的整體素質，發揮人力資源的整體效能。（4）努力把人力轉化為人才，促進每個勞動者都能成才，發揮他們的積極性、進取性和創造性，為企業發展和社會進步做出應有的貢獻。（5）規劃核心人才職業生涯發展，打造企業核心人才競爭優勢。（6）提出人力資源管理政策和制度的改進建議，提升整體管理水平。人力資源戰略的特點（一）戰略性企業擁有的人力資源是企業獲得競爭優勢的源泉。戰略性人力資源是指在企業的人力資源系統中，具有某些或某種特別知識、能力和技能，或者擁有某些核心知識或關鍵知識，處于企業經營管理系統

13、的重要或關鍵崗位上的那些人力資源。相對于一般性人力資源而言，這些戰略性的人力資源具有某種程度的專用性和不可替代性。（二）系統性企業為了獲得可持續競爭優勢而部署的人力資源管理政策、實踐以及方法、手段等，構成一種戰略系統。（三）契合性包括“縱向契合”與“橫向契合”。“縱向契合”即人力資源管理必須與企業的發展戰略契合；“橫向契合”即整個人力資源管理系統各組成部分或要素相互之間的契合。（四）目標導向戰略人力資源管理通過組織建構，將人力資源管理置于組織經營系統，促進組織績效最大化。人力資源在企業中的地位和作用（一）人力資源的地位人是企業生產要素系統中的一個重要組成部分，是最重要、最活躍的一種要素；因而處

14、于主體地位和支配地位。生產力諸要素中，無論物質要素和技術要素何等重要，都是由人在生產實踐和科學實驗中發明創造的；同時，一切物質要素和技術要素也只有在人的勞動支配下，才能構成生產力的要素，才能發揮其有效的作用，才能轉化為現實的生產力，不斷地創造出各種物質產品和服務，以滿足人們日益增長的需要（二）人力資源的作用人力資源對生產力的發展起著決定性的作用，國家之間、企業之間最根本的競爭是對人才的競爭，一切管理活力最根本的是對人的管理。人的勞動即活勞動，是企業生產經營中最活躍的因素，物質生產靠勞動者推動，科學技術水平的提高依靠智力勞動者和體力勞動者在長期的生產實踐和科學實驗中不斷地探索和積累經驗，并一代又

15、一代地加以繼承和發展?？茖W技術巨大作用的發揮離不開勞動者的創造，高度機械化自動化的生產設備的運轉離不開勞動者的控制、管理和支配。體力勞動者和智力勞動者的積極性、主動性和創造性是企業活力的源泉；他們的勞動技能、智力水平、管理水平的高低，直接制約著生產力中各物質要素和技術要素效能的發揮，直接決定著勞動生產率的高低。企業經營戰略的實現也依賴于企業人力資源的數量和質量?？傊?，人力資源對企業生產經營活動是不可缺少的要素，它對其他要素起著主導和決定性的作用。人力資源的內涵、特點及構成（一）人力資源的內涵人力資源，又稱勞動力資源或勞動力，一般是指能夠推動整個經濟和社會發展、具有勞動能力的人口總和。人力資源有

16、三個層次的含義：一是指一個國家或地區內，具有勞動能力人口的總和；二是指在一個組織中發揮生產力作用的全體人員；三是指一個人具有的勞動能力。對人力資源概念的界定，各國不盡一致，主要是因為各國的社會經濟條件不同，對勞動年齡的規定不盡相同。如規定起點工作年齡是16歲或18歲，退休年齡是55歲或60歲甚至是65歲或70歲等。一般國家把勞動年齡的下限規定為15歲，上限規定為64歲。由此，凡1660歲中具有勞動能力的人，就構成社會的人力資源。一定數量的人力資源是社會生產必要的先決條件。一般說來，充足的人力資源有利于生產的發展，但其數量要與物質資料的生產相適應，若超過物質資料的生產，不僅消耗了大量新增的產品，

17、且多余的人力也無法就業，對社會經濟的發展反而產生不利影響在現代科學技術飛躍發展的情況下，經濟發展主要靠經濟活動人口素質的提高，隨著生產中廣泛應用現代科學技術，人力資源的質量在經濟發展中將起著愈來愈重要的作用。就企業而言，其人力資源主要是指那些具有一定生產經驗、勞動技能和科學知識，在企業的現代化生產系統中發揮著一定勞動功能的人。（二）人力資源的特點人力資源作為社會生產的最基本的要素、最具特色的資源，有以下特點：（1）生物性。與其他任何資源不同，人力資源屬于人類自身所有，存在于人體之中是一種“活”的資源，與人的生理特征、基因遺傳等密切相關，具有生物性，存在著生存的需要，要解決衣、食、住、行。（2）

18、能動性。指人力資源是體力與智力的結合，具有主觀能動性，具有不斷開發的潛力。這是人區別于自然界的其他生物的顯著特點。人具有思想和情感，在長期的同自然界的斗爭中能夠利用工具改造自然，能夠創造新的工具征服自然。人具有主觀能動性，在長期有目的的勞動中從動物分離出來，能發揮其主觀能動性，有意識地改造自然，改造客觀世界，同時能夠能動地改造人類自身。（3）時效性。人是有生命周期的。作為有生命力的肌體，能夠從事勞動的有效時間主要限定在人的生命周期的中間一段，這段時間是人的勞動年齡階段，精力最旺盛、發明創造的最佳年齡時段主要集中在2540歲。因此，應高度重視在人的勞動年齡階段充分發揮其主觀能動性和創造性，使之對

19、社會做出最寶貴的貢獻。人在有效勞動的時段，如果不受重用是人力資源的最大浪費。（4）智力性。人在長期的生產勞動中，在改造世界的斗爭中變得聰明起來，創造發明了很多生產工具、勞動手段，制造出了機器和機器體系，從而使人體器官得以等效延長使人類自然的功能迅速擴大。人類在征服自然、改造世界中變得聰明起來，智力也不斷得到增長、繼承、積累、延續和增強。（5）再生性。人力資源是可再生資源，即隨著人類的繁衍，一代一代地再生出來。很多礦藏，特別是金屬礦和很多非金屬礦，開采得很多，其貯藏量逐年減少，不可再生。而人類作為再生資源不斷繁衍下去，能夠保證社會方方面面對人力資源的需要。（6）社會性。人的本質就在于人的社會性，

20、即任何人不可能孤立存在，不能獨善其身，必須群體性地開展生產勞動和其他經濟活動。在人類社會的生產經濟活動中，人類始終是進行群體性的勞動。因此，從本質上講，人力資源是一種社會資源，應歸社會所有人力資源應在社會范圍內加以優化配置。（7）個體差異性。人力資源的個體差異性表現為性別、年齡、文化程度、專業、技能、價值觀、興趣、性格、智力、資歷等的不同。這種差異性為人力資源的不同運用方向、優劣區分、針對性的開發奠定了基礎，也為不同開發對策的提出提供了依據。研究差異性，找出規律性，是人力資源開發工作的重要任務。（三）人力資源的構成人力資源的構成從基本方面看包括體力和智力，從現實的應用形態來看，則包括體質、智力

21、、知識和技能四個方面。根據對企業人力資源內涵的理解，從發揮不同勞動功能來看，企業人力由兩部分勞動者組成：一是體力勞動者，即直接操作生產工具從事物質資料生產的人。二是腦力勞動者，即指那些沒有直接操作生產工具，但在生產經營過程中擔負著決策、計劃、組織、指揮、協調職能的生產經營管理者；對新產品進行設計、研制、對生產工藝進行革新的工程技術人員；在生產經營過程中對生產和市場信息進行收集、儲存、傳遞以及對電腦程序進行編制和控制的人員；對勞動者的勞動技能進行培訓的教育者。他們的智力勞動也推動著生產經營過程的不斷進行。企業經營戰略控制的基本要素與原則（一）企業經營戰略控制的基本要素企業經營戰略控制由以下三個基

22、本要素組成：1. 確定評價標準對企業經營戰略實施的結果必須適時地進行檢查，對執行經營戰略方案的情況是否符合要求，應做出正確的評價。而進行評價需要有一個客觀的標準，企業的經營戰略目標及其具體化的各項計劃指標、下屬的各組織目標、個人目標等，都是評價標準。目標標準有定性的和定量的，兩者可結合起來使用，但標準應盡可能定量化，以便衡量和檢查，對企業經營戰略實施的結果做出客觀的和全面的評價。2. 衡量工作績效即把企業經營戰略執行的實際結果與評價標準進行對照，找出差距，并分析產生差距的原因。企業經營戰略實施是一個很長的過程，一般需經歷若干階段分別執行。因此，需對每個階段執行的結果進行評價，衡量其工作績效完成

23、狀況，從中找出問題，分析問題的性質和產生的原因，以便在下一階段的經營戰略實施中加以解決。做好績效評價工作的關鍵，一是要選擇正確的控制系統和方法，二是要選擇好適當的時間和地點。3. 及時糾正偏差根據評價和分析中發現的問題，在搞清產生問題的原因之后，要有針對性地采取有效措施解決存在的問題，糾正執行中出現的偏差。對可能產生的偏差，也要事先制定預防性措施，以保證下一步的經營戰略實施能夠較順利開展，并最終達到經營戰略控制的目的。（二）企業經營戰略控制的原則企業經營戰略控制應遵循以下原則：（1）預測未來原則。企業經營戰略的一個重要特點是對企業未來長遠發展的謀劃，因此，經營戰略控制應著眼于未來，預測經營戰略

24、方案實施中可能遇到的問題，預先制定若干對策措施，以便能夠主動和及時地解決。（2）重點控制原則。企業選擇的經營戰略方案中都有一個或幾個經營重點，它們對經營戰略的實施和經營戰略目標的實現起著關鍵性作用，因此，控制要抓住重點。作為經營戰略領導者應著重抓住例外事件，即事先未能預測到而在執行中發現一些例外的、對經營戰略實施有重大影響的事件，應進行重點控制，認真處理。（3）經濟合理原則。進行控制需要掌握大量的信息，以便對執行結果做出客觀的評價。但對不同系統的控制粗細要求不同，作業控制系統中的質量控制要求嚴格、細致、準確；對經營戰略控制系統的控制就可粗一些，過細就會增加費用，也沒有必要。經營戰略控制要求做到

25、恰當和及時，費用較省而又獲得了企業的經營戰略優勢，這種經營戰略控制就算是合理的。（4）獎懲結合原則。經營戰略的實施和控制中要重視激勵機制，對于認真執行和靈活實施經營戰略而取得成功的執行者，應根據他們的業績大小，分別給予不同等級精神的和物質的獎勵；對于不認真執行經營戰略方案，或執行中出現重大失誤者，應給予必要的懲罰，并引以為戒。只有將獎懲正確結合，才能實現有效的控制。企業經營戰略控制的含義與必要性企業經營戰略控制，是指在經營戰略實施過程中，將反饋的執行情況與經營戰略目標進行比較，從中發現偏差，并及時采取有效措施，努力加以糾正，以確保經營戰略目標實現的活動。進行企業經營戰略控制是十分必要的，這是因

26、為：（1）企業經營戰略實施的環境和條件發生重大變化。企業經營戰略制定時所預測的環境與經營戰略實施時的環境相比有重大變化，使經營戰略目標和經營戰略規劃的實現發生某些困難。因此，需要通過采取強有力的措施，使企業經營戰略的實施適應新的環境要求，以保證所確定的經營戰略目標和經營戰略規劃的實現。（2）企業經營戰略規劃本身存在某些缺陷。企業在制定經營戰略目標和經營戰略規劃時，不可能對未來一定時期內所有的因素和條件都把握得十分準確，常常存在很多不可控的和不確定的因素，使制定的經營戰略目標和經營戰略規劃不可避免地存在這樣或那樣的缺陷，并在實施中暴露出來。因此，需要根據實施環境的要求，對經營戰略目標和經營戰略規

27、劃進行局部的或重大的修正，使之切實可靠，發揮其正確的指導作用。（3）企業整體目標與局部目標、個人目標之間存在著矛盾。企業經營戰略目標屬于企業整體目標，它必須分解為各部門、各環節的分目標，直至分解為個人的小指標。但分解的目標常常會與各個局部的目標、個人目標不一致，容易發生矛盾，從而造成企業總體目標難以落實。因此，必須加強調控，盡可能使各個局部目標、個人目標與企業總體目標相互協調，在適當兼顧局部目標和個人目標的同時，強調服從企業整體經營戰略目標。（4）解決集權與分權的矛盾必須加強企業的經營戰略控制。為了保證制定出正確的企業總體經營戰略，最高領導層必須實行集權；為了調動各職能部門負責人和各經營單位負

28、責人參與制定分經營戰略，以及努力實施總體經營戰略和分經營戰略的積極性，又必須適當分權。但某些職能部門負責人和下屬經營單位負責人，個人素質和能力不太高，不能正確地行使所掌握的權力，導致經營戰略失控，策略無效。因此，要求高層領導者在正確地實行分權的同時，要加強經營戰略實施中的控制，對下級進行有效的監督，使他們能夠正確運用手中的權力，保證企業經營戰略的實現。企業經營戰略實施的重點工作（一）設計和選擇實施經營戰略所需要的組織機構1經營戰略與組織結構的關系組織結構指的是對于工作任務如何進行分工、分組和協調合作，其本質是為實現組織戰略目標而采取的一種分工協作體系。通過組織結構，企業的目標和戰略轉化成一定的

29、體系或制度，融進企業的日常生產經營活動中，發揮指導和協調的作用，以保證企業戰略的完成。戰略與組織結構的有效結合是企業生存和發展的關鍵因素。一個成功的企業就在于制定適當的經營戰略以達到其目標，同時建立適當的組織結構以貫徹其經營戰略。所以，組織結構是保證經營戰略實施的必要手段，必須隨著組織重大經營戰略的調整而調整。美國著名管理學家艾爾弗雷德.D.錢德勒提出“結構跟隨戰略的錢德勒命題”，強調戰略重點決定著組織結構，戰略重點的轉移決定著組織結構的調整，組織結構制約著戰略重點的實施。經營戰略是通過組織來實施的，符合經營戰略要求的、合理的組織結構和人員配備，為企業經營戰略的實施提供了組織上的保證。2企業發

30、展階段與經營戰略企業發展階段，以年齡和規模兩個因素為標準，劃分為創業期、起飛期、發展期、穩定期與再創業期五個階段。企業在不同的發展階段，其經營危機不同，解決危機的戰略重點也就不同。3企業戰略態勢與組織結構一般情況下，有下列幾種情況：（1）發展型、進攻型戰略態勢擴大分權成分，如采用事業部制、子公司制、職能制、子公司與矩陣制的混合制組織結構；（2）穩定型、維持型戰略態勢維持現有組織結構；（3）撤退型、防御型戰略態勢組織中擴大集權成分。4經營領域與組織結構。一般情況下，隨著經營領域復雜程度增強，相關性減弱，組織結構從剛性向柔性很強的模式轉換。如果經營領域與組織結構類型錯位，企業運行就會遇到困難。（二

31、）將企業經營戰略方案具體化即需要將經營戰略方案從時間和空間兩個方面進行分解。1. 時間分解時間分解主要是將經營戰略方案的長期目標分解為若干個經營戰略階段的規劃目標再將每個經營戰略階段的規劃目標分解為年度計劃指標；在進入計劃年度后，進一步分解為季、月、日的行動指標，這樣形成了經營戰略目標的時間體系。時間分解的方法常用的是滾動計劃法，這是一種動態編制計劃的方法，其特點是“分段編制，近細遠粗”“長、短期計劃緊密結合”，按照戰略計劃的執行情況和環境變化，調整和修訂未來的戰略計劃方案，并逐期向前移動的一種方法。滾動計劃法的優點十分明顯：（1）把計劃期內各階段以及下一個時期的預先安排有機地銜接起來，而且定

32、期調整補充，從而從方法上解決了各階段經營戰略計劃的銜接和符合實際的問題。（2）較好地解決了經營戰略計劃的相對穩定性和實際情況的多變性這一矛盾，使計劃更好地發揮其指導生產實際的作用。（3）采用滾動計劃法，使企業的經營活動能夠靈活地適應市場需求，從而有利于實現企業經營戰略的預期目標。2.空間分解空間分解主要是指將經營戰略方案的內容按企業的各個經營領域（或事業部）和職能部門進行分解，直至分解到分廠、車間、班組、個人，形成經營戰略目標的空間體系，這是經營戰略實施過程中必要的目標責任體系，以保證經營戰略方案的真正落實。依照企業的組織結構，把經營戰略逐級分解的過程。由此，企業經營戰略的空間分解就形成了一個

33、有綱、有目、有枝、有葉的空間體系，這其中，基層部門及崗位的工作規劃是最詳細的?？臻g分解可采用的方法是目標管理法，該方法是通過一種專門設計的過程使目標具有可操作性，這種過程一級接一級地將目標分解到組織的各個單位。組織的整體目標被轉換為每一級組織的具體目標，即從整體組織目標到經營單位目標，再到部門目標，最后到個人目標。在此結構中，某一層的目標與下一級的目標連接在一起，而且對每一位員工而言，目標管理都提供了具體的個人績效目標。因此，每個人對他所在單位的成果貢獻都非常關鍵。如果所有人都實現了他們各自的目標，則他們所在單位的目標也將達到，而組織整體目標的完成也將成為現實。（三）合理配置企業資源，支持經營

34、戰略方案的實現經營戰略方案的實施必須以資源的合理分配作保證。企業的資源主要包括五個方面：財力資源、物力資源、人力資源、組織資源和技術資源。資源分配必須保證重點，照顧般。應將各種有效資源重點分配到最能支持經營戰略獲得成功的經營領域和職能部門中去。但在實踐中常常受到多種因素的影響，使資源分配不合理，導致企業所選擇的經營戰略無法順利實施。為了理順經營戰略與資源分配的關系，企業應采取有力措施，保證資源分配向重點經營領域和重點職能經營戰略的需要傾斜，并制訂相應的資源配置計劃，使資源的配置與經營戰略實施緊密銜接。（四）組建強有力的戰略領導群體1. 戰略管理需要戰略領導群體領導群體指為了完成某種特定任務、目

35、標，由各種類型領導干部按照一定比例結合而成的領導干部群落，也就是人們常常說的領導班子。為什么企業需要領導群體來實施戰略領導？這是因為：（1）企業高層的戰略管理工作任務繁重，領導工作量很大，需要靠集團、群體的力量分擔工作；（2）現代化的企業，高層戰略管理工作需要多方面的知識、素質和能力，為此，需要組建一個知識、能力和素質結構互補的領導群體來承擔。（3）為了使有效決策不致因個別人的變動而發生中斷，需要有一個相對穩定的領導群體。（4）企業經營的多樣化、市場擴大化、競爭的激烈化、技術進步的加速化，都需要有多方面的杰出人才組成領導集團，領導企業走向成功。2. 戰略領導群體的結構構成戰略領導群體是企業家進

36、行領導活動的組織實體，擔負著戰略決策和戰略指揮的功能。這是由具有不同才能的領導者組成的，具體包括：(1) 決策型領導者。決策型領導者有敏銳的觀察能力、綜合分析能力、果斷的戰略決策能力，站得高，看得遠，深謀遠慮，多謀善斷；能夠統帥全局，正確地制定企業的總體發展戰略和長遠規劃，具有“運籌帷幄之中，決勝于千里之外”的本領。決策型的領導者，一般是企業領導班子的核心人物，即具有主要領導者應有的素質和能力。（2）指揮型領導者。指揮型領導者一方面參與領導群體的集體決策，另一方面能夠組織和指揮戰略決策方案的實施；組織指揮能力突出，善于調動員工群眾的積極性，號召能力強，善于運用資源，保證戰略方案的順利執行。（3

37、）開拓型領導者。開拓型領導者是某一專業的高級專家，如：在技術上善于開拓創新，具有很強的技術創新能力；或在市場營銷上善于開拓市場，提高企業和產品的知名度和美譽度。（4）參謀型領導者。參謀型領導者思維能力強，善于預測未來，遇事有真知灼見，敢于提出不同意見，為主要決策者進行方案的選擇出謀劃策，以最終選擇一個利多弊少的滿意決策方案。（5）監督型領導者。監督型領導者主要是監察能力強，秉公辦事，鐵面無私，敢于提出不同意見，提出糾正的對策建議，以維護各方的合法權益，避免企業在戰略實施過程中偏離戰略目標的要求。（6）保證型領導者。保證型領導者擅長掌握黨和國家的方針、政策，政治思想工作能力和群眾工作能力強，在激

38、發員工的工作積極性、保證企業經營戰略的貫徹實施、促進企業戰略目標的實現過程中發揮著保駕護航的作用。3.戰略領導群體的組建戰略領導群體的組建需要遵循一系列原則：（1）選擇主要領導的原則。首先，要選擇作為主要決策者的董事長和作為主要戰略實施者的總經理；其次，選擇好開拓型、參謀型、監督型的領導者，以形成合理的能力結構。（2）精于、高效的原則。精干的關鍵在于少設副職，以保證決策效率。（3）合作和諧的原則。戰略領導群體的主要領導者之間要能夠精誠合作、相互尊重。在人員選擇時盡可能選擇富有合作性的人員。（4）優化組合的原則。領導群體的各個成員進行組合所產生新的合力和整體功能，應大大超過各領導成員能量簡單相加

39、的總和，即產生1+12的效果。因此，作為企業戰略領導成員，其素質、能力、年齡結構等各方面要組合得當，優勢互補。戰略領導群體的組建有兩種途徑：（1）調整現有領導群體的途徑。根據企業經營戰略的要求，對現有的領導群體進行局部的調整，保證戰略領導群體工作的正常運行。（2）組建新的領導群體的途徑。在企業內部不具備合適的戰略領導人選時，從企業外部選派和招聘具備相應素質和能力的優秀領導者，形成新的戰略領導群體。企業經營戰略實施的基本含義企業經營戰略實施是指貫徹執行已選定的經營戰略方案的一系列活動，它是把企業的經營戰略構想轉化為企業廣大職工群眾經營戰略行為的實踐過程。企業經營戰略的實施十分重要，這是因為經營戰

40、略的制定是為了實施，只有依靠廣大員工的切實行動，才能把企業高層領導者確定的使命、目標、方案轉變為現實，其正確與否也必須通過實施才能得到評價和驗證。從某種意義上講，戰略的實施比戰略的制定更難、更復雜也更重要。項目基本情況（一）項目承辦單位名稱xx有限責任公司（二）項目聯系人萬xx（三）項目實施的可行性1、不斷提升技術研發實力是鞏固行業地位的必要措施公司長期積累已取得了較豐富的研發成果。隨著研究領域的不斷擴大，公司產品不斷往精密化、智能化方向發展，投資項目的建設，將支持公司在相關領域投入更多的人力、物力和財力，進一步提升公司研發實力，加快產品開發速度，持續優化產品結構，滿足行業發展和市場競爭的需求

41、，鞏固并增強公司在行業內的優勢競爭地位，為建設國際一流的研發平臺提供充實保障。2、公司行業地位突出，項目具備實施基礎公司自成立之日起就專注于行業領域，已形成了包括自主研發、品牌、質量、管理等在內的一系列核心競爭優勢，行業地位突出，為項目的實施提供了良好的條件。在生產方面，公司擁有良好生產管理基礎，并且擁有國際先進的生產、檢測設備；在技術研發方面，公司系國家高新技術企業，擁有省級企業技術中心，并與科研院所、高校保持著長期的合作關系，已形成了完善的研發體系和創新機制，具備進一步升級改造的條件；在營銷網絡建設方面，公司通過多年發展已建立了良好的營銷服務體系，營銷網絡拓展具備可復制性。產業用紡織品用于

42、工業、農業、基礎設施、醫療衛生、環境保護等領域，是新材料產業重要組成部分，也是紡織工業高端化的重要方向。（四）項目選址項目選址位于xxx（以最終選址方案為準），區域設施條件完備，非常適宜項目建設。（五）項目總投資及資金構成1、項目總投資構成分析項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資19920.24萬元，其中：建設投資15355.45萬元，占項目總投資的77.08%；建設期利息211.40萬元，占項目總投資的1.06%；流動資金4353.39萬元，占項目總投資的21.85%。2、建設投資構成項目建設投資15355.45萬元，包括工程費用、工程建設其他費用和預備

43、費，其中：工程費用13345.52萬元，工程建設其他費用1650.01萬元，預備費359.92萬元。（六）資金籌措方案項目總投資19920.24萬元，其中申請銀行長期貸款8628.71萬元，其余部分由企業自籌。（七）項目預期經濟效益規劃目標1、營業收入（SP）：36900.00萬元。2、綜合總成本費用（TC）：30779.12萬元。3、凈利潤（NP）：4468.28萬元。4、全部投資回收期（Pt）：6.21年。5、財務內部收益率：16.30%。6、財務凈現值：3603.22萬元。（八）項目綜合評價主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1總投資萬元19920.241.1建設投資萬元15355.4

44、51.1.1工程費用萬元13345.521.1.2其他費用萬元1650.011.1.3預備費萬元359.921.2建設期利息萬元211.401.3流動資金萬元4353.392資金籌措萬元19920.242.1自籌資金萬元11291.532.2銀行貸款萬元8628.713營業收入萬元36900.00正常運營年份4總成本費用萬元30779.125利潤總額萬元5957.706凈利潤萬元4468.287所得稅萬元1489.428增值稅萬元1359.809稅金及附加萬元163.1810納稅總額萬元3012.4011盈虧平衡點萬元15714.09產值12回收期年6.2113內部收益率16.30%所得稅后1

45、4財務凈現值萬元3603.22所得稅后產業環境分析經濟保持中高速增長。投資規模擴大、結構優化、效率提高，消費對經濟增長貢獻顯著提高，出口對經濟增長的促進作用增強。供給規模擴大、質量改善?；A設施體系更加完善。發展質量和效益提高，地區生產總值、城鄉居民收入增長高于全國平均水平，公共財政預算收入、企業利潤率穩步提高，就業比較充分，物價水平保持在合理區間，主要經濟指標平衡協調。轉變發展方式取得重大突破。產業發展向中高端邁進，農牧業現代化加快推進，工業轉型升級取得新突破，服務業比重明顯上升，一產就業人員比重持續下降，多元發展多極支撐的現代產業體系基本形成?！拔宕蠡亍苯ㄔO深入推進，資源綜合利用率和產業

46、精深加工度提高，工業化和信息化深度融合。要素結構優化，科技對經濟增長貢獻率提高，創新驅動發展格局初步形成。城鎮化內涵發展、質量提高，戶籍人口城鎮化率提高，新農村新牧區建設成效顯著，城鄉協調發展格局基本形成。生產力布局進一步優化，呼包鄂協同發展戰略深入實施，東部地區加快發展，縣域經濟實力持續壯大，區域發展協調性不斷增強。人民生活水平和質量普遍提高。城鄉居民收入達到全國平均水平，收入差距縮小，中等收入人口比重上升。就業、教育、文化、社保、醫療、住房等公共服務體系更加健全，基本公共服務均等化水平穩步提高。教育現代化取得重要進展，勞動年齡人口受教育年限明顯增加。國家現行標準下農村牧區貧困人口實現脫貧，

47、貧困旗縣全部摘帽，解決區域性整體貧困。國民素質和社會文明程度顯著提高。中國夢和社會主義核心價值觀更加深入人心，愛國主義、集體主義、社會主義思想廣泛弘揚，向上向善、誠信互助的社會風尚更加濃厚，人民思想道德素質、科學文化素質、健康素質明顯提高，全社會法治意識不斷增強。公共文化服務體系基本建成，推動文化產業成為國民經濟支柱性產業。生態環境質量持續改善。生產方式和生活方式綠色、低碳水平上升。草原植被蓋度和森林覆蓋率持續提高，主要生態系統步入良性循環。能源資源開發利用效率大幅提高，能源和水資源消耗、建設用地、碳排放總量有效控制，主要污染物排放總量大幅減少，城鄉人居環境明顯改善。主體功能區布局和生態安全屏

48、障基本形成，對國家生態文明建設大局的貢獻更加突出。強化科技創新，穩固產業發展基礎加強共性基礎技術研究。開展非織造布紡絲、成網、成型基礎研究，提升特種纖維成網和可生物降解聚合物紡絲成網技術穩定性，推動納米、微米纖維非織造布技術產業化。加強多軸向經編、大尺寸成型、三維編織、2.5維織造等工藝技術研究，破解立體成型連續化、自動化、數字化技術難題，開發紡織柔性材料功能化、綠色化整理技術和復合技術。開展強鏈補鏈聯合攻關。梳理重點產品產業鏈圖譜，支持龍頭企業組織上下游企業協同開發，開展非織造布專用聚丙烯切片、可生物降解材料、專用纖維、專用助劑以及織造成型裝備開發，提升產業鏈穩定性和質量效率。完善多層次科技

49、創新體系。打造新型創新平臺，加強原創性引領性技術研發，加大在應急救援、醫療健康、航空航天等領域的應用拓展。建設區域性創新中心，開展細分領域關鍵技術攻關和市場應用。鼓勵企業加大研發投入，加強產業鏈協作，建設行業重點技術研發基地，加快科技成果轉化應用。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業服務商發展戰略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。項目經濟效益評價（一）營業收入估算項目正常經營年份預計每年可

50、實現營業收入36900.00萬元；具體測算數據詳見營業收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入23985.0025830.0031365.0036900.002增值稅814.95892.791126.301359.802.1銷項稅3118.053357.904077.454797.002.2進項稅2303.102465.112951.153437.203稅金及附加97.80107.14135.16163.183.1城建稅57.0562.5078.8495.193.2教育費附加24.4526.7833.7940

51、.793.3地方教育附加16.3017.8622.5327.20（二）正常經營年份增值稅估算根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規定，項目正常經營年份應繳納增值稅計算如下：正常經營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1359.80萬元。（三）綜合總成本費用估算項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按正常經營年份經營能力計算，

52、項目綜合總成本費用30779.12萬元，其中：可變成本26239.12萬元，固定成本4540.00萬元。正常經營年份項目經營成本29520.93萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費16201.4417447.7121186.5024925.302工資及福利費1313.821313.821313.821313.823修理費463.85463.85463.85463.854其他費用2817.962817.962817.962817.964.1其他制造費用205.58205.58205.58205.584

53、.2其他管理費用202.93202.93202.93202.934.3其他營業費用2409.452409.452409.452409.455經營成本20797.0722043.3425782.1329520.936折舊費817.63817.63817.63817.637攤銷費17.7517.7517.7517.758利息支出422.81422.81422.81422.819總成本費用22055.2623301.5327040.3230779.129.1其中：固定成本4540.004540.004540.004540.009.2可變成本17515.2618761.5322500.3226239.

54、12（四）稅金及附加項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，項目正常經營年份應納稅金及附加163.18萬元。（五）利潤總額及企業所得稅根據國家有關稅收政策規定，項目正常經營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業收入-綜合總成本費用-稅金及附加=5957.70（萬元）。企業所得稅稅率按25.00%計征，根據規定項目應繳納企業所得稅，正常經營年份應納企業所得稅：企業所得稅=應納稅所得額稅率=5957.7025.00%=1489.42（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目正常經營年份可實現利潤總額5957.70萬元，繳納企業所得稅1489.42萬元，其正常經營

55、年份凈利潤：凈利潤=正常經營年份利潤總額-企業所得稅=5957.70-1489.42=4468.28（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入23985.0025830.0031365.0036900.002稅金及附加97.80107.14135.16163.183總成本費用22055.2623301.5327040.3230779.124利潤總額1831.942421.334189.525957.705應納所得稅額1831.942421.334189.525957.706所得稅457.99605.331047.381489.427凈利潤1373.95

56、1816.003142.144468.288期初未分配利潤0.001236.562747.305300.509可供分配的利潤1373.953052.565889.449768.7810法定盈余公積金137.40305.26588.94976.8811可供分配的利潤1236.562747.305300.508791.9012未分配利潤1236.562747.305300.508791.9013息稅前利潤2712.743449.475659.717869.93（四）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，項目財務內部收益

57、率為：財務內部收益率（FIRR）=16.30%。項目投資財務內部收益率16.30%，高于行業基準內部收益率，表明項目對所占用資金的回收能力要大于同行業占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現值（所得稅后）所得稅后財務凈現值（FNPV）系指項目按設定的折現率，計算項目經營期內各年現金流量的現值之和：財務凈現值（FNPV）=3603.22（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現值3603.22萬元（大于0），說明項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態指標；全部投資回收期（

58、Pt）=（累計現金流量開始出現正值年份數）-1+上年累計現金凈流量的絕對值/當年凈現金流量，項目投資回收期：投資回收期（Pt）=6.21年。項目全部投資回收期6.21年，要小于行業基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現金流入0.0023985.0025830.0031365.0036900.001.1營業收入0.0023985.0025830.0031365.0036900.002現金流出15355.4523724.5722368.1529

59、400.0030554.792.1建設投資15355.450.002.2流動資金2829.70217.673482.71870.682.3經營成本20797.0722043.3425782.1329520.932.4稅金及附加97.80107.14135.16163.183所得稅前凈現金流量-15355.45260.433461.851965.006345.214累計所得稅前凈現金流量-15355.45-15095.02-11633.17-9668.17-3322.965調整所得稅678.18862.371414.931967.486所得稅后凈現金流量-15355.45-197.562856.

60、52917.624855.797累計所得稅后凈現金流量-15355.45-15553.01-12696.49-11778.87-6923.08計算指標1、項目投資財務內部收益率（所得稅前）：22.70%；2、項目投資財務內部收益率（所得稅后）：16.30%；3、項目投資財務凈現值（所得稅前，ic=12%）：9598.87萬元；4、項目投資財務凈現值（所得稅后，ic=12%）：3603.22萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：5.46年；6、項目投資回收期（所得稅后）：6.21年。（七）債務資金償還計劃項目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設投資借款計算，還款期為10年。借款償還資金來源主