1、初級銀行從業資格各科目常用公式匯總：銀行業法律法規與綜合能力1.人民幣存款計息的通用公式：利息=本金實際天數日利率積數計息法利息公式：利息=累計計息積數日利率逐筆計息法利息公式：利息=本金年(月)數年(月)利率計息期為整年(月)利息=本金年(月)數年(月)利率+本金零頭天數日利率計息期有整年(月)又有零頭天數的2.人民幣存款利率的換算公式：日利率(0)=年利率(%)360月利率()=年利率(%)123.債券投資收益率：名義收益率=票面利息/面值100%即期收益率=票面利息/購買價格100%持有期收益率=(出售價格-購買價格+利息)/購買價格100%4.資本充足率=(資本-扣除項)/(風險加權資

2、產+12.5倍的市場風險資本+12.5倍的操作風險資本)個人理財1.現值和終值的計算(1)單期中的終值：FV=C0(1+r)其中，C0是第0期的現金流，r是利率。(2)單期中的現值：PV=C1(1+r)其中，C1，是第1期的現金流，r是利率。(3)多期的終值和現值：FV=PV(1+r)t計算多期中現值的公式為：PV=FV(1+r)t其中，(1+r)t是終值復利因子，FV(1+r)t是現值貼現因子。2.復利期間和有效年利率的計算(1)復利期間。一年內對金融資產計m次復利，t年后，得到的價值是：FV=C01+rmmt(2)有效年利率(EAR)。有效年利率的計算公式為：EAR=1+rmm-13.年金

3、的計算年金是一組在某個特定的時段內金額相等、方向相同、時間間隔相同的現金流。年金通常用PMT表示。年金的利息也具有時間價值，因此，年金終值和現值的計算通常采用復利的形式。根據等值現金流發生的時間點的不同，年金可以分為期初年金和期末年金。一般來說，人們假定年金為期末年金。(1)年金現值的公式為：PV=Cr1-1(1+r)t。(2)期初年金現值的公式為：PV期初=Cr1-1(1+r)t(1+r)。(3)年金終值的公式為：FV=Cr(1+r)t-1。(4)期初年金終值的公式為：PV期初=Cr(1+r)t-1(1+r)。4.投資的預期收益率計算如下：E(Ri)=P1R1+P2R2+PnRn100%=P

4、iRi100%5.方差。方差描述的是一組數據偏離其均值的程度，其計算公式為：方差=PiRi-E(Ri)2方差越大，這組數據就越離散，數據的波動也就越大;方差越小，這組數據就越聚合，數據的波動也就越小。6.標準差。方差的開平方為標準差，即一組數據偏離其均值的平均距離。7.變異系數。變異系數(CV)描述的是獲得單位的預期收益須承擔的風險。變異系數越小，投資項目越優。變異系數CV=標準差/預期收益率=i/E(Ri)8.失業保障月數=存款、可變現資產或凈資產/月固定支出意外或災害承受能力=(可變現資產+保險理賠金-現有負債)/基本費用9.退休時需要準備的退休資金，應該等于：E=1-1+c1+rnr-c

5、其中，E=退休后第一年支出;c=退休后生活費用增長率;r=投資報酬率;n=退休后預期余壽。個人貸款1.貸款利率利率是一定時期內利息額與本金的比率，公式表示為：利率=利息額/本金，它是衡量利息高低的指標.有時也被稱為貨幣資本的價格。根據資金借貸性質、借貸期限長短等，可把利率劃分為不同種類：法定利率和市場利率、短期利率和中長期利率、固定利率和浮動利率、名義利率和實際利率。2.還款方式客戶可以根據自己的收人情況，與銀行協商，轉換不同的還款方法。(1)等額本息還款法等額本息還款法是指在貸款期內每月以相等的額度平均償還貸款本息。每月還款額計算公式為：每月還款額=月利率(1+月利率)還款期數/(1+月利率

6、)還款期數-1貸款本金。等額本息還款法是每月以相等的額度償還貸款本息，其中歸還的本金和利息的配給比例是逐月變化的.利息逐月遞減.本金逐月遞增。5.房產稅的稅率依照房產余值計算繳納的，稅率為1.2%;依照房產租金收入計算繳納的，稅率為12%。6.應納稅額的計算依照房產余值計算繳納的應納稅額=房產計稅余值1.2%依照房產租金收入計算繳納的應納稅額=租金收入12%公司信貸1.銷售利潤率(毛利潤率)：銷售利潤率=銷售利潤/銷售收入凈額100%銷售利潤=銷售收入凈額-銷售成本-銷售費用-銷售稅金及附加2.營業利潤率：營業利潤率=營業利潤/銷售收入凈額100%營業利潤=銷售利潤-管理費用-財務費用3.稅前

7、利潤率和凈利潤率：稅前利潤率=利潤總額/銷售收入凈額100%利潤總額=營業利潤+投資凈收益+營業外收入-營業外支出凈利潤率=凈利潤/銷售收入凈額100%凈利潤=利潤總額-所得稅4.成本費用利潤率：成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額100%成本費用總額=銷售成本+銷售費用+管理費用+財務費用5.資產負債率：資產負債率=負債總額/資產總額100%6.負債與所有者權益比率：負債與所有者權益比率=負債總額/所有者權益100%7.負債與有形凈資產比率：負債與有形凈資產比率=負債總額/有形凈資產100%有形凈資產=所有者權益-無形資產-遞延資產8.利息保障倍數：利息保障倍數=(利潤總額+利息費用)/利

8、息費用9.流動比率：流動比率=流動資產/流動負債100%10.速動比率：速動比率=速動資產/流動負債100%11.現金比率：現金比率=現金類資產/流動負債100%12.營運資金：營運資金=流動資產-流動負債13.現金債務總額比：現金債務總額比=經營活動現金凈流量/債務總額14.總資產周轉率：總資產周轉率=銷售收入凈額/資產平均總額100%資產平均總額=(期初余額+期末余額)/215.流動資產周轉率：流動資產周轉率=主營業務收入凈額/流動資產平均凈值100%流動資產平均凈值=(期初流動資產+期末流動資產)/2流動資產周轉天數=計算期天數/流動資產周轉率16.固定資產周轉率：固定資產周轉率=銷售收入凈額/固定資產平均凈值100%固定資產平均凈值=(年初固定資產凈值+年末固定資產凈值)/217.應收賬款周轉率：應收賬款周轉率=賒銷收入凈額/應收賬款平均余額100%賒銷收入凈額=銷售收入-現銷收入-銷售退回-銷售折讓-銷售折扣應收賬款平均余額=(期初應收賬款余額+期末應收賬款余額)/218.存貨周轉率：存