1、精選優質文檔-傾情為你奉上1.1國際稅收1.2關稅壁壘1.3非關稅壁壘1.4跨國所得1.5國際稅收協定2.1跨國納稅人2.2跨國自然人2.3跨國法人2.4跨國征稅對象2.5跨國所得2.6跨國一般所得2.7跨國超額所得2.8跨國資本利得2.9跨國其他所得2.10跨國一般財產價值2.11跨國一般靜態財產價值2.12跨國一般動態財產價值2.13綜合所得稅制2.14分類所得稅制2.15戰時利得稅3.1主權3.2法人3.3稅收管轄權3.4屬地原則3.5屬人原則3.6居民（公民）管轄權3.7所得來源地管轄權3.8國際雙重征稅3.9實質的雙重征稅3.10形式的雙重征稅3.11物的雙重征稅3.12人的雙重征稅

2、3.13雙重征稅3.14狹義的國際雙重征稅3.15廣義的國際雙重征稅3.16跨國自然人獨立勞務所得3.17跨國自然人非獨立勞務所得4.1免稅法4.2抵免法4.3扣除法4.4直接抵免法4.5全額抵免法4.6限額抵免法4.7分國限額抵免法4.8綜合限額抵免法4.9單項限額抵免法4.10間接抵免法4.11單層間接抵免法4.12多層間接抵免法4.13稅收饒讓4.14差額饒讓4.15定率饒讓4.16延期付稅（緩交法）4.17減免法5.1固定費用額（率）5.2聯屬企業5.3關聯企業5.4轉讓訂價5.5獨立競爭價格5.6跨國收人與費用的分配原則5.7獨立核算（獨立競爭）原則5.8比較價格法5.9倒扣價格法5

3、.10組成價格法5.11總利潤原則5.12市場標準5.13比照市場標準5.14組成市場標準5.15成本標準5.16轉讓定價調整5.17可比不受控制價格法5.18利潤分割法5.19可比利潤法5.20凈收益預期法6.1.避稅6.2國際逃稅6.3國際避稅6.4稅境6.5稅基6.6稅率6.7轉移手段6.8利潤分劈法6.9遺產稅6.10稅收難民6.11控股公司6.12節稅6.13信托6.14可自由支配的信托6.15海外信托6.16未分配利潤6.17不正常借款侶“鏈條赤字”規則6.19雙邊合作6.20多邊合作6.21國際反避稅6.22稅收庇護6.23稅收漏洞6.24稅收流亡6.35居所避免6.26居所轉移

4、6.27部分移居6.28假移居6.29臨時納稅人6.30外國基地公司6.31個人持股公司6.32外國個人控股公司6.33.F分部6.34協定濫用6.35中介業務6.36轉讓價格7.1國際避稅地7.2廣義的國際避稅地7.3，狹義的國際避稅地7.4自由港7.5飛地7.6投資公司7.7金融公司7.8貿易公司7.9專利持有公司7.10船運公司7.11服務公司7.12準避稅港7.13方便旗7.14附屬銀行7.15附屬保險公司8.1優惠原則8.2全面優惠原則8.3特定優惠原則8.4平等原則8.5最大負擔原則8.6全面性最大負擔原則8.7特定最大負擔原則8.8分支機構8.9稅利分配次序8.10稅收負擔8.1

5、1涉外稅收負擔8.12涉外稅收負擔原則8.13資本輸出中性8.14資本輸人中性9.1國際稅收協定9.2雙邊稅收協定9.3多邊稅收協定9.4一般稅收協定9.5特定稅收協定9.6廣義的條約9.7狹義的條約9.8國際稅收協定范本9.9，聯合國協定范本9.10經濟合作與發展組織協定范本9.11國際規范9.12沖突規范9.13國際運輸9.14主管當局9.15常設機構9.16締約國一方居民9.17歸屬原則9.18引力原則9.19準備性或輔助性活動9.20無差別待遇9.21相互協商程序9.22情報交換9.23獨立代理人9.24非獨立代理人9.25稅收無差別待遇9.26國籍無差別9.27常設機構無差別9.28

6、支付扣除無差別9.29資本無差別9.30國民待遇9.31稅收協定濫用9.32獨立征稅原則9.33優先征稅原則9.34稅收分享原則10.1談判10.2簽字10.3批準10.4.輪換制10.5交換批準書10.6，單方要求提供情報10.7互換情報10.8自發提供情報10.9締約雙方的立法保證10.10國際關系事務中的道義保證專心-專注-專業國際稅收簡答題目錄1.1國際稅收產生的前提條件。1.2簡述跨國公司在國際稅收中的重要作用。1.3簡述經濟合作與發展組織范本與聯合國范本的產生和作用。1.4什么是國際稅收？1.5國際稅收與國家稅收的聯系與區別。1.6國際稅收與外國稅收的聯系與區別。2.1為什么說國際

7、稅收沒有獨立的納稅人和征稅對象？2.2，什么是國際稅收涉及的納稅人？2.3國際稅收涉及的納稅人以什么為依據？2.4國際稅收涉及的征稅對象是什么？2.5跨國一般經常性所得在采取不同所得稅制度的國家如何征稅？2.6跨國超額所得是在什么特殊情況下取得的？2.7如何計算跨國超額所得？2.8跨國資本利得如何計算和征稅？2.9一些國家對跨國一般動態財產價值如何征稅？2.10各國對跨國一般靜態財產價值如何征稅？2.11簡述英國個人所得稅的計算征收程序。2.12簡述國際稅收涉及的納稅義務人的情況。2.13我國怎樣對跨國納稅人一般經常性所得進行征稅的？2.14簡述跨國超額所得所采用的稅種。3.1什么是稅收管轄權

8、，它的基本原則是什么？3.2為什么說，一個主權國家根據地域概念和人員概念行使其政治權力，既是合理的，但又是相互矛盾的？3.3稅收管轄權的類型。3.4什么是雙重征稅？分幾種類型？3.5物的雙重征稅分哪幾種？3.6人的雙重征稅分幾種情況？3.7什么是管轄權？它的基本原則是什么？3.8簡述國際雙重征稅的基本特征。3.9簡述狹義的國際雙重征稅。3.10簡述廣義的國際雙重征稅。3.11簡述國際雙重征稅的擴大。3.12由于稅收管轄權相互重疊而產生的國際雙重征稅，有幾種情況？3.13跨國法人的居民身份如何確定？3.14因雙重居民而造成雙重納稅義務的矛盾，如何解決？3.15簡述在兩個國家居住的跨國法人居民公民

9、公司身份如何判定？3.16對跨國自然人取得的獨立勞條所得，如何確定其來源？3.17對跨國法人，其來自非居住國的營業利潤如何確定？3.18簡述所得來源地管轄權優先的原則。3.19跨國自然人居民身份如何確定。3.20管轄權性質的雙重征稅同經濟性質的重疊征稅的區別。3.21如果世界各國政府都統一行使居民（公民）管轄權或所得來源地管轄權，是否還能產生國際雙重征稅？3.22簡述跨國納稅人投資所得的約束規范。3.23簡述跨國納稅人其他所得的約束規范。4.1.免除國際雙重征稅的方式有哪些？4.2各國通常采用的免除國際雙重征稅的主要方法有哪些？4.3什么是免稅法？4.4為什么有的國家實行免稅法？4.5為什么說

10、對跨國納稅人的居住國來說，抵免法優于免稅法？4.6實行稅收抵免的限定條件有哪些？4.7直接抵免法的適用范圍是什么？4.8直接抵免法在實施過程中，大體有幾種情況？4.9什么是扣除法？4.10什么是減免法？4.11簡述限額抵免法。4.12比較綜合限額抵免法和分國限額抵免法在實際中的應用。4.13什么是間接抵免法？分為幾種？4.14為什么發展中國家對于要求推行稅收饒讓制較之發達國家更為積極？4.15為什么稅收饒讓只在抵免法的條件下才得到采用，而在免稅法的條件下并不適用？4.16簡述差額饒讓和定率饒讓的區別與聯系。4.17為什么說緩交法是避免雙重征稅的一種方法的說法是不確切的？5.1為何跨國法人同無關

11、聯企業之間發生的跨國收人和費用不會在有關國家之間發生分配問題？5.2簡述跨國法人同國際聯屬企業之間如何存在跨國收人和費用的分配問題。5.3簡述跨國收人和費用分配的復雜性。5.4。為何要制訂出一個能為各國政府所共同接受的跨國收人和費用的分配標準？5.5跨國收人和費用分配原則是什么？5.6、簡述獨立核算原則。5.7按獨立核算原則對關聯企業的跨國收人和費用進行分配的具體方法有哪幾種？5.8經濟合作與發展組織、聯合國等國際組織按照獨立核算原則對關聯企業之間各類業務往來作了具體規定，主要有哪些方面？5.9按照獨立核算原則的要求，跨國企業內部貸款利息收人或費用怎樣分配？5.10什么是可比、不受控制價格標準

12、？5.11按照獨立核算原則，關聯企業內部相互提供勞務，如何確定其勞務的收人或費用？5.12聯合國專家小組提出的對國際勞務收人或費用分配，有哪些注意事項？5.13按照獨立核算原則，關聯企業內部間關于無形資產的轉讓或費用，如何進行分配？5.14如何計算跨國企業之間的產品銷售？5.15簡述總利潤原則，關聯企業的總利潤按什么標準在各關聯企業之間進行分配？5.16簡述市場標準。5.17簡述比照市場標準。5.18簡述組成市場標準。5.19簡述成本標準。5.20對跨國公司內部的科研管理費用，美國采取怎樣的作法？5.21跨國公司所在國是如何運用市場標準調整跨國聯屬企業之間的交易？5.22為何說總利潤原則不能如

13、實反映企業的盈虧情況？6.1.什么是國際避稅與逃稅，兩者有什么區別？6.2稅境和國境有什么區別？6.3國際避稅的常用方式有哪些？6.4國際避稅和逃稅的表現形式有幾種？6.5跨國公司如何運用轉移手段達到避稅的目的？6.6跨國公司如何運用控制手段達到避稅的目的？6.7跨國自然人如何通過避免成為居民或改變居民身份進行國際避稅？6.8跨國自然人如何運用稅法中的有關扣除的規定達到避稅目的？6.9法人如何通過選擇或改變稅收住所的方式進行避稅？6.10法人如何利用虛構避稅地營業的辦法進行避稅？6.11法人如何用轉讓價格手段進行避稅？6.12法人如何選擇有利的企業組織形式進行避稅？6.13法人是如何運用信托手

14、段達到其避稅目的的？6.14法人是如何通過不合理保留利潤的方法達到避稅目的的？6.15跨國公司如何利用延期付稅的規定進行避稅？6.16跨國公司如何通過不正常借款進行避稅？6.17美國1986年對F分部都做了哪些修改？6.18簡述美國稅法中的反避稅規定。6.19避稅既然是合法的，如何又要反避稅呢？6.20國際逃稅和避稅的危害有哪些？6.21國際上一般采取的反避稅措施有哪些？6.22許多國家制定的單邊反避稅法，通常包括哪些內容？7.1簡述國際避稅地的類型。7.2國際避稅地是如何形成的？7.3簡述成為避稅港的三個條件。7.4國際避稅港是如何分布的？7.5國際上對避稅港的評價如何？7.6國際避稅地是如

15、何為個人財富提供避稅條件的？7.7國際避稅地是如何為公司提供避稅條件的？7.8國際避稅地為經營活動提供了什么避稅條件？7.9國際避稅地提供的避免其他限制性法規的管制都包括哪些內容？7.10國際避稅地是如何為跨國投資者提供特別的便利條件的？7.11簡述國際反避稅港的措施中，采用什么方法控制資本的流出的。7.12阻止運用避稅港從事避稅活動的措施有什么？8.1簡述發達國家對跨國納稅人的經營活動采取的政策。8.2簡述發展中國家對跨國納稅人的經營活動采取的政策。8.3簡述國際涉外稅收負擔原則的種類。8.4什么是涉外稅收的優惠原則？在具體做法上，可以分為哪幾類？8.5對法人納稅人我國為什么采用全面性的優惠

16、原則？8.6一些國家如何實施涉外稅收特定優惠原則？應注意什么事項？8.7發達國家為何較少采用稅收優惠制度？8.8簡述涉外稅收中的平等原則的優缺點。8.9什么是涉外稅收的最大負擔原則？可以分為哪兩類？8.10、國政府對涉外稅收選擇全面最大負擔原則會造成什么結果？8.11稅率問題的主要內容有哪些？8.12預提稅率的內容都有哪些？8.13簡述預提稅率和公司稅率的適用范圍。8.14何為稅利的分配次序及國際慣例？8.15簡述股息的稅收待遇。9.1什么是國際稅收協定？締結國際稅收協定的目的是什么？9.2簡述特定稅收協定都涉及哪些方面。9.3經濟合作與發展組織范本）和聯合國范本的主要區別何在？9.4國際稅收

17、協定的主要內容是什么？9.5國際稅收協定的類型有哪些？9.6國際稅收協定的作用有哪些？9.7在國際稅收協定中所運用的沖突規范有哪些？9.8在國際稅收協定中，如何劃分國際運輸所得的征稅權？9.9在國際稅收協定中，如何劃分投資所得的征稅權？9.10國際稅收協定如何認定投資所得的來源地？9.11經濟合作與發展組織范本與聯合國范本對特許權使用費的征稅規定有何不同？9.12國際稅收協定如何劃分締約國雙方對獨立個人勞務所得的征稅權？9.13國際稅收協定如何劃分非獨立勞務所得的征稅權？9.14簡述美國在反濫用稅收協定中采取的措施？10.1我國為什么要與其他國家締結避免雙重征稅的稅收協定？10.2我國與外國政

18、府締結稅收協定的基本原則和談判原則是什么？10.3美國在與我們締結稅收協定時，為什么不同意稅收饒讓？10.4我國與其他國家簽訂的稅收協定中具體規定了什么樣的避免雙重征稅方法？10.5如何處理稅收協定和我國國內稅法的關系？10.6簡述國際稅收協定中對一般營業利潤征稅權的劃分。國際稅收論述題目錄1.1評“國際稅收”就是發生在國家與國家之間的一切稅收關系”。1.2試論國際稅收的研究對象和范圍。2.1簡述跨國所得的分類與各類所得的征稅，如何受各國所得稅立法思想的影響。2.2論跨國一般財產價值分類。3.1試述世界上大多數國家同時實行地域管轄權和居民管轄權兩種稅收管轄權，而少數國家只行使單一的地域管轄權的原因。3.2試述國際重復征稅對經濟的影響。3.3試述確定稅收管轄權的原則。3.4試述國際雙重征稅的產生。4.1簡述抵免法的基本內容。4.2試比較說明扣除法、免稅法和抵免法三種避免國際雙重征稅方法的異同。4.