1、教學目的與要求教學目的與要求: : 系統學習固定資產系統初始化、日常業系統學習固定資產系統初始化、日常業務處理、期末業務處理和數據維護的方法。務處理、期末業務處理和數據維護的方法。設置賬套參數基礎設置 初始設置初始設置原始卡片錄入固定資產卡片管理日常業務處理日常業務處理固定資產增減管理折舊處理固定資產變動管理制單處理期末業務處理期末業務處理對賬與結賬處理數據接口管理賬表管理 數據維護數據維護重新初始化賬套啟用固定資產模塊啟用固定資產模塊1、賬套主管、賬套主管賬套賬套啟用啟用2、啟用固定資產、啟用固定資產六大步驟：六大步驟：1 1、約定及說明約定及說明2 2、啟用月份、啟用月份3 3、折舊信息、

2、折舊信息 4 4、編碼方式、編碼方式5 5、賬務接口、賬務接口6 6、完成、完成六大步驟：六大步驟：1 1、約定及說明、約定及說明2 2、啟用月份啟用月份3 3、折舊信息、折舊信息 4 4、編碼方式、編碼方式5 5、賬務接口、賬務接口6 6、完成、完成六大步驟：六大步驟：1 1、約定及說明、約定及說明2 2、啟用月份、啟用月份3 3、折舊信息折舊信息 4 4、編碼方式、編碼方式5 5、賬務接口、賬務接口6 6、完成、完成六大步驟：六大步驟：1 1、約定及說明、約定及說明2 2、啟用月份、啟用月份3 3、折舊信息、折舊信息 4 4、編碼方式編碼方式5 5、賬務接口、賬務接口6 6、完成、完成六大

3、步驟：六大步驟：1 1、約定及說明、約定及說明2 2、啟用月份、啟用月份3 3、折舊信息、折舊信息 4 4、編碼方式、編碼方式5 5、賬務接口賬務接口6 6、完成、完成六大步驟：六大步驟：1 1、約定及說明、約定及說明2 2、啟用月份、啟用月份3 3、折舊信息、折舊信息 4 4、編碼方式、編碼方式5 5、賬務接口、賬務接口6 6、完成完成1 1、選項設置、選項設置、部門檔案設置、部門檔案設置、部門對應折舊科目設置部門對應折舊科目設置1432、資產類別設置資產類別設置123545 5、增減方式設置增減方式設置6 6、使用狀況設置、使用狀況設置7 7、折舊方法設置、折舊方法設置 掌握：掌握： 固定

4、資產卡片管理和固定資產增減管理。固定資產卡片管理和固定資產增減管理。 熟悉：熟悉： 固定資產變動管理。固定資產變動管理。 部門參照、增減方式參照、使用狀況參照部門參照、增減方式參照、使用狀況參照 1 1、卡片查詢、卡片查詢2 2、卡片修改與刪除、卡片修改與刪除1 1、固定資產增加、固定資產增加1231 1、固定資產增加、固定資產增加只需在資產增加功能下錄入該資產的卡片，保存即可。只需在資產增加功能下錄入該資產的卡片，保存即可。 新卡片的第一個月不提折舊，折舊額為空或零。新卡片的第一個月不提折舊，折舊額為空或零。 原值一定是卡片錄入月初的價值，否則將會出現計算錯誤。原值一定是卡片錄入月初的價值，

5、否則將會出現計算錯誤。 如果錄入的累計折舊、累計工作量不是零，說明是舊產，該累計折如果錄入的累計折舊、累計工作量不是零，說明是舊產，該累計折舊和累計工作量是進入本企業前的值。舊和累計工作量是進入本企業前的值。 已計提月份必須嚴格按照該資產在其他單位已經計提或估計已計提已計提月份必須嚴格按照該資產在其他單位已經計提或估計已計提的月份數，不包括使用期間停用等不計提折舊的月份，否則不能正確計的月份數，不包括使用期間停用等不計提折舊的月份，否則不能正確計算折舊。算折舊。 固定資產變動固定資產變動= =使用過程中，調整卡片上的某些項目使用過程中，調整卡片上的某些項目 變動內容包括：變動內容包括：部門轉移

6、、原值部門轉移、原值/ /使用狀況使用狀況/ /使用年限使用年限/ /折舊方折舊方法法/ /凈殘值（率）變動等凈殘值（率）變動等 原始憑證：原始憑證：變動單變動單 變動單保存后不能修改，只能在當月刪除后重新填制。變動單保存后不能修改，只能在當月刪除后重新填制。 進行使用年限調整的資產，在調整的當月就按調整后的使用年限計提進行使用年限調整的資產，在調整的當月就按調整后的使用年限計提折舊。折舊。 進行折舊方法調整的資產，在調整的當月就按調整后的折舊方法計提進行折舊方法調整的資產，在調整的當月就按調整后的折舊方法計提折舊。折舊。 如果進行累計折舊調整，則應保證調整后的累計折舊大于凈殘值。如果進行累計

7、折舊調整，則應保證調整后的累計折舊大于凈殘值。 (1) (1)原值變動原值變動 (2) (2)部門轉移部門轉移 掌握：掌握： 固定資產折舊處理和制單處理的方法。固定資產折舊處理和制單處理的方法。 了解：了解：對賬與結賬、賬表管理等。對賬與結賬、賬表管理等。 5.5(1)計提折舊計提折舊(2)生成折舊費用分配憑證生成折舊費用分配憑證2 2、固定資產減少、固定資產減少1324562 2、固定資產減少、固定資產減少 如果誤減少資產，可以使用系統提供的糾錯功能來恢復。只有當如果誤減少資產，可以使用系統提供的糾錯功能來恢復。只有當月減少的資產方可以恢復。如果資產減少操作已做了憑證，則必須在月減少的資產方

8、可以恢復。如果資產減少操作已做了憑證，則必須在刪除憑證后才能恢復。刪除憑證后才能恢復。 只要卡片未被刪除，就可以通過卡片管理功能中的只要卡片未被刪除，就可以通過卡片管理功能中的 已減少資產已減少資產 功能來查看減少的資產。功能來查看減少的資產。 1 1、立即制單、立即制單2 2、批量制單、批量制單 在固定資產系統中生成的憑證可以在在固定資產系統中生成的憑證可以在 憑證查詢憑證查詢 功能中進行查詢，功能中進行查詢，修改和刪除。修改和刪除。 由固定資產系統傳遞到總賬系統中的憑證，在總賬系統中不能修改由固定資產系統傳遞到總賬系統中的憑證，在總賬系統中不能修改和刪除。和刪除。 修改憑證時，能修改的內容

9、僅限于摘要、用戶自行增加的憑證分錄、修改憑證時，能修改的內容僅限于摘要、用戶自行增加的憑證分錄、系統缺省的折舊科目，而系統填寫的分錄的金額是與原始交易相關的，系統缺省的折舊科目，而系統填寫的分錄的金額是與原始交易相關的，不能修改。不能修改。 1 1、對賬、對賬 如果對賬不平，需要根據固定資產系統初始化時是否選中如果對賬不平，需要根據固定資產系統初始化時是否選中 選項選項 對話對話框中的框中的 在對賬不平情況下允許固定資產月末結賬在對賬不平情況下允許固定資產月末結賬 來決定固定資產子系統來決定固定資產子系統是否可以結賬。是否可以結賬。 2 2、結賬、結賬 本期不結賬，將不能處理下期的數據；結賬前

10、一定要進行數據備份。本期不結賬，將不能處理下期的數據；結賬前一定要進行數據備份。 不能跨年度恢復數據，即本系統年末結轉后，不能利用不能跨年度恢復數據，即本系統年末結轉后，不能利用 反結賬反結賬 功功能恢復年末結轉。能恢復年末結轉。 固定資產中的報表固定資產中的報表賬簿賬簿分析表分析表統計表統計表折舊表折舊表固定資產總賬固定資產總賬固定資產明細賬固定資產明細賬固定資產登記簿固定資產登記簿部門折舊計提匯總表部門折舊計提匯總表固定資產及累計折舊表（一）固定資產及累計折舊表（一）固定資產及累計折舊表（二）固定資產及累計折舊表（二）固定資產折舊計算明細表固定資產折舊計算明細表固定資產原值一覽表固定資產原值一覽表固定資產統計表固定資產統計表評估匯總表評估匯總表評估變動表評估變動表盤贏盤虧報告表盤贏盤虧報告表愈齡資產統計表愈齡資產統計表投齡資產統計表投齡資產統計表部門構成分析表部門構成分析表價值結構分析表價值結構分析表類別構成分析表類別構成分析表使用狀況分析表使用狀況分析表 數據接口管理數據接口管理 即卡片導入功能，可以將企業已有的固定資產核算系即卡片導入功能，可以將企業已有的固定資產核算系統的資產卡片自動寫入到本系統中，以減少手工錄入卡片統的資產卡片自動寫