1、 2019年度服務業發展引導資金績效評價報告項目名稱：2019年度服務業發展引導資金 項目類別：經濟建設類 主管部門：南昌市發展和改革委員會 委托單位：南昌市財政績效評價管理辦公室 評價機構：江西惠普會計師事務所有限責任公司 目 錄TOC o 1-2 h u HYPERLINK l _Toc15504 摘 要 PAGEREF _Toc15504 1 HYPERLINK l _Toc28367 一、項目基本情況 PAGEREF _Toc28367 6 HYPERLINK l _Toc20872 （一）項目概況 PAGEREF _Toc20872 6 HYPERLINK l _Toc12755 （

2、二）績效目標 PAGEREF _Toc12755 11 HYPERLINK l _Toc12991 二、績效評價工作開展情況 PAGEREF _Toc12991 12 HYPERLINK l _Toc5714 （一）績效評價目的、對象和范圍 PAGEREF _Toc5714 12 HYPERLINK l _Toc3361 （二）績效評價原則、評價方法、評價指標體系 PAGEREF _Toc3361 13 HYPERLINK l _Toc7117 （三）績效評價實施過程 PAGEREF _Toc7117 15 HYPERLINK l _Toc7007 三、 綜合評價情況及評價結論 PAGEREF

3、 _Toc7007 17 HYPERLINK l _Toc22682 （一）綜合評價情況 PAGEREF _Toc22682 17 HYPERLINK l _Toc29174 （二）綜合結論 PAGEREF _Toc29174 18 HYPERLINK l _Toc21617 四、 績效評價指標分析 PAGEREF _Toc21617 19 HYPERLINK l _Toc2925 （一）項目決策情況 PAGEREF _Toc2925 19 HYPERLINK l _Toc31138 （二）項目過程情況 PAGEREF _Toc31138 22 HYPERLINK l _Toc827 （三）項

4、目產出情況 PAGEREF _Toc827 25 HYPERLINK l _Toc181 （四）項目效益情況 PAGEREF _Toc181 35 HYPERLINK l _Toc25120 五、主要經驗及做法、存在的問題及原因分析 PAGEREF _Toc25120 39 HYPERLINK l _Toc21115 （一）主要經驗及做法 PAGEREF _Toc21115 39 HYPERLINK l _Toc22788 （二）存在問題及原因分析 PAGEREF _Toc22788 41 HYPERLINK l _Toc14542 六、有關建議 PAGEREF _Toc14542 42 HY

5、PERLINK l _Toc32543 七、附件 PAGEREF _Toc32543 44 摘 要為貫徹落實南昌市服務業高質量發展大會精神，進一步加快現代服務業發展，依據南昌市人民政府印發關于進一步加快現代服務業發展的若干意見（洪府發201030號），按每年4000萬元設立服務業引導資金。南昌市財政局、南昌市發改委下達2019年度南昌市服務業發展引導資金項目資金共計814萬元。其中，獎勵2018年度新增納入統計范圍的規模以上的服務業企業504萬元；年度綜合考核獎勵110萬；服務業統計監測體系建設經費30萬元；社會信用體系建設工作經費50萬元；服務業辦公室工作經費120萬元。 受南昌市財政績效評

6、價管理辦公室委托，江西惠普會計師事務所有限責任公司作為獨立的第三方績效評價中介機構，開展了2019年度南昌市發展和改革委員會（以下簡稱“市發改委”）服務業發展引導資金項目支出績效評價工作。通過評價，項目綜合得分為70.22分，評價等級為“中”。項目總體產出完成情況一般，年度工作內容均按照年初計劃進行，但項目整體推進較緩，截止到2019年12月31日，只完成了小部分兌現獎勵。項目實施過程中存在如下問題需要進一步改進：1.績效目標設置不合理，目標設定與實際情況偏差較大。 2019年度南昌市服務業發展引導資金項目績效目標設置存在以下不足之處：一是績效目標設定依據不合理，與現行政策不匹配。在2018年

7、南昌市服務業發展引導資金管理辦法已出文的情況下，該項目的預算績效目標設定仍以2014年的南昌市服務業發展引導資金管理辦法為依據，導致績效目標與實際工作內容偏離；二是成本目標設定金額不合理。項目績效目標中的成本目標設定總金額（4210萬元）與項目資金預算安排金額（4000萬元）不匹配，成本目標設定超出預算范圍。2.預算執行率較低，項目進度遲緩。 在項目實施工程中，預算執行率較低，項目進度遲緩，主要體現為：一是預算資金與實際支出資金偏差較大，預算執行率較低。2019年服務業發展引導資金項目年初預算安排4000萬元，截止至2019年12月31日，實際劃撥、使用187.8404萬元，預算執行率僅為4.

8、696%；二是部分項目未能在2019年度內完成。由于工作開展時間較晚，資金申報審批周期較長等原因導致項目推進緩慢。如：扶持服務業公共服務平臺的工作，2019年12月才對其扶持名單進行公示并向市政府呈報資金使用申請。 3.項目管理制度不夠健全，資金撥付流程不統一。2018年制定的南昌市服務業發展引導資金管理辦法中，對各子項目在資金下撥流程、業務工作開展流程及特殊情況處理方式等方面未作出詳細說明，此外，一些子項目亦沒有制定單獨的項目資金管理使用辦法。如：在兌現2018年度服務業發展綜合考核獎勵金的過程中，南昌市服務業發展引導資金管理辦法及南昌市服務業發展綜合考核辦法中均未規定獎勵金的具體使用對象及

9、使用范圍，該類資金由市財政下撥至縣區財政后，至今滯留在縣區財政上未動用，現南昌縣、青山湖區和灣里區制定了該筆獎勵金支出計劃表；在兌現2018年度新增納入統計范圍的規模以上服務業企業獎勵金的項目中，由于沒有相關制度對資金撥付流程作出規定，導致各縣區在兌現獎勵金的流程上不統一，資金下撥進度也不一致。4.人均服務業增加值偏低，與中部其他省會城市相比尚有差距。 服務業是現代產業的重要支撐，服務業發展水平是衡量一座城市經濟社會發達程度的重要標志。大力發展服務業，對于增加供給、拉動內需，擴大就業、改善民生，以及為工農業發展提供物流、信息、金融等基礎性服務，具有十分重要的意義。近年來，我市服務業實現了較快發

10、展，2019年服務業增加值實現2729.47億元，居全省第一位，占GDP的比重48.8%。但從質量效益來看，南昌市人均服務業增加值4.87萬，落后于中部其他省會城市。須下大力氣推動服務業加快發展、高質量發展，補齊服務業領軍企業不強、產業層次不高等“短板”。針對上述問題，評價組提出如下建議：1.項目績效目標的制定應以南昌市服務業發展領導小組最新印發的南昌市服務業發展引導資金管理辦法為依據。若在申報后出臺了新政策，屆時應根據新出臺的有關政策文件作動態調整；設定成本目標時，應根據項目的預算資金設置合理的成本指標。2.針對預算執行率偏低的情況，評價組建議在制定資金預算時，結合上年度資金的實際使用情況和

11、當年度的資金需求編制當年度項目資金使用計劃表，減少項目資金結余，切實提高資金運行的效率和效益。針對項目進度遲緩的情況，評價組建議做好項目規劃，加快推進項目進度，并加強引導資金信息化管理，使引導資金的申報、審批等相關工作信息化。企業可以通過網絡申報引導資金，政府部門可以通過引導資金平臺實現網絡辦公，這樣不僅可以保證數據實時更新，還可以大大提高政府的工作效率。3.建議項目管理單位完善項目管理制度，并補充制定部分子項目對應資金使用管理辦法。進一步規范項目實施過程管理，并在辦法中明確業務工作開展流程，以及各級項目執行單位及主管部門的主體職責，為項目實施提供合理制度保障。4.針對人均服務業增加值偏低的情

12、況，須進一步推動服務業加快發展、高質量發展，堅持統籌發展，構建服務業聯動發展新格局。要依托主城區，打造全市服務業發展的引領核，推動傳統服務業向現代服務業轉型升級。要依托專業市場，加強服務業集聚發展。要著力營造有利于服務業發展的體制機制和政策環境，全面深化改革、全方位擴大開放，持續優化政務服務、市場競爭等環境，充分釋放市場活力，充分激發企業的主體作用。 2019年度服務業發展引導資金績效評價報告 一、項目基本情況（一）項目概況1.立項背景服務業是國民經濟的重要組成部分，服務業的發展水平是衡量現代社會經濟發達程度的重要標志。但是，當前我國服務業存在總體供給不足，結構不合理，服務水平低，競爭力不強，

13、對國民經濟發展的貢獻率不高，與經濟社會加快發展、產業結構調整升級不相適應等問題。為深入貫徹落實科學發展觀，切實把思想和行動統一到黨中央的決策和部署上來，根據國家和省有關政策精神，南昌市人民政府于2010年9月29日在常務會議上審議通過了南昌市人民政府印發關于進一步加快現代服務業發展的若干意見（洪府發201030號）。文件指出“按每年4000萬元（不含旅游，服務外包等專項資金）設立市級服務業引導資金,主要扶持探索性、創新性、示范性、公益性較強或帶動作用明顯的項目，重點支持服務業集聚區、服務業重點項目、服務業龍頭企業和服務業知名品牌等四大載體建設，用于鼓勵服務業發展相關政策兌現和獎勵以及服務業專項

14、規劃、統計和管理支出，提升全市服務業發展的整體水平。”2.立項目的優化服務業結構和促進服務業實現更大開放，推動擴內需、調結構、促轉型，為實現南昌趕超進位、綠色崛起打下更為堅實的基礎。加快構建與南昌現代制造業重要基地和現代區域經濟中心城市相適應的現代服務業體系，進一步促進全市服務業向著高質量發展的目標邁進。3.主要內容及實施情況（1）項目主要內容根據新修訂的南昌市服務業發展引導資金管理辦法（洪服字20183號），服務業引導資金主要用于改造提升傳統服務業，做大做強現代服務業，開拓發展服務業新領域，培育服務業新技術、新業態、新模式、新產業。具體用于以下幾個方面：1.服務業集聚區建設支持中央商務區、創

15、意產業園、現代物流園、文化休閑旅游區、服務外包基地、新型專業市場等服務業集聚區的建設。重點扶持具有示范帶動作用的現代服務業集聚區的基礎建設、信息服務等公共服務項目建設。2.服務業重點企業培育支持研發設計、信息技術、金融服務、供應鏈管理、人力資源、電子商務、現代物流、智慧倉儲等生產性服務業項目和休閑旅游、商貿服務、健康養老、數字文化應用、家庭服務等生活性服務業項目，此類項目應為全市服務業發展重大示范項目，對市級以上服務業龍頭企業申報該類項目予以優先扶持。3.服務業公共服務平臺建設對新建的展示交易、研發設計、檢驗檢測認證、知識產權保護等公共服務平臺（不含基礎設施）以及用于公共服務的企業平臺（不含基

16、礎設施）給予補助。4.服務業發展綜合考核獎勵依據南昌市服務業發展綜合考核辦法，評定年度服務業發展貢獻獎和年度凈增服務業企業申報組織獎。5.新增規上服務業企業獎勵根據市統計局確定的新增納入統計范圍的服務業企業名單，對新增納入統計范圍的規模以上服務業企業（含限額以上零住餐企業）獎勵。6.服務業發展課題研究、規劃編制與相關培訓服務業重大規劃、計劃的編制和重大課題研究、開展研討、培訓及宣傳活動、項目管理費等。7.市委、市政府確定的其他需要支持的促進現代服務業發展的事項。（2）項目實施情況引導資金由市發改委和市財政局共同管理：市發改委具體負責引導資金管理的日常工作，以項目管理為主；會同市財政局擬定引導資

17、金管理辦法、提出引導資金項目的評審論證標準、編制引導資金使用計劃；提出年度引導資金使用方向和支持重點，受理引導資金項目申請，組織專家對申報引導資金的項目開展評審、論證工作。市財政局是引導資金的監管部門，以資金管理為主；與市發改委共同擬定引導資金管理辦法；辦理引導資金的預算安排和撥付，負責引導資金使用情況的監督監察和跟蹤管理，配合市發改委做好引導資金使用情況的匯報工作。各縣區（開發區、新區）發改委（經發局、服務業發展局）、財政局，市有關部門為項目的主管單位，協助做好引導資金項目的管理工作，具體組織、落實、推進和初審項目建設和完成情況。管理機制流程如下圖所示：縣區初審 圖1.南昌市服務業發展引導資

18、金管理機制流程圖 4.資金投入及使用 根據南昌市人民政府印發關于進一步加快現代服務業發展的若干意見的通知（洪府發201030號），2019年服務業發展引導資金項目預算安排4000萬元，市發改委作為項目的管理部門，編制了4000萬使用計劃表，其中扶持公共服務平臺2000萬元，兌現2018年新增納入統計范圍的規模以上服務業企業獎勵480萬元，補充兌現2016年和2017年新增納入統計范圍的規模以上服務業企業獎勵1200萬元，2018年度服務業發展綜合考核獎勵120萬，開展服務業統計監測工作30萬元，信用體系建設工作經費50萬元和辦公室工作經費120萬元，各子項目資金使用計劃占比如下圖所示：圖1-1

19、 2019年度預算資金分配情況圖截止到2019年12月31日，該項目實際到位資金814萬元，實際支出187.84萬元，各子項目預算執行情況如下表所示： 表1-1各子項目預算執行情況表（單位：萬元）序號項目名稱預算金額到位金額支出金額1扶持公共服務平臺2000002兌現2018年新增規上服務業企業獎勵4805041023兌現2016和2017年新增規上服務業企業獎勵12000042018年度服務業發展綜合考核獎勵12011005服務業統計監測體系303006服務業工作經費12012067.157信用體系建設工作經費505018.69合計4000814187.84（二）績效目標 1.項目總目標堅持

20、戰略導向、改革導向和問題導向相結合，積極優化全市服務業內部結構，科學調整全市服務業總體布局，深度破解全市服務業瓶頸障礙，有效放大全市服務業發展格局，加快提高全市服務業總量規模，努力實現“兩個總量翻番、三個占比提高、四個指標突破、五個中心成型、六個業態崛起”的目標。2.年度績效目標評價組結合南昌市服務業發展倍增行動計劃（洪府發201730號）、前期調研情況以及對本項目實施內容、實施目的、2019年度實施計劃的了解，梳理項目績效目標如下：（1）產出目標扶持服務業公共服務平臺實際完成率100%;兌現2018年新增規上服務業企業獎勵實際完成率100%；兌現2016年和2017年新增規上服務業企業獎勵實

21、際完成率100%；獎勵服務業發展有功單位實際完成率100%；課題研究和規劃編制成果實際完成率100%；建立南昌市服務業統計監測體系；維護信用信息共享系統；評審合格率100%；獎勵合格率100%；評審通過率100%。（2）效果目標社會消費品零售總額增速12%;人均服務業增加值達到中部六省平均值；服務業固定資產占全社會固定資產投資比重達到近三年的平均值；服務業增加值增速12.3%；規上服務業營業收入增速17.9%；服務業增加值占GDP比重上升1%；服務業增加值占全省服務業的比重上升1%。二、績效評價工作開展情況（一）績效評價目的、對象和范圍為促進預算部門強化績效理念，提高資金使用效益，發揮財政資金

22、在服務業發展引導資金項目支出中的作用，進一步提升政府部門績效水平，根據財政部關于印發項目支出績效評價管理辦法的通知（財預202010號）、江西省財政廳關于開展2020年預算績效管理有關工作的通知（贛財績20204號）、南昌市財政局關于開展2019年度市本級部門財政項目支出績效評價工作的通知（洪財辦202010號）等文件要求，江西惠普會計師事務所有限責任公司（以下簡稱“評價機構”）成立績效評價工作組，對該項目2019年度執行情況和資金使用情況進行績效評價。1.評價目的財政支出項目績效評價旨在通過評價改善財政資金支出管理，優化資源配置及提高公共服務水平，本次2019年度服務業發展引導資金項目績效評

23、價主要目的包括如下兩部分：一是根據項目支出績效評價管理辦法（財預202010號）文件精神，對2019年度服務業發展引導資金項目開展績效評價工作，綜合反映項目支出成效，梳理項目存在的問題并提出建議，強化項目單位預算績效管理概念，提高財政資金的使用效率。二是通過本次績效評價工作的開展，為南昌市財政績效評價管理辦公室預算績效管理工作積累經驗，探索更加符合財政項目管理特點的績效管理模式和方法，優化項目頂層設計，提升財政支出項目執行效率。 2.評價對象和范圍 本次績效評價對象為2019年度南昌市發展和改革委員會服務業發展引導資金項目，項目預算資金4000萬元，2019年度市財政局預算批復資金總額814萬

24、元。本次績效評價涵蓋項目范圍包括：服務業公共服務平臺建設；兌現2018年度新增納入統計范圍的規模以上服務業企業獎勵；補充兌現2016、2017年度新增納入統計范圍的規模以上服務業企業獎勵；2018年度服務業綜合考核獎勵；南昌市服務業統計監測體系建設；南昌市2019年度社會信用體系建設；南昌市2019年度服務業工作經費專項支出；市委、市政府確定的其他需要支持的促進現代服務業發展的事項。（二）績效評價原則、評價方法、評價指標體系 1.評價原則（1）科學規范原則。本次績效評價工作按照科學可行的原則，采取定量分析與定性分析相結合的評價方法，評價機構設計績效評價工作方案并組織實施績效評價。（2）獨立公正

25、原則。評價機構作為獨立的第三方，以真實、客觀、公正的要求完成本次績效評價工作，并接受相關部門監督。（3）績效相關原則。本次績效評價工作重點對該項目財政支出及其產出績效進行評價，評價結果反映項目支出與產出績效之間的緊密對應關系。在以評“績效”為主的情況下，適當延伸至項目的投入與過程管理。（4）簡便有效原則。本次績效評價工作盡量簡化工作程序，盡量減少委托方、項目實施單位工作負擔，通過科學合理的工作方式與方法，在全面分析績效材料，并在與委托方、項目實施單位充分溝通的基礎上，著力保障績效評價工作本身的“績效”。2.評價方法本次評價通過文件資料研讀、現場調研等方法對項目進行定性評價；通過基礎數據統計分析

26、等方法，對項目進行定量評價。本次績效評價使用但不限于以下幾種具體的評價方法： 文獻法。通過搜集、整理、分析國家、江西省、南昌市服務業發展相關的政策文件、管理制度等相關文獻資料，了解南昌市服務業發展引導資金項目開展的背景、目的、意義及相關要求。成本效益法。通過對項目的預算執行情況、項目管理資料、績效報告等相關資料進行研究、比較、分析，提取重要信息，將項目投入與產出、效益進行關聯性分析。現場調研法。本次評價對南昌市發改委、西湖區現代服務業發展局、東湖區發改委、紅谷灘區經發局等單位進行現場調研。通過對項目相關人員進行訪談，了解項目資金使用情況、組織管理情況和具體實施情況，并采用了問卷調查的形式，了解

27、受益對象的滿意程度。因素分析法。通過梳理項目績效目標的實現程度和影響目標實現的內外因素，分析這些因素對目標實現的影響力，從而進一步分析如何通過控制這些因素來促進項目完成，實現項目的績效目標。3.評價指標體系評價指標體系根據績效評價的基本原理、原則和項目特點，結合項目支出績效評價管理辦法(財預202010號)有關要求設置，本次績效評價指標體系包括決策、過程、產出及效益4個一級指標，13個二級指標和35個三級指標(詳見附件1)，滿分為100分。 （1）決策:分值14分，從項目立項和資金投入兩方面評價項目立項規范性、績效目標合理性、績效指標明確性以及資金分配合理性等內容。 （2）過程:分值16分，從

28、資金管理和組織實施兩方面評價資金到位率、預算執行率、資金使用合規性、管理制度健全性、制度執行有效性等內容。（3）產出：分值40分，用于考察該項目資金投入產出數量、產出質量、產出時效、產出成本等內容。（4）效益:分值30分，用于綜合評價資金投入使用后產生的社會效益、經濟效益、可持續影響及服務對象滿意度等內容。4.評價依據（1）財政部關于印發的通知財預202010號);（2）中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見(中發201834號);（3）中共南昌市委、南昌市人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見(洪發201913號)（4）南昌市財政局的通知(洪財辦202010號)（5）市發改委相關職

29、責;（6）國家、市、縣區發改委（經發局、服務業發展局）相關制度及管理辦法;（7）項目績效資料(預算批復文件、項目支出明細賬、會計憑證等財務資料，年度工作計劃、項目實施方案、年度工作總結、階段總結、績效佐證資料等檔案資料)。（三）績效評價實施過程 按照項目支出績效評價操作指引要求，本次績效評價實施分為前期準備、過程實施、形成報告三個階段。評價組根據績效評價的原則和規范，在前期基礎資料研究的基礎上，對項目實地調研過程中獲取的數據和信息進行歸納、總結和分析，結合工作方案中制定的績效評價指標體系對項目進行評分，并在此基礎上提煉結論撰寫績效評價報告，上報委托單位。具體實施過程如下：1.前期準備階段 （1

30、）2020年7月21日，組建評價組。（2）2020年7月22日至7月23日，前期資料收集及調研。（3）2020年7月24日至7月28日，制定績效評價工作方案。（4）2020年7月29日，評價組將績效評價工作方案提交市績效辦征求意見。7月30日，方案評審及定稿。2.過程實施階段（1）實地訪談。為獲取更多第一手客觀的評價依據，評價組在8月5日至8月17日實地走訪了西湖區現代服務業發展局、東湖區發改委、紅谷灘區經發局、青云譜區發改委等12個南昌市所屬區域管轄發改等部門，與相關負責人進行訪談，并對訪談進行整理，根據訪談提綱對各個單位進行歸納和分析，總結各方意見和建議，撰寫訪談報告，詳見附件3。（2）社

31、會調研。針對2019年度南昌市發改委服務業發展引導資金涉及到的南昌市168家企業，按項目類型進行抽樣調查。在滿足抽查資金不低于50%的前提下選取了江西省遠通人力資源有限公司等30家企業進行深度訪談以及問卷調查（詳見附件2）。3.形成報告階段綜合前期收集和審核的項目資料、現場調研的結果，評價組對項目情況進行了綜合分析，并按照規定的文本格式和相關要求撰寫了評價報告。評價報告在經過專家組審核的基礎上形成報告，將報告征求意見稿與委托方溝通意見，并根據意見修改完善提交終稿。綜合評價情況及評價結論 該項目績效評價采用定性評價和定量評價相結合的方法，總分值為100分。本次績效評價結果分為四檔：綜合得分在90

32、-100分（含90分）為優；綜合得分在80-90分（含80分）為良；綜合得分在60-80分（含60分）為中；綜合得分在60分以下為差。（一）綜合評價情況根據財政部項目支出績效評價管理辦法（財預2020 10號)，評價組對照項目績效評價指標體系，從項目決策、項目過程、項目產出和項目績效四個維度，通過數據采集、實地調研和問卷訪談等方式，對2019年度服務業發展引導資金項目進行了客觀公正評價，本項目總體得分為70.22分，績效評級屬于“中 ”。根據對決策、過程、產出、效益指標評分標準，4項指標得分為9.5分、7分、30.11分、23.61分，各項指標評分情況如下表所示：表3-1項目績效得分情況表一級

33、指標二級指標權重得分得分率項目決策小計149.567.86%項目立項4375.00%績效目標5360.00%資金投入53.570.00%項目過程小計16743.75%資金管理10330.00%組織實施6466.67%項目產出小計4030.1175.28%產出數量2013.1165.55%產出質量1010100.00%產出時效5240.00%產出成本55100.00%項目績效小計3023.6178.70%社會效益108.8688.60%經濟效益107.575.00%可持續影響52.550.00%滿意度指標54.9599.00%合計10070.2270.22%（二）綜合結論評價組總結了項目實施的主

34、要績效，表現在：第一，拉動了地區社會資本投資，2019年固定資產投資增長8.7%，占總投資的66.2%。第二，助推了服務業新興產業的成長，使新增規模以上服務業企業形態更加多元化。第三，提高了服務業的吸收接納就業能力。此外，評價組總結發現在資金管理、實際執行以及項目成效三方面還存在問題。針對發現的問題，提出相應的建議：首先，要強化企業申報材料的核查力度，嚴格審查材料的真實性，重點關注企業營業收入和稅收情況是否符合要求。其次，資金使用單位、各級政府及項目相關部門要強化對項目的監督力度，加快資金的撥付。第三，市發改委和市財政局要強化財政資金管理的監督引導，切實保持資金的使用既安全又有效。績效評價指標

35、分析（一）項目決策情況項目決策類指標共分為6個三級指標，權重共14分，實際得分9.5分，得分率67.86 %，各指標得分如下表所示：表4-1項目決策類指標得分情況表三級指標目標值業績值權重得分得分率立項依據充分性充分充分22100.00%立項程序規范性規范不夠規范2150.00%績效目標合理性合理不夠合理2150.00%績效目標明確性明確不夠明確3266.67%預算編制科學性科學不夠科學21.575.00%資金分配合理性合理不夠合理3266.67%合計149.567.86%（1）項目立項立項依據充分性。該項目屬于延續性項目。項目符合關于加快發展服務業的若干意見（國發20077號）文件中“將發展

36、服務業作為加快推進產業結構調整、轉變經濟增長方式、提高國民經濟整體素質、實現全面協調可持續發展的重要途經”和國務院辦公廳關于加快發展服務業若干政策措施的實施意見（國辦發200811號）文件中“大力培育服務領域領軍企業和知名品牌，促進形成一批擁有自主知識產權和知名品牌、具有較強競爭力的服務業龍頭企業”的要求；符合南昌市國民經濟和社會發展第十三個五年(2016-2020)規劃綱要中提到“把服務業作為全市經濟轉型升級的支柱性產業和全面建成小康社會的支撐性產業，特別是加快發展現代服務業，構建高效率生產性服務業、高質量生活性服務業以及均等化的基本公共服務三大服務業體系。實施服務業重大項目推進、集聚區創建

37、、龍頭企業認定、領軍人才培育、品牌創建等工程”和南昌市服務業發展倍增行動計劃的通知（洪辦發20179號文件中“努力實現兩個總量翻番、三個占比提高、四個指標突破、五個中心成型、六個業態的崛起的目標”的需要，該項目立項依據充分。市發改委主要職責包括：負責擬訂并組織實施全市重大發展戰略和中長期發展規劃，提出全市經濟社會和城市發展的定位目標任務以及生產力布局和重大建設項目；負責協調一、二、三次產業發展，組織擬訂全市綜合性產業政策、新型戰略產業和高技術產業規劃，推動規劃實施和產業結構優化調整，指導協調全市服務業發展。項目立項與市發改委上述職責范圍相符，屬于部門履職所需；同時，項目屬于公共財政支持范圍，符

38、合市發改委事權支出責任劃分原則。立項程序規范性。根據南昌市服務業發展引導資金管理辦法（洪服字20183號），服務業發展引導資金是指市級財政預算統一安排，專項用于支持全市服務業發展的獎勵補助性資金。市發改委是引導資金的項目管理部門，市財政局是引導資金的資金管理部門，由市發改委編制項目實施方案和項目資金分配表，并提交至市發改委辦公室，根據專項資金用途和使用目的，市發改委辦公室對相關業務處室提供的項目實施方案和資金分配意見進行審核，并會同責任處室與財政部門溝通，但經市發改委領導集體討論通過后未向市財政局報送項目資金分配方案及項目實施方案，該項目立項程序不夠規范，缺乏財政審批流程。（2）績效目標績效目

39、標合理性。市發改委2018年底向市績效辦提交了服務業發展引導資金績效目標申報表，但指標設置與實際工作內容的結合度不緊密。評價組通過查閱相關資料發現指標的設置是依據南昌市服務業發展引導資金管理辦法（洪服字20141號），而不是參照最新的資金管理辦法。與此同時，績效目標申報表成本指標分配資金4210萬元，與預算安排4000萬元的資金量不匹配。績效目標明確性。該項目設置了數量、質量、時效、成本、社會效益、經濟效益、可持續影響和滿意度等指標，績效指標明確且均量化，但是未參照最新服務業引導資金管理辦法設定，導致績效目標與實際工作內容偏離。（3）資金投入預算編制科學性。該項目預算資金安排4000萬元，市發

40、改委相關業務處室根據預算資金總額及資金用途進行預算編制，各子項目預算資金安排情況如下表所示：表4-2 2019年度預算資金安排表（單位：萬元）項目名稱項目任務預算資金預算資金分配2019年度全市服務業項目申報資金支持集聚區內服務業公共服務平臺建設2000計劃對4個主城區（東湖區、西湖區、青云譜區、青山湖區）扶持，每個城區上限500萬元。兌現2018年新增規上服務業企業獎勵計劃對初步摸底的160戶2018年新增規上服務業企業進行獎勵480每戶獎勵3萬。補充兌現2016年和2017年新增規上服務業企業獎勵計劃對初步摸底的400戶2016年和2017年新增規上服務業企業進行獎勵1200每戶獎勵3萬。

41、兌現服務業發展綜合考核獎勵獎勵服務業發展有功單位120年度發展貢獻獎90萬；年度申報組織獎30萬。服務業統計監測經費開設服務業統計窗口30與市統計局協商議價。服務業發展領導小組辦公室工作經費保證日常工作高效運轉120宣傳培訓費40萬元；差旅費10萬元；課題編制經費用30萬元；專家評審費2萬元；購買第三方服務協助開展項目管理工作28萬元；日常辦公經費10萬元。信用體系建設工作經費維護一套公共信用信息平臺50市級信用平臺建設及城市信用監測指導服務費25萬元；系統對接費20萬元；日常工作經費5萬元。由上表可見，該項目根據資金用途編制項目預算，資金投入依照工作內容分解較為細化，但該項目預算測算依據不夠

42、明確。如：計劃對四個主城區每個扶持上限500萬元，對應的測算標準尚未明確，500萬的資金使用說明未量化。資金分配合理性。根據南昌市服務業發展引導資金管理辦法要求，市發改委需會同市財政局每年公開發布引導資金申報指南，明確支持范圍、申報程序及相關要求。依據2019年度南昌市服務業發展引導資金申報指南（洪發改服務字20191號），2019年度本市引導資金重點用于支持我市服務業集聚區的公共服務平臺和服務體系建設，但是實際的資金分配計劃未能對服務體系建設進行扶持，在資金分配的上合理性不足。（二）項目過程情況項目過程類指標共分為5個三級指標，權重共16分，實際得分7分，得分率為43.75%，各指標得分如下

43、表所示：表4-3項目過程類指標得分情況表三級指標目標值業績值權重得分得分率資金到位率100%20.35%40.8120.25%預算執行率100%4.70%40.194.70%資金使用合規性合規合規2275.00%管理制度健全性健全較健全2150.00%制度執行有效性有效不夠有效4375.00%合計16743.75%（1）資金管理資金到位率。2019年服務業發展引導資金項目年初預算安排4000萬元，截止到2019年12月31日，資金實際到位814萬元，資金到位率20.35%。2019年度項目資金到位情況如下：根據南昌市人民政府辦公廳關于2018年度新增納入統計范圍規模以上服務業企業獎勵金的批復（

44、洪府廳字2019286號），市財政局于2019年10月17日批復項目資金504萬元；根據南昌市人民政府辦公廳關于同意兌現2018年度服務業發展綜合考核獎勵的批復（洪府廳字2019286號），市財政局于2019年12月23日批復項目資金110萬元；根據南昌市人民政府辦公廳抄告單（洪府廳抄字2019753號），市財政局于2019年12月4日批復項目資金30萬元；根據南昌市人民政府辦公廳抄告單（洪府廳抄字2019446號），市財政局于2019年7月24日批復項目資金50萬元；根據南昌市服務業發展引導資金管理辦法中工作經費不超過總額度3%，即工作經費120萬元，市財政局于2019年5月8日批復項目資金

45、60萬，2019年11月13日批復剩余經費60萬。由于工作開展晚且進度較慢，存在資金到位不及時的情況。預算執行率。2019年服務業發展引導資金項目年初預算安排4000萬元，截止到2019年12月31日，資金預算實際支出187.84萬元，預算執行率4.70%。各子項目預算執行差異情況及預算執行率如下表所示：表4-4項目2019年度預算執行情況表（單位：萬元）序號項目名稱預算資金實際支出差異數預算執行率1扶持公共服務平臺2000020000.00%2兌現2018年新增規上服務業企業獎勵48010237221.25%3兌現2016和2017年新增規上服務業企業獎勵1200012000.00%4兌現服

46、務業發展綜合考核獎勵12001200.00%5服務業統計監測體系300300.00%6服務業發展領導小組工作經費12067.1552.8555.96%7信用體系建設工作經費5018.6931.3137.38%合計4000187.843812.164.70%市發改委于2019年7月4日下達申報指南的通知，而項目的申請要經過縣區（開發區、新區）發改部門初審轉報，市發改委評審公示等過程，時間跨度較長，導致該項目進展較緩，預算執行率低。資金使用合規性。該項目資金使用依照南昌市服務業發展引導資金管理辦法和南昌市發展和改革委員會財務管理制度等財務管理制度執行，本次評價組對市發改委以及縣區發改部門進行財務抽

47、憑，未發現截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，資金使用合規性較好。（2）組織實施管理制度健全性。該項目設有南昌市服務業發展引導資金管理辦法（洪服字20183號），資金扶持的具體范圍主要包括服務業集聚區建設、服務業重點企業培育、服務業公共服務平臺建設、服務業發展綜合考核獎勵、新增規上服務業企業獎勵和服務業發展課題研究、規劃編制與相關培訓等，且相應的出臺了南昌市服務業龍頭企業認定管理辦法（洪服字20162號）、南昌市服務業集聚區認定管理辦法（洪服字20161號）和南昌市服務業發展綜合考核辦法，但對于服務業公共服務平臺認定和新增規上服務業企業獎勵缺少相應的管理辦法。制度執行有效性。在項目執行過程中，項

48、目管理單位根據資金管理辦法開展工作，按照公開申報、初審轉報、評審公示、資金撥付和績效評價等程序進行管理，但是該項目過程監控管理有待進一步規范，根據南昌市服務業發展引導資金管理辦法（洪服字20183號），市發改委是項目管理部門，市財政局是資金管理部門，市財政局要會同市發改委對引導資金的使用情況進行監督檢查，本次評價發現該項規定并沒有很好的落實，市發改委對撥付到縣區的資金使用情況不太清楚。（三）項目產出情況項目產出類指標共分為15個三級指標，權重共40分，實際得分30.11分，得分率75.28%，各指標得分如下表所示：表4-5項目產出類指標得分情況表三級指標目標值業績值權重得分得分率扶持服務業公共

49、服務平臺實際完成率100%30%；0%50.918.00%兌現2018年新增規上服務業企業獎勵實際完成率100% 105%；20.24%53.4068.00%兌現2016年和2017年新增規上服務業企業獎勵實際完成率100% 93.75%；0%42.8170.25%兌現服務業發展有功單位獎勵實際完成率100%100%；100%33100.00%服務業發展課題研究規劃編制成果實際完成率100%100%11100.00%建立服務業統計監測體系100%100%11100.00%維護信用信息共享系統100%100%11100.00%扶持服務業公共服務平臺評審合格率100%100%33100.00%新增

50、納入規模以上服務業企業獎勵合格率100%100%22100.00%年度綜合考核獎勵合格率100%100%22100.00%課題編制成果評審通過率100%100%11100.00%服務業統計監測體系達標率100%100%11100.00%公共信用信息平臺系統運維合格率100%100%11100.00%完成及時性及時不夠及時5240.00%成本控制100%100%55100.00%合計4030.1175.28%（1）產出數量扶持服務業公共服務平臺實際完成率。2019年度，南昌市發改委會同市財政局聯合開展了全市服務業發展引導資金項目申報工作，經各地初審推薦13個服務業公共服務平臺，市發改委組織專家對

51、縣區答辯材料和項目申報材料進行了綜合評審。項目計劃扶持服務業公共服務平臺20個，實際評審通過江西好吖好電子商務有限公司智慧園區公共服務平臺等6個項目，扶持完成率為30%，但該筆資金未在2019年及時下達撥付，資金下達率為0。各縣區扶持服務業公共服務平臺情況如下表所示：表4-6 2019年度項目扶持服務業公共服務平臺情況表序號縣區計劃扶持平臺數量（個）申報項目參與評審平臺數量（個）實際扶持服務平臺項目2019年實際扶持數量（個）2020年實際扶持數量（個）1東湖區豫章1號文化科技園“文化+科技”融創服務平臺項目2豫章1號文化科技園“文化+科技”融創服務平臺項目02樟腦玩聯盟小玩客線上服務平臺項目

52、樟腦玩聯盟小玩客線上服務平臺2西湖區南昌市跨境電子商務服務平臺建設工程103青云譜區中航長江建設工程有限公司線上設計師產業園公共服務平臺項目2中航長江建設工程有限公司線上設計師產業園公共服務平臺項目01“昌南農產品物流中心”（二期）建設項目4青山湖區好吖好電商產業園智慧園區公共服務平臺建設2好吖好電商產業園智慧園區公共服務平臺建設02中小企業技術創新服務平臺及公共服務平臺建設中小企業技術創新服務平臺及公共服務平臺建設5灣里區灣里新經濟產業園106南昌縣小藍泰豪VR產業基地 VR展示平臺20小藍創業公共服務平臺建設7進賢縣中國文房四寶電商產業園108紅谷灘新區南昌物聯網產業創新中心109經開區中

53、國南昌人力資源服務產業園（經開園區）信息平臺1中國南昌人力資源服務產業園（經開園區）信息平臺01合計201306兌現2018年新增規上服務業企業獎勵實際完成率。南昌市發改委會同市統計局、市財政局組織開展對2018年度新增納入統計范圍的規模以上服務業企業獎勵的兌現工作。原初步摸底計劃獎勵160戶，經過市統計局庫內企業的審定情況后，2018年度全市新增規模以上服務業企業168家，評審完成率105%，該筆資金于2019年10月17日下達縣區（開發區、新區）財政局，截止到2019年12月31日，縣區（開發區、新區）實際撥付102萬至34家企業，資金下達率為20.24%。各縣區（開發區、新區）獎勵兌現情

54、況如下表所示：表4-7項目兌現2018年新增規上服務業企業獎勵情況表序號縣區（開發區、新區）計劃獎勵企業戶數評定獎勵企業戶數截止到2019年12月31日實際兌現戶數截止到2020年8月15日兌現戶數未兌現原因1西湖區150152東湖區230233紅谷灘新區2424244青山湖區134135高新區2600計劃與省、區級獎勵配套發放6新建區180187灣里區7078青云譜區150159南昌縣2002010安義縣55511進賢縣200已退庫合計16016834140兌現2016和2017年新增規上服務業企業獎勵實際完成率。根據省統計局、省發改委、省住建廳、省財政廳關于對新增納入統計范圍的規模以上服務

55、業企業和資質以內建筑企業給予財政資金獎勵的通知（贛統字2016120號），要求自2016年起對年度新納入國家統計局名錄庫的規模以上服務業企業進行獎勵。市發改委會同市統計局、市財政局組織開展對2016和2017年度新增納入統計范圍的規模以上服務業企業獎勵的兌現工作。原初步摸底計劃獎勵兌現400家，經過市統計局庫內企業的審定情況后，2016年新增123家，2017年度新增252家，評審完成率93.75%，該筆資金于2020年3月13日下達縣區（開發區、新區）財政局，2019年資金下達率為0。各縣區獎勵兌現情況如下表所示：表4-8 兌現2016和2017年新增規上服務業企業獎勵情況表序號縣區（開發區

56、、新區）計劃獎勵企業戶數評定2016年規上企業數評定2017年規上企業數評定合計數2019年實際兌現戶數2020年實際兌現戶數備注1西湖區1756730703戶退庫2東湖區1335480483紅谷灘新區1131420424青山湖區1115260265高新區23285103712戶退庫，2戶銀行賬號有誤，暫未成功撥款。6新建區1020300282戶退庫7灣里區279098青云譜區7283502312戶退庫9南昌縣625310274戶退庫10安義縣461001011進賢縣213003戶退庫12經開區170170413戶退庫合計400123252375033837戶退庫兌現服務業發展有功單位獎勵實際

57、完成率。在2019年4月19日召開的服務業高質量發展大會上對2018年度服務業發展綜合考核結果進行了通報，共評選出年度服務業發展貢獻獎5個和年度凈增服務業企業申報組織獎7個，原初步計劃年度服務業發展貢獻獎和年度凈增服務業企業申報組織獎各6個，年度服務業發展貢獻獎評審完成率為83.3%，年度凈增服務業企業申報組織獎116.67%，該筆資金市財政局于2019年12月23日下達縣區（開發區、新區）財政局，資金下達率為100%，但因為南昌市服務業發展綜合考核辦法未明確資金的用途，只是說明獎勵金分配方案由各縣區、開發區（新區）自行決定，所以該筆資金至今停留在縣區財政上。服務業綜合考核情況如下表所示：表4

58、-9 2018年度服務業綜合考核情況表獎項名稱序號2018年度獲獎縣區2019年度實際兌現獎勵金額（萬元）年度服務業發展貢獻獎1西湖區152青云譜區153灣里區154青山湖區155高新區15小計75年度凈增服務業企業申報組織獎1南昌縣52東湖區53青云譜區54青山湖區55新建區56高新區57紅谷灘新區5小計35合計110 服務業發展課題研究和規劃編制成果實際完成率。為進一步增強服務經濟發展新動能，提升省會擔當、聚力省會經濟，優化服務業營商環境，2019年7月5日，市發改委分別與江西科技師范大學簽訂了南昌市區域性總部營運中心建設實施方案技術咨詢合同、華東交通大學簽訂了關于南昌市推進區域性交通物流

59、中心建設的實施方案技術咨詢合同，兩個課題均評審結題，完成了對應課題編制，課題研究和規劃編制成果實際完成率100%。建立服務業統計監測體系。南昌市人民政府關于印發南昌市“十三五”國家服務業綜合改革試點方案的通知（洪府發201713號）中，明確要求“建立健全科學、統一、全面協調的服務業統計指標體系和統計制度”，及時跟蹤全市服務業發展狀況，進一步推動服務業綜合改革試點縱深發展和高質量發展。市發改委與市統計局協商建立服務業統計監測體系，市財政局根據南昌市服務業發展引導資金管理辦法（洪服字20183號）中“市委、市政府確定的其他需要支持的促進現代服務業發展的事項”，從服務業發展引導資金中安排30萬用于支

60、持服務業統計監測體系建設。服務業統計監測體系現運行正常，已出版了2019年南昌市服務業統計快訊。維護南昌市公共信用信息平臺。根據江西省社會信用體系建設規劃（2014-2020），要加快推動全市社會信用體系建設，做好公共信用信息的記錄、交換、共享和應用工作，夯實社會信用體系建設基礎。南昌市公共信用信息平臺的建設前期由市市場監督管理局負責，于2019年度中后期移交到市發改委。市發改委從服務業發展引導資金中安排了50萬元主要是針對系統對接及信息災備系統硬件建設，保障信息平臺可提供高效、安全、穩定的公共信用信息共享服務。 （2）產出質量扶持服務業公共平臺評審合格率。根據2019年度南昌市服務業發展引導