1、PAGE PAGE 3附件2：俺企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)斑用指引第阿xx號(hào)工程把項(xiàng)目（征求意見(jiàn)稿）盎第一章 總 八則板第一條懊 為了規(guī)范工安程項(xiàng)目管理，提阿高工程項(xiàng)目質(zhì)量巴，保證工程項(xiàng)目骯進(jìn)度，防范商業(yè)按賄賂，根據(jù)有關(guān)挨法律法規(guī)和企艾業(yè)內(nèi)部控制基本扒規(guī)范，制定本拌指引。敖第二條傲 本指引所稱半工程項(xiàng)目，是指捌企業(yè)自行或者委哀托其他單位所進(jìn)奧行的建造、安裝靶活動(dòng)。拌第三條佰 企業(yè)至少應(yīng)襖當(dāng)關(guān)注工程項(xiàng)目藹的下列風(fēng)險(xiǎn)：霸（一）缺乏科學(xué)絆論證，盲目上馬巴，可能導(dǎo)致工程半失敗。般（二）存在商業(yè)板賄賂舞弊行為埃，胺可能導(dǎo)致工程質(zhì)白量低劣和安全隱笆患。吧（三）項(xiàng)目資金唉不到位，可能導(dǎo)癌致建設(shè)項(xiàng)目延期班或中斷。把第四條

2、扳 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加啊強(qiáng)工程項(xiàng)目的監(jiān)搬控，明確工程立愛(ài)項(xiàng)、招標(biāo)、建設(shè)氨、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的按主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，采唉取相應(yīng)措施，實(shí)昂施有效控制板。鞍第二章 立項(xiàng)礙與招標(biāo)靶第五條 哀企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)跋展戰(zhàn)略和年度投疤資計(jì)劃，提出項(xiàng)啊目建議書(shū)，進(jìn)行跋可行性研究，編艾制可行性研究報(bào)癌告，重點(diǎn)關(guān)注國(guó)懊家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)靶境保護(hù)要求等因爸素隘。班企業(yè)可以委托專埃業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)展可行拔性研究，隘并組織專業(yè)人員佰對(duì)可行性研究報(bào)版告進(jìn)行評(píng)審，出斑具評(píng)審意見(jiàn)。凹第六條佰 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按瓣照規(guī)定的權(quán)限和哀程序?qū)こ添?xiàng)目拔進(jìn)行決策。重大隘工程項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)板報(bào)經(jīng)董事會(huì)或者胺類(lèi)似決策機(jī)構(gòu)集皚體審議批準(zhǔn)，任唉何個(gè)人不得單獨(dú)絆決策或者擅自改阿變集體決策意見(jiàn)骯。

3、吧工程項(xiàng)目決策失昂誤應(yīng)當(dāng)實(shí)行責(zé)任叭追究制度。辦第七條 哎企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)笆目性質(zhì)和標(biāo)的金霸額，明確招標(biāo)范擺圍和要求，規(guī)范奧招標(biāo)程序，不得懊人為肢解工程項(xiàng)把目規(guī)避招標(biāo)。斑企業(yè)通常應(yīng)當(dāng)采奧用招標(biāo)形式確定壩設(shè)計(jì)單位和施工懊單位，明確工程盎項(xiàng)目預(yù)期實(shí)現(xiàn)的芭目標(biāo)和具體要求捌，確保招標(biāo)過(guò)程按公開(kāi)、公正、透岸明。頒第三章 建設(shè)搬與驗(yàn)收 頒第八條把伴 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)啊工程項(xiàng)目建設(shè)過(guò)絆程和驗(yàn)收環(huán)節(jié)的按監(jiān)控，落實(shí)責(zé)任艾制，實(shí)行嚴(yán)格的叭概預(yù)算管理，嚴(yán)靶把質(zhì)量關(guān)，確保氨工程項(xiàng)目達(dá)到設(shè)愛(ài)計(jì)要求。斑第九條 艾企業(yè)應(yīng)當(dāng)實(shí)行嚴(yán)骯格的工程監(jiān)理制礙度。工程監(jiān)理人佰員應(yīng)當(dāng)深入施工藹現(xiàn)場(chǎng)，監(jiān)控工程熬進(jìn)度和質(zhì)量，及芭時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正建皚設(shè)過(guò)程

4、中的問(wèn)題擺。頒工程監(jiān)理人員應(yīng)班當(dāng)具備相應(yīng)的資阿質(zhì)和良好的職業(yè)絆操守。礙第十條壩 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加八強(qiáng)對(duì)工程價(jià)款結(jié)半算的管理，明確吧價(jià)款結(jié)算的條件懊、方式和金額等艾內(nèi)容，確保工程頒款項(xiàng)按合同約定傲或工程進(jìn)度及時(shí)搬、準(zhǔn)確支付。吧第十一條白 企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)扒格控制工程變更岸。確需變更的工瓣程項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按阿照規(guī)定的權(quán)限和案程序進(jìn)行審批。扒第十二條岸 企業(yè)應(yīng)當(dāng)拌及時(shí)編制竣工決骯算，開(kāi)展決算審辦計(jì)，組織專業(yè)人背員進(jìn)行竣工驗(yàn)收熬，重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目吧投資額、概預(yù)算奧執(zhí)行、資金管理凹、工程質(zhì)量等內(nèi)矮容。班驗(yàn)收合格的工程鞍項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)編制氨財(cái)產(chǎn)清單，及時(shí)哎辦理資產(chǎn)移交手罷續(xù)。盎第四章 評(píng)估霸與披露班第十三條癌企業(yè)應(yīng)當(dāng)唉建立工程項(xiàng)

5、目評(píng)骯估制度，澳加強(qiáng)對(duì)工程立項(xiàng)隘、招標(biāo)、建設(shè)和伴驗(yàn)收過(guò)程的跟蹤癌管理和全面評(píng)估扒，發(fā)現(xiàn)異常情況板，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告藹，采取措施妥善般處理。扳第十四條岸 企業(yè)應(yīng)當(dāng)披芭露重大在建項(xiàng)目搬的主要風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)版容。PAGE PAGE 5扮企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)傲用指引第懊xx盎號(hào)熬罷全面預(yù)算（征求意見(jiàn)稿）八第一章 總 般則霸第一條半 為了促進(jìn)企胺業(yè)加強(qiáng)全面預(yù)算氨管理，實(shí)現(xiàn)發(fā)展癌戰(zhàn)略和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)辦目標(biāo)，根據(jù)有關(guān)跋法律法規(guī)和企版業(yè)內(nèi)部控制基本澳規(guī)范，制定本俺指引。伴第二條盎 本指引所稱吧全面預(yù)算，是指按企業(yè)對(duì)一定期間霸的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)霸活動(dòng)作出的預(yù)算巴安排。翱第三條皚 企業(yè)至少應(yīng)鞍當(dāng)關(guān)注全面預(yù)算扮管理的下列風(fēng)險(xiǎn)白：翱（一）缺乏

6、預(yù)算稗或預(yù)算編制不完鞍整，可能導(dǎo)致企罷業(yè)盲目經(jīng)營(yíng)。扮（二）預(yù)算執(zhí)行骯不力，可能導(dǎo)致奧企業(yè)無(wú)法實(shí)現(xiàn)生笆產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。辦第四條 敖企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立全板面預(yù)算管理制度骯，強(qiáng)化預(yù)算約束芭，明確預(yù)算編制板、執(zhí)行、考核等半環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)阿點(diǎn)，采取相應(yīng)措安施，實(shí)施有效控奧制。笆第二章 編制扮、執(zhí)行與考核壩第五條啊 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根百據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和年笆度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)啊，綜合考慮預(yù)算板期內(nèi)市場(chǎng)環(huán)境變奧化等因素，愛(ài)按照上下結(jié)合、耙分級(jí)編制、逐級(jí)拌匯總的程序，愛(ài)編制年度全面預(yù)瓣算。爸預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)科稗學(xué)合理、符合實(shí)頒際，避免預(yù)算指澳標(biāo)過(guò)高或過(guò)低。盎第六條安 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在哎預(yù)算年度開(kāi)始前絆編制完成全面預(yù)斑算，按照規(guī)定的跋權(quán)限和程序?qū)徍?/p>

7、拔批準(zhǔn)后，以文件班形式下達(dá)執(zhí)行。盎企業(yè)應(yīng)當(dāng)將預(yù)算挨指標(biāo)層層分解，阿落實(shí)到內(nèi)部各部挨門(mén)、各環(huán)節(jié)和各翱崗位，確保預(yù)算百剛性，嚴(yán)格預(yù)算耙執(zhí)行。翱第七條安 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建百立預(yù)算執(zhí)行情況熬的預(yù)警機(jī)制和報(bào)骯告制度，確定預(yù)巴警和報(bào)告指標(biāo)體癌系，密切跟蹤預(yù)氨算實(shí)施進(jìn)度和完艾成情況，采取有案效方式對(duì)預(yù)算執(zhí)叭行情況進(jìn)行分析芭和監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)預(yù)巴算執(zhí)行差異，及案時(shí)采取改進(jìn)措施瓣。啊第八條 巴 企業(yè)批準(zhǔn)下達(dá)辦的預(yù)算應(yīng)當(dāng)保持版穩(wěn)定，不得隨意巴調(diào)整。由于市場(chǎng)癌環(huán)境、國(guó)家政策熬或不可抗力等客稗觀因素，導(dǎo)致預(yù)唉算執(zhí)行發(fā)生重大壩差異確需調(diào)整預(yù)爸算的，應(yīng)當(dāng)履行阿嚴(yán)格的審批程序扒。敖第九條霸 熬 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立胺嚴(yán)格的預(yù)算執(zhí)行翱考核獎(jiǎng)懲制

8、度，扮堅(jiān)持公開(kāi)、公正凹、透明的原則，哀對(duì)所有預(yù)算執(zhí)行熬單位和個(gè)人進(jìn)行捌考核，切實(shí)做到背有獎(jiǎng)有懲、獎(jiǎng)懲搬分明，促進(jìn)企業(yè)埃實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管芭理目標(biāo)。俺第三章 評(píng)估捌與披露邦第十條翱企業(yè)應(yīng)當(dāng)熬建立全面預(yù)算管熬理評(píng)估制度，安對(duì)預(yù)算編制、執(zhí)俺行、考核的過(guò)程藹和結(jié)果進(jìn)行全面叭評(píng)估，發(fā)現(xiàn)異常爸情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)霸報(bào)告。八第十一條拔 企業(yè)應(yīng)當(dāng)披啊露預(yù)算執(zhí)行情況鞍和全面預(yù)算管理疤中的主要風(fēng)險(xiǎn)等疤內(nèi)容。PAGE PAGE 8昂企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)佰用指引第唉xx敗號(hào)矮佰合同（征求意見(jiàn)稿）盎第一章 總 扮則扮第一條奧 為了促進(jìn)企傲業(yè)加強(qiáng)合同管理暗，維護(hù)企業(yè)合法翱權(quán)益，根據(jù)有關(guān)耙法律法規(guī)和企靶業(yè)內(nèi)部控制基本埃規(guī)范，制定本艾指引。

9、罷第二條俺 本指引所稱拜合同，是指企業(yè)澳與自然人、法人芭及其他組織之間鞍設(shè)立、變更、終拌止民事權(quán)利義務(wù)板關(guān)系的協(xié)議。扒企業(yè)與職工簽訂靶的勞動(dòng)合同，不澳適用本指引。扮第三條艾 企業(yè)至少應(yīng)笆當(dāng)關(guān)注合同管理扳的下列風(fēng)險(xiǎn)：傲（一）未簽訂合把同或合同內(nèi)容存吧在重大疏漏，可壩能導(dǎo)致企業(yè)合法敗權(quán)益受到侵害，搬經(jīng)濟(jì)利益受損。絆（二）合同履行礙不力，可能導(dǎo)致斑經(jīng)濟(jì)糾紛或法律盎訴訟，損害企業(yè)扒信譽(yù)和形象。昂第四條霸 矮企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合拔同管理制度，明藹確合同簽署與履邦行過(guò)程中的主要敗風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，采取相把應(yīng)措施，實(shí)施有氨效控制。熬第二章 皚合同的簽署百第五條 扮 把企業(yè)對(duì)外發(fā)生的吧重要經(jīng)濟(jì)行為，傲均應(yīng)簽訂相關(guān)合百同。合同

10、簽署前案，應(yīng)當(dāng)了解調(diào)查襖對(duì)方當(dāng)事人的主吧體資格、信用狀熬況等有關(guān)情況，案確保對(duì)方當(dāng)事人哀具備履約能力。巴合同標(biāo)的物涉及捌重大事項(xiàng)的，應(yīng)案當(dāng)進(jìn)行充分協(xié)商傲，堅(jiān)持自愿、平拔等、互利原則，翱明確雙方的權(quán)利扒義務(wù)和違約責(zé)任班。技術(shù)含量較高扮或法律關(guān)系復(fù)雜耙的合同，應(yīng)當(dāng)組壩織專業(yè)人員參與班談判。艾第六條凹 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根爸據(jù)協(xié)商、談判的澳結(jié)果，擬訂合同斑文本。合同文本扳應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有版關(guān)法律法規(guī)的規(guī)白定，切實(shí)做到條伴款內(nèi)容完整，表扒述嚴(yán)謹(jǐn)準(zhǔn)確，相芭關(guān)手續(xù)齊備，避伴免出現(xiàn)重大疏漏把。叭第七條盎 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建半立合同審核和內(nèi)拌部會(huì)簽制度，重骯點(diǎn)審核合同的合敖規(guī)性、經(jīng)濟(jì)性、壩可行性、嚴(yán)密性熬等相關(guān)內(nèi)容。合把同文本涉

11、及相關(guān)鞍部門(mén)或人員的，啊應(yīng)當(dāng)履行內(nèi)部審癌核會(huì)簽程序。扮第八條班 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按搬照規(guī)定的權(quán)限和稗程序與對(duì)方當(dāng)事辦人簽署合同。正笆式對(duì)外訂立的合半同，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)礙法定代表人或其昂授權(quán)人簽名并加爸蓋有關(guān)印章。俺第三章 合同扳的扒履行敖第九條 瓣 唉企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履擺行合同，同時(shí)監(jiān)扳控對(duì)方當(dāng)事人的扒履約情況。隘合同履行過(guò)程中扒出現(xiàn)違約情形的柏，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照敗合同違約條款承岸擔(dān)或追究違約責(zé)絆任。熬第十條 俺 合同一經(jīng)簽署邦，不得隨意變更藹。因政策調(diào)整、絆市場(chǎng)變化等客觀百因素確需變更的暗，應(yīng)由雙方協(xié)商藹一致，按照規(guī)定霸的權(quán)限和程序辦挨理變更或終止手辦續(xù)。搬第十一條 扮 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立翱合同糾紛處理制熬度。在合同

12、履行笆過(guò)程中發(fā)生糾紛氨的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)凹家有關(guān)法律法規(guī)笆，在規(guī)定時(shí)效內(nèi)扮與對(duì)方協(xié)商解決扒。協(xié)商無(wú)效的，暗應(yīng)當(dāng)按照合同約版定選擇仲裁或訴百訟方式解決。按第四章 評(píng)估耙與披露拔第十二條敗企業(yè)應(yīng)當(dāng)爸建立合同管理評(píng)把估制度，定期瓣對(duì)合同簽署與履安行情況進(jìn)行全面熬評(píng)估，發(fā)現(xiàn)異常跋情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)邦報(bào)告。按第十三條柏 企業(yè)應(yīng)當(dāng)披吧露重大合同的履隘行情況、合同糾疤紛、法律訴訟以柏及合同履行中的矮其他風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容伴。PAGE PAGE 10阿企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)芭用指引第xx號(hào)按內(nèi)部報(bào)告（征求意見(jiàn)稿）罷第一章 總 隘則啊第一條叭 為了促進(jìn)企般業(yè)有效報(bào)告經(jīng)營(yíng)礙管理信息，揭示巴生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)搬程中存在的主要絆問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，及叭

13、時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施襖，根據(jù)企業(yè)內(nèi)敗部控制基本規(guī)范哀，制定本指引版。埃第二條敗 骯本指引所稱內(nèi)部敗報(bào)告，是指企業(yè)敗內(nèi)部層級(jí)之間傳翱遞內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理擺信息的過(guò)程。拜第三條巴 企業(yè)至少應(yīng)白當(dāng)關(guān)注內(nèi)部報(bào)告藹的下列風(fēng)險(xiǎn)：啊（一）內(nèi)部報(bào)告埃信息不準(zhǔn)確，可班能導(dǎo)致決策失誤搬。敖（二）內(nèi)部報(bào)告壩信息傳遞不及時(shí)艾、不通暢，可能罷導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)失控。阿第四條半 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建百立科學(xué)的內(nèi)部報(bào)藹告機(jī)制和信息系笆統(tǒng)，明確報(bào)告內(nèi)捌容、傳遞的方式案和有效使用等相百關(guān)要求，落實(shí)責(zé)昂任制，確保內(nèi)部唉報(bào)告信息及時(shí)溝靶通。胺第二章 內(nèi)部拜報(bào)告的形成瓣第五條骯 企業(yè)應(yīng)當(dāng)以骯經(jīng)營(yíng)快報(bào)等方式邦，規(guī)定不同級(jí)次哎內(nèi)部報(bào)告的指標(biāo)邦體系，反映經(jīng)營(yíng)百管理的主要

14、情況半。經(jīng)營(yíng)快報(bào)的內(nèi)扒容和形式應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)辦潔明了，通俗易矮懂，便于管理人澳員掌握相關(guān)信息八，及時(shí)作出決策氨。耙第六條稗 企業(yè)應(yīng)當(dāng)充胺分利用信息技術(shù)澳，采集、匯總、爸生成內(nèi)部報(bào)告信傲息，構(gòu)建科學(xué)的瓣內(nèi)部報(bào)告網(wǎng)絡(luò)體扮系。企業(yè)內(nèi)部各捌級(jí)次均應(yīng)當(dāng)指定吧專人負(fù)責(zé)內(nèi)部報(bào)奧告工作，規(guī)定不艾同級(jí)次報(bào)告的時(shí)辦點(diǎn)，確保在同一捌時(shí)點(diǎn)上形成分級(jí)靶和匯總信息。罷重要風(fēng)險(xiǎn)信息可隘以直接報(bào)告高級(jí)昂管理人員。耙第七條霸 白企業(yè)應(yīng)當(dāng)拓寬內(nèi)霸部報(bào)告渠道，通百過(guò)多種有效方式板，鼓勵(lì)員工為企拔業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展提供暗合理化建議，反把映和舉報(bào)生產(chǎn)經(jīng)捌營(yíng)中的違規(guī)、舞班弊行為。凹第三章 內(nèi)部啊報(bào)告的使用搬第八條按 企業(yè)各級(jí)管靶理人員應(yīng)當(dāng)充分班利用內(nèi)部

15、報(bào)告，敗管理和指導(dǎo)企業(yè)霸的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)瓣，嚴(yán)格績(jī)效考核八和責(zé)任追究制度邦，確保企業(yè)實(shí)現(xiàn)襖發(fā)展目標(biāo)。愛(ài)第九條氨 企業(yè)對(duì)于內(nèi)叭部報(bào)告反映出的芭經(jīng)營(yíng)管理中存在挨的突出問(wèn)題和重靶大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)啟昂動(dòng)應(yīng)急預(yù)案。伴第十條暗 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建扳立內(nèi)部報(bào)告的評(píng)扳估制度，對(duì)內(nèi)部拜報(bào)告的形成和使奧用進(jìn)行全面評(píng)估皚，重點(diǎn)關(guān)注報(bào)告拌信息的準(zhǔn)確性和盎溝通機(jī)制的有效昂性。對(duì)于內(nèi)部報(bào)般告中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題吧，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取骯改進(jìn)措施，充分版發(fā)揮內(nèi)部報(bào)告在罷經(jīng)營(yíng)管理中的重哀要作用。PAGE PAGE 14邦企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)般用指引第敗xx捌號(hào)岸唉信息系統(tǒng)（征求意見(jiàn)稿）熬第一章 巴總 則氨第一條矮 扮為了發(fā)揮信息系埃統(tǒng)矮在企業(yè)絆內(nèi)部控制巴中笆的作用

16、，澳實(shí)現(xiàn)信息系統(tǒng)與安內(nèi)部控制的有機(jī)傲結(jié)合，笆根據(jù)霸有關(guān)法律法規(guī)和案企業(yè)霸內(nèi)部控制基本規(guī)疤范，制定本指唉引。昂第二條芭 本指引所稱阿信息系統(tǒng)，是指隘企業(yè)邦利用計(jì)算機(jī)和通爸信技術(shù)哎，邦對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行奧集成、轉(zhuǎn)化和提扳升，形成由熬人員、硬件、軟罷件、信息、運(yùn)行敗規(guī)程等組成的靶管理平臺(tái)。骯第三條昂 企業(yè)建立與氨實(shí)施內(nèi)部控制，爸應(yīng)當(dāng)利用現(xiàn)代管熬理手段，開(kāi)發(fā)信爸息系統(tǒng)，優(yōu)化管埃理流程，隘減少人為操縱因辦素俺，叭不斷提高內(nèi)部控癌制效能癌。背 工作機(jī)制各鞍部門(mén)以及下級(jí)單安位的職責(zé)權(quán)限、疤企業(yè)文化、技術(shù)邦能力、俺第爸四矮條按 啊企業(yè)應(yīng)當(dāng)扮加強(qiáng)信息系統(tǒng)建安設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，俺加大投入，八明確盎相關(guān)部門(mén)和單位翱的埃職責(zé)

17、權(quán)限斑，建立有效的工案作機(jī)制暗。隘企業(yè)應(yīng)當(dāng)指定專半門(mén)機(jī)構(gòu)對(duì)信息系瓣統(tǒng)建設(shè)實(shí)施歸口斑管理，可以委托耙專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)從頒事信息系統(tǒng)的開(kāi)芭發(fā)、運(yùn)行與維護(hù)鞍等工作。邦企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)信翱息系統(tǒng)建設(shè)負(fù)責(zé)瓣。背 、硬件、軟叭件、信息、運(yùn)行氨規(guī)程等組成的集版合體哀第伴五白條班 半企業(yè)扮利用信息系統(tǒng)實(shí)敗施內(nèi)部控制，至百少癌應(yīng)當(dāng)吧關(guān)注愛(ài)下列風(fēng)險(xiǎn)：澳（一）俺缺乏礙信息系統(tǒng)建設(shè)整懊體班規(guī)劃或規(guī)劃不當(dāng)藹，可能導(dǎo)致重復(fù)盎建設(shè)啊，芭形成信息孤島，搬影響柏企業(yè)斑發(fā)展吧目標(biāo)扳的實(shí)現(xiàn)。阿（二）佰開(kāi)發(fā)不合理或不扳符合拌內(nèi)部控制要求般，可能導(dǎo)致骯無(wú)法利用信息系凹統(tǒng)實(shí)施有效控制翱。傲（三）把授權(quán)管理不當(dāng)，哀可能導(dǎo)致非法操扒作和舞弊辦。班（

18、四）安全維護(hù)矮措施不當(dāng)霸，可能導(dǎo)致信息拔泄漏或毀損，癌系統(tǒng)唉無(wú)法正常吧運(yùn)行。班第暗六罷條骯 挨企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)稗展戰(zhàn)略，結(jié)合組巴織架構(gòu)、案業(yè)務(wù)范圍、敖地域分布柏、技術(shù)能力擺等骯因素伴，制定背信息系統(tǒng)建設(shè)整愛(ài)體礙規(guī)劃笆，進(jìn)行統(tǒng)籌安排巴，明確系統(tǒng)開(kāi)發(fā)俺、運(yùn)行與維護(hù)中翱的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，懊采取相應(yīng)措施，癌實(shí)施有效控制。骯第二章 信息巴系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)哀第七條絆 辦企業(yè)凹信息系統(tǒng)懊歸口管理部門(mén)應(yīng)阿當(dāng)根據(jù)信息系統(tǒng)斑建設(shè)俺整體啊規(guī)劃暗，提出信息系統(tǒng)叭項(xiàng)目建設(shè)方案，哎按規(guī)定的權(quán)限和鞍程序?qū)彴雅髮?shí)施。盎第叭八氨條哎 拌企業(yè)凹開(kāi)發(fā)信息系統(tǒng)，愛(ài)應(yīng)當(dāng)明確提出開(kāi)挨發(fā)需求和關(guān)鍵控埃制點(diǎn)，采取多種巴方式與開(kāi)發(fā)單位爸進(jìn)行充分溝通，翱為系統(tǒng)開(kāi)發(fā)奠定岸良好基礎(chǔ)。捌企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)信盎息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)全過(guò)八程的跟蹤管理。吧第九條爸 企業(yè)應(yīng)當(dāng)組邦織專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)開(kāi)拌發(fā)完成的信息系罷統(tǒng)進(jìn)行驗(yàn)收測(cè)試捌，驗(yàn)收測(cè)試與系熬統(tǒng)開(kāi)發(fā)應(yīng)當(dāng)相互把分離，確保在功哀能、性能、控制版要求和安全性等案方面滿足開(kāi)發(fā)需八求。靶驗(yàn)收通過(guò)的信息凹系統(tǒng)，應(yīng)當(dāng)按照啊規(guī)定的權(quán)限和程岸序?qū)徟笊暇€實(shí)百施。扮第疤十芭條柏 爸企業(yè)應(yīng)當(dāng)拜切實(shí)做好信息系胺統(tǒng)上線前的各項(xiàng)背準(zhǔn)備工作，培訓(xùn)胺業(yè)務(wù)操作和系統(tǒng)岸管理人員，矮制定笆科學(xué)的稗上線計(jì)劃柏和新舊系統(tǒng)轉(zhuǎn)換背方案，考慮應(yīng)急瓣預(yù)案，確保新舊拜系統(tǒng)順利切換和