1、內部控制手冊（下冊）內部控制手冊（下冊）監控活動第XX號人力資源管理1 監控目標人力資源管理的目標是加強人力資源xx，充分發揮人力資源對實現企業發展戰略的重要作用，實現人力資源規模及結構合理，人才隊伍穩定并穩步成長，人員引進或退出規范而高效率；具體目標為：人力資源政策合法合規，人力資源規劃符合企業總體戰略，人員引進與退出程序規范、方式合理，人才培養機制固化落實，考核與薪酬機制激勵有效，職工或員工關系與信息管理規范、安全。2 流程目錄與制度2.1 流程目錄需要與本單位手冊上冊確認的流程框架保持一致，可在建設期間根據實際情況對目錄進行微調需要與本單位手冊上冊確認的流程框架保持一致，可在建設期間根據

2、實際情況對目錄進行微調流程編號二級流程三級流程四級流程2.2相關規章制度必須是企業現有已發布的制度；與RCD之間保持一致必須是企業現有已發布的制度；與RCD之間保持一致制度名稱（文號）3 工作界面與不相容職責3.1 工作界面需以本單位角度為出發，結合集團公司要求識別各業務流程工作事項，分清各工作界面的業務事項在上級單位、本單位和所屬成員單位之間的職責。如所建設單位為板塊公司、事業部或支持服務機構，可將“XX需以本單位角度為出發，結合集團公司要求識別各業務流程工作事項，分清各工作界面的業務事項在上級單位、本單位和所屬成員單位之間的職責。如所建設單位為板塊公司、事業部或支持服務機構，可將“XX公司

3、”列刪除。如所建設一級流程不涉及任何與上下單位銜接的工作，工作界面各列將調整為事項“提出部門”、“相關部門”、“XX決策機構”，體現該事項在本單位內部的決策過程。各項填列說明：（1）“事項名稱”一欄，按照流程內容中涉及的本單位與上級或下級單位“審核審批事項和報備”事項名稱進行填寫。如：50萬以下資金支付申請；50-100萬資金支付申請；100萬以上資金支付申請。（2）“所屬成員單位”一欄，請填寫相關事項的所屬成員單位名稱。如是對下屬單位的通用要求，可以“所屬成員單位”代替。（3）“XX公司”一欄，填寫本單位需“審核審批”事項的具體內容。（4）“產業板塊、支持服務機構”、“集團公司”欄，請填寫相

4、關事項對應的板塊單位、集團公司需“審核審批報備”具體內容。事項所屬成員單位XX公司產業板塊、支持服務機構集團公司3.2 不相容職責根據企業內部控制基本規范要求，以下8個基本不兼容的職責必須分離。本模板僅提供參考，還需要與RCD之間保持關聯根據企業內部控制基本規范要求，以下8個基本不兼容的職責必須分離。本模板僅提供參考，還需要與RCD之間保持關聯年度人力資源計劃的制定與審批年度人力資源需求計劃的制定與審批職工或員工招聘方案的制定與審批職工或員工招聘方案的執行與確定錄用名單干部選拔方案的制定與審批干部選拔方案的執行與確定錄用名單培訓計劃的制定與審批培訓計劃的執行與評估培訓經費借款申請與審批培訓經費

5、報銷申請與審批培訓經費報銷審批與復核職稱評價和評價結果審批職業技能內部鑒定和結果審核干部交流方案的制定與審批干部交流方案的審批與執行關鍵崗位職工或員工輪崗方案的制定與審批關鍵崗位職工或員工輪崗的審批與與執行績效考核指標的制定與審批績效考核指標的審批與執行薪酬發放的計算與審批薪酬發放的審批與發放福利發放的計算與審批福利發放的審批與發放離職申請與審批4 主要關注風險流程編號二級流程主要關注風險人力資源政策制定不當，可能違反國家法律法規或關于規定合法合規，或使得人力資源工作低效無序。人力資源規劃不當，人力資源缺乏或過剩、結構不合理，可能致使企業發展戰略無法實現。人員引進與退出程序不規范、方式不合理，

6、可能致使在崗職工或員工未能滿足企業需要，引起人事勞動糾紛或企業聲譽受損。培訓計劃無針對性、培訓后缺少評估，致使培訓效果達不到預期。培訓費用使用不合理或不合規，影響職工教育經費支出的合法性、及時性、完整性。職業技能鑒定計劃編制不合理、審核不到位，致使鑒定結果不真實。職稱評價對申報材料核實不到位、評價程序不合規，致使評價結果不真實。人力資源激勵約束制度不合理、關鍵崗位人員管理不完善，可能致使人才流失、經營效率低下或關鍵技術、商業秘密和國家秘密泄漏。指引風險+本單位個性化風險，覆蓋各末級流程內部控制手冊（下冊）內部控制手冊（下冊）5 流程圖與監控矩陣5.1 LCXX.XX XXXX5.1.1 LCX

7、X.XX.XX XXXX內部控制手冊（下冊）內部控制手冊（下冊）2）監控矩陣業務流程名稱： 業務流程號碼：最后更新時間： 版本：01監控目標風險點編號風險點描述監控編號監控活動描述關鍵監控/一般監控人工/自動預防性/檢查性監控頻率責任部門/崗位實施證據制度索引合法合規資產安全財務報告經與營效效果率內部控制手冊（下冊）內部控制手冊（下冊）5.1.2 流程編號 流程名稱1）流程圖內部控制手冊（下冊）內部控制手冊（下冊）2）監控矩陣業務流程名稱： 業務流程號碼：最后更新時間： 版本：監控目標風險點編號風險點描述監控編號監控活動描述關鍵監控/一般監控人工/自動預防性/檢查性監控頻率責任部門/崗位實施證據制度索引合法合規資產安全財務報告經與營效效果率內部控制手冊（下冊）內部控制手冊（下冊）6 權限指引1、本表是以本建設單位為核心，反應不同權限事項中，不同單位、部門或機構所行使的權力；2、該表重點描述事項在本單位內部的權限劃分，上、下單位不必進行部門擴展，僅作為單位體現該事項在1、本表是以本建設單位為核心，反應不同權限事項中，不同單位、部門或機構所行使的權力；2、該表重點描述事項在本單位內部的權限劃分，上、下單位不必進行部門擴展，僅作為單位體現該事項在該單位的最高權限；3、該表最高層級描述至集團公司，下至所屬各級單位。如不涉及集團公司決策權限或下屬單位上報事項的，可刪除