1、醫科院科研經費專項檢查財務處 2014.11.141謝謝觀賞2019-6-17重點檢查范圍2011年以來獲得省部級及以上科技計劃立項的到位經費。重點檢查單位科研經費使用管理情況。執行國家政策規定情況。科研經費管理制度建設和制度執行情況。2謝謝觀賞2019-6-17重點檢查的內容貫徹落實國務院關于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見（國發2014-11號）以及科技部、財政部、教育部等關于科研經費管理文件要求的情況。科研單位經費管理制度建設及執行情況單位履行法人責任情況，科研、財務、審計、紀檢檢察等部門履行管理和監督責任情況，課題負責人履行職責情況。科研經費預算管理、支出管理、績效管理情況

2、，科研項目，特別是已結題的重大科研項目實施情況及其經特別是已結題的重大科研項目實施情況及其經費使用的合規性、合理性、真實性和相關性情況。費使用的合規性、合理性、真實性和相關性情況。3謝謝觀賞2019-6-17檢查方式及階段院校工作時間安排院校工作時間安排檢查啟動階段： 2014年11月06日自查階段： 2014年11月06-30日重點抽查階段： 2014年12月-2015年1月藥植所工作時間安排藥植所工作時間安排檢查啟動階段： 2014年11月14日自查階段： 2014年11月14-20日重點抽查階段： 2014年11月21-24日上報時間: 2014年11月28-29日4謝謝觀賞2019-6

3、-17工作要求高度重視開展自查工作、不留死角、務求實效。結合本單位實際情況開展自查自糾工作。以縱向課題為主、規范橫向課題經費管理。重視整改工作，邊查邊改、即時整改。通過自查著力加強科研經費管理制度建設和內控機制建設，保障科學事業的健康可持續發展。5謝謝觀賞2019-6-17自查報告提綱方案及組織機構建設情況（審計提供）檢查情況：四項重點檢查內容，檢查情況：四項重點檢查內容，有那些創新做法、工作成效。存在問題及原因存在問題及原因整改措施整改措施對進一步做好科研經費管理的意見和建議對進一步做好科研經費管理的意見和建議6謝謝觀賞2019-6-17自查完成需提交資料自查資料封面自查報告子課題目錄一覽表

4、自查問題匯總一覽表調賬申請表自查前總賬、明細賬調賬后總賬、明細賬多人參與或多年的課題總賬資料需進行匯總提交以上資料一式三份，裝訂、簽字交財務、審計以上資料一式三份，裝訂、簽字交財務、審計科研處各一份科研處各一份7謝謝觀賞2019-6-17需提交資料格式要求自查資料封面自查問題匯總一覽表總賬匯總表調賬申請表子課題目錄一覽表8謝謝觀賞2019-6-17自查資料封面內容科研經費管理專項檢查（標題居中字號小一標題居中字號小一）課題名稱：字號小二課題編號：課題起止年限:課題是否結題: （已結或未結）課題負責人：（本人手簽字）課題參與人：（參與人手簽字）科研處： （手簽字）審計處：（手簽字）財務處：（課題

5、會計手簽字）提交材料時間：9謝謝觀賞2019-6-17虛假列支套取資金多人參與多年課題總賬匯總表 課題名稱：科 目總預算數(1)預收賬款2303（2）科研成本500101（3）預算余額(4)=(1)-（3）期末余額(5)=（2）-（3） 設備費 材料費 測試化驗加工費 差旅費 會議費 出版文獻信息費 勞務費 專家咨詢費 管理費 國際合作交流費 燃料動力費 內外拔金費 間接費用 其他總計課題負責人:制表人:10謝謝觀賞2019-6-17自查問題匯總一覽表 課題名稱：科 目問題內容數量違規金額超預算調整金額 數量 支出調入 支出調出 設備費 材料費 測試化驗加工費 差旅費 會議費 出版文獻信息費

6、勞務費 專家咨詢費 管理費 國際合作交流費 燃料動力費 內外拔經費 間接費用 其他超標準使用現金1000 總計課題負責人:制表人:11謝謝觀賞2019-6-17子課題目錄一覽表子課題負責人子課題負責人課題編號課題編號課題名稱課題名稱12謝謝觀賞2019-6-17調賬申請表目前使用的表格課題經費調帳申請課題經費調帳申請調帳課題：現調入課題項目及本號 原支出課題項目及本號 調帳原因： 申請人： 經辦人： 年 月 日附：調帳明細表 年/月憑證號數摘 要金 額13謝謝觀賞2019-6-17特別提示已結題的課題只交自查報告，不已結題的課題只交自查報告，不能進行任何的賬務調整。能進行任何的賬務調整。本次自

7、查自糾工作結束后，不在本次自查自糾工作結束后，不在受理任何調賬申請工作。受理任何調賬申請工作。14謝謝觀賞2019-6-172019-6-1715設備費：設備費：設備采購應有合同，應符合國家有關規定（政府采購）；設備購置應嚴格執行預算，不得突破批復的預算；設備費的支出應當在研究周期以內，不得在結題前突擊采購無預算批復的實驗室小型基建不在支出范圍；不允許列支辦公室、實驗室的維修改造費。購置單價5萬元以上的設備要和預算一致科研成本科研成本- -直接費用的支出管理直接費用的支出管理謝謝觀賞2019-6-1716材料費：材料費：大宗、貴重的材料采購應簽有合同,應有完整的審批手續；采購材料應有完整的材料

8、入庫、出庫手續；大宗、貴重材料嚴禁以購代耗、以支代耗；不得列支大量的日常辦公耗材。科研成本科研成本- -直接費用的支出管理直接費用的支出管理謝謝觀賞2019-6-1717測試化驗加工費：測試化驗加工費：嚴格按照測試化驗加工費的定義范圍支出經費；大宗測試化驗加工內容，應簽訂委托合同；測試內容、單價、測試數量、結果報告、委托合同、等資料應當保存完整；不得以測試化驗加工費的名義分立子任務，變相轉撥經費。科研成本科研成本- -直接費用的支出管理直接費用的支出管理謝謝觀賞2019-6-1718燃料動力費：燃料動力費：用于可以單獨計量的儀器設備和專科學裝置的相關支出；實驗室日常水、電、氣、暖等支出屬于間接

9、費用的開支范圍，不能再重復列支或分攤。科研成本科研成本- -直接費用的支出管理直接費用的支出管理謝謝觀賞2019-6-1719會議費：會議費：會議費支出手續要完備，要有預算單、會議通知、參加人員等；會議開支標準應嚴格執行國家有關標準，嚴禁鋪張浪費；嚴格控制會議規模、會議數量和會期；嚴禁開支招待費、禮品費和旅游費用等不合理支出。科研成本科研成本- -直接費用的支出管理直接費用的支出管理謝謝觀賞2019-6-1720差旅費：差旅費：出差人員應為課題組成員；出差手續要完備，要有出差審批表和報銷單;出差目的、事由、出差人數等信息應當齊全；嚴格執行國家有關差旅費報銷標準；嚴禁列支旅游費、景點門票。科研成

10、本科研成本- -直接費用的支出管理直接費用的支出管理謝謝觀賞2019-6-1721國際合作交流費：國際合作交流費：出國人員應當為課題組成員；出國任務應當與課題任務相關；出國手續應當完備，要有邀請函、出國審批表等;要有國外行程單；嚴格執行國家關于出國補助標準的規定。科研成本科研成本- -直接費用的支出管理直接費用的支出管理謝謝觀賞2019-6-1722出版文獻信息傳播知識產權事務費：出版文獻信息傳播知識產權事務費：大宗專業資料和軟件購置費支出應當有預算批復；專業軟件購買、出版專著等大額支出應有合同；不得列支一般辦公軟件、廣告費、普通通信費等，如移動電話費。科研成本科研成本- -直接費用的支出管理

11、直接費用的支出管理謝謝觀賞2019-6-1723勞務費、專家咨詢費：勞務費、專家咨詢費：發放對象應當符合相關規定；只能發放給個人，其他方式不認可；發放標準應當結合課題周期和勞務人員、專家投入的工作時間；發放憑證應當具備人員姓名、工作單位、職稱、身份證號、工作內容、工作時間、領取人簽字等信息。科研成本科研成本- -直接費用的支出管理直接費用的支出管理謝謝觀賞2019-6-1724其他支出其他支出: :嚴格依照預算批復的內容和金額使用。 科研成本科研成本- -直接費用的支出管理直接費用的支出管理謝謝觀賞2019-6-1725間接費用以課題為單位進行核定；間接費用分配：課題承擔單位和課題合作單位在核

12、定的間接費用總額基礎上，根據各自承擔的研究任務和經費額度進行分解，協商提出分配方案，并在課題預算（書）中明確；間接費用管理：單位財務統一管理，統籌安排使用。課題承擔單位與課題合作單位應當按照國家有關規定制定具體的間接費用管理制度。科研成本科研成本- -間接費用的支出管理間接費用的支出管理謝謝觀賞2019-6-1726間接費用可以采取提取、列支、提取與列支并用的方式，但不得超過核定的金額；間接費用應按照管理辦法規定的用途支出；不得在直接費用中列支屬于間接費用支付范圍的費用。績效支出應遵循有利于提高科研人員積極性，以及公開、公平、公正的原則，由所在單位合理統籌安排；課題單位應當按照國家和經費管理辦

13、法的相關規定，制定績效支出的管理制度；績效支出不超過直接費用扣除設備購置費后的5%。科研成本科研成本- -間接費用的支出管理間接費用的支出管理謝謝觀賞27承擔單位有權調整的開支科目：承擔單位有權調整的開支科目：課題總預算不變的情況下，材料費、測試化驗加工費、材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、出版燃料動力費、出版/ /文獻文獻/ /信息傳播信息傳播/ /知識產權事務費、知識產權事務費、其他支出其他支出如需調整，項目（課題）負責人提出申請，由承擔單位審批，科技部或相關主管部門在中期財務檢查或財務驗收時予以確認；確認時主要審核單位內部是否建立嚴格規范的調整審批程序并執行，是否存在不合規的調整審批事

14、項。經費預算的調整經費預算的調整謝謝觀賞2019-6-172019-6-1728不予調增或調整的開支科目：不予調增或調整的開支科目：設備費、差旅費、會議費、國際合作與交流費差旅費、會議費、國際合作與交流費、勞務費、專家咨詢費預算不予調增。如需調減，可按上述程序調劑用于項目（課題）材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費、其他支出。間接費用不得調整（增）。經費預算的調整經費預算的調整謝謝觀賞2019-6-1729調整須按程序報批的預算內容：調整須按程序報批的預算內容：項目（課題）預算總額調整、課題承擔單位變更等應當按原程序報科技部審核、財政部批準；項目（課題）總預

15、算不變，課題合作單位之間以及增加或減少課題合作單位的預算調整，應當按原程序報科技部批準。經費預算的調整經費預算的調整謝謝觀賞單位制定的相關規章制度及其他課題預算書自驗收報告（驗收申請報告）課題結題審計報告年度財務決算報告預算調整批復文件中期財務檢查意見財務會計資料：外撥經費證明、設備明細匯總表、地方財政及其他資金到賬證明、勞務費和專家咨詢費發放證明、自籌經費銀行進賬單復印件并加蓋單位財務專用章、財務審計日之后課題后續支出情況說明材料及憑證等課題驗收資料課題驗收資料30謝謝觀賞2019-6-17（課題）審計提交材料（課題）審計提交材料課題合同書、預算書和其他有關批復文件；課題成果指標的完成情況；課題財務收支執行情況報告； 課題結余資金情況說明；課題財務匯報 ； 課題驗收文件資料須加蓋項目（課題）承擔單位公章；項目（課題）承擔單位對提供的驗收文件資料和相關數據的真實性、準確性和完整性負責。課題支出需要提供的材料； 31謝謝觀賞2019-6-17課題支出需要提供的材料課題支出需要提供的材料課題總帳、明細帳；會計記賬憑證； 設備購置的原始發票；5000元以上的大額發票；