1、精選優質文檔-傾情為你奉上酒店財務管理制度一、 總則 1、依據人民國會計法、企業會計準則及公司實際情況制定本制度； 2、為規公司日常財務行為，合理控制費用支出，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度；二、財務部門安全管理規定1、認真貫徹執行財務面的法規、制度和有關規定，結合財務工作進行定期安全檢查，發現問題和漏洞及時匯報并妥善處理。 2、營業結帳完畢，財務部及現金收款臺財會人員須將現金支票上交財務部專門負責人，鎖入專用保險柜，酒店無零散點不得存留現金過夜。 3、出

2、納室為財務部重要部位，除專人在工作外，其他無關人員不得入。 4、財務人員去銀行取現金、支票等，未經批準不準在途中辦理任與此項工作無關事宜。 5、財務部禁存放私人現金及貴重物品。各種鑰匙印章指定專人保管，不得將鑰匙帶出酒店或隨意放在不安全的地。 6、出納員保險柜只提供一把鑰匙發給收款員本人使用。保險柜只用來存放備用金，不私自放雜物等與工作無關的物品。保險柜鑰匙不丟失，備用鑰匙由 保管，查庫時備用。 8、財務部所屬出納人員不得私配保險柜鑰匙，不得將保險柜密碼外傳，過節或放假時，要與人事部配合，對保險柜加封。3、 借款管理規定及借支流程第1條 借款管理規定 1、采購員和前臺收銀員實行定額備用金制度，

3、采購員備用金定額為2000元，前臺收銀員備用金定額為3000元。2、采購人員應根據批準后的申購單采購貨物，當貨物金額超出其定額備用金時，應正確填寫借款單，經財務會計審定、總經理簽字批準后在出納處借支。3、出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日辦理報銷還款手續4、其他臨時借款：如業務費、轉金等借支，借款人員應及時報帳，不得逾期報賬或公款私用，事完三天應清算自已的賬務，三天后財務室將催促報銷，否則財務室有權在發工資時抵扣借款，除轉金外其他借款原則上不允跨月借支。5、借款銷賬規定：借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員

4、有權拒絕銷帳； 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。 6、酒店原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標準辦理，但應控制人數、時間，且部門負責人負連帶責任;員工私人借款應在30日歸還。第二條 借款流程 1、借款人按規定填寫借款審批單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。 2、審批流程：財務部初步審核主管部門經理審核簽字總經理審批。 3、財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。4、 日常費用報銷制度及流程第一條 日常費用主要包括差旅費、費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個

5、預算期間，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。 第二條 費用報銷的一般規定 1、報銷人必須取得相應的合法票據,且發票背面有經辦人簽名；如無法取得發票，必須取得該報銷事項的收據，并用相應金額的其他發票抵充該項報銷，其他發票包括餐票、交通票、超市或網上商城購物發票等其他發票。 2、 填寫報銷單應注意根據費用性質分類填寫對應單據；格按單據要求項目認真寫，注明附件數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用容或事由。3、報銷人員將有關發票粘貼附在“費用報銷單”或“貨款結算憑據”后，小票據(如車票)應按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯上，大票據不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。4、按規定的審批程

6、序報批。 費用報銷的一般流程：經辦人填寫“費用報銷單”或“貨款結算憑據”部門主管經理審批會計復核總經理審批到出納處報銷。5、出納憑上述簽字齊備的“費用報銷單”或“貨款結算憑據”支付貨幣資金。6、總經理報銷費用必須經董事長或董事長授權人簽字認可，其所報銷費用不得讓他人代報，否則財務室有權不予報銷;部門經理報銷費用，必須經總經理簽字認可，否則不予報銷。若有違反，對報銷人、出納各處以報銷金額20%(但不低于100元/人)的罰款，并退回違規所得。第三條 差旅費報銷制度及流程 （一）費用標準1. 住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發票額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。 2.

7、 伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。 3. 宴請客戶需由總經理批準后可報銷招待費。4. 出差時由對接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。 （二） 報銷流程 1. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。 2. 借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。 3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票4. 返回報銷：出差人員應在回公司

8、后五個工作日辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫差旅費報銷單，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。 第四條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程 （一）管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。 （二）報銷流程 1購置申請: 公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦定報批。 2報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附原始單據)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。 3費用歸集：財務部按

9、月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。 第五條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程 （一）費用標準 1. 招待費：為了規招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。 2. 培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司統一管理，各部門培訓需求應及時報送總經理助理。總經理助理根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。 3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。 4.其他費用：根據實際需要據實支付。 (二)報銷流程： 1

10、. 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。 2.培訓費由總經理助理根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。 3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。 4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。 （三）、 報銷時間的具體規定 為了協調公司對、對外的業務工作安排，便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下： 1財務報銷：公司財務部每一、三、五為財務報銷日。 2借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。 5、 現金管理制度1、 所有現金收支由公司出納負責。2、 建立和健全現金日記帳簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆

11、順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。3、 庫存現金限額規定。酒店庫存現金不得超過3000元，超過限額的現金應及時存入銀行，低于限額時可視情況從銀行提取補足，特殊情況上報總經理審批。4、 財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批準。5、財務人員從銀行提取現金，應當填寫現金領用單，并寫明用途和金額，由總經理批準后提取。6、公司職員因工作需要借用現金，需填寫借款單，經會計審核；交總經理批準簽字后可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。7、符合現金結算圍

12、的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批準后由出納支付現金。8、工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表，交總經理審核簽字，財務人員按時提款，當月發放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。13、無論種匯款，財務人員都須審核匯款通知單，分別由經手人、部主任、總經理簽字。會計審核有關憑證。14、 收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。15、 出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。6、 應收款項管理制度為了加

13、強酒店往來款項的管理，控制應收款項的占用，減少壞賬損失特制定本制度。1、應收賬款是顧客就餐時以記賬簽單形式或持記賬式優惠券而形成的酒店應收而未收的就餐款項。2、應收賬款的發生應在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人，酒店應對其信用狀況進行認真的調查和正確的估計，因過失造成的應收賬款呆賬的，要追究當事人的經濟責任，對于信譽差的單位和個人，應杜絕賒賬行為。3、應收賬款發生后，財務部門應督促經辦人與往來單位和個人對賬，要進行應收賬款的賬齡分析，保證應收賬款金額準確無誤，并及時作好催收工作。4、在呆賬發生后，財務會計應寫出發生呆賬的詳細過程及催款情況。5、酒店一律不提壞賬準備，發生的壞賬損失經

14、總經理審批，然后交董事長或其授權人審批，酒店財務會計再進行相應的賬務處理，計入管理費用。6、其他應收款是酒店除應收賬款、預付賬款以外的其他各種應收暫付款項，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應向職工收取的各種墊付款項等。7、酒店發生的其他應收款應及時、準確作賬務處理，并注意催收，其他應收款占用時間應自發生之日起30日收回。涉及應收職工個人的款項不能按時收回的，應從職工當月個人的工資中扣回。7、 支票、發票、印鑒管理制度 1、酒店必須在當地信譽較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉賬業務。2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒店的兩個銀行賬戶之間不得轉賬結算。3、支票由出納員保

15、管(放入保險柜)。支票使用時須填寫“空白支票簽發領用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票，經批準后加蓋印章，領用人簽字備查。 4、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證，并在銀行存款日記帳中作相應登記。5、出納員應隨時掌握發票購、用、存情況，避免發票短缺影響正常營業。6、簽發支票或其他業務需蓋章時，必須由保管人親自蓋章且及時填寫印章使用登記表；印章不得隨意借給他人，員工外出辦事需要帶印章時，需填寫印章使用申請表否則由此引發的問題由保管人員負連帶責任。7、印章交接必須辦理書面手續;印章移交給非規定人員，須經董事長審批。8、 崗位職責財務主管職責1、 負責管理

16、公司的日常財務工作。2、 負責對本部門部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出案和意見。3、 負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。4、 負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理式等。5、 格執行財經法規和公司各項制度，加強財務管理。6、 參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督、檢查。7、 組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監督貫徹執行；協助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。10、 負責監管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷毀。11、 參與價格及工資、獎金、福

17、利政策的制定。12、 完成領導交辦的其他工作。（三）會計職責1、 按照會計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時；2、 發票開具和審核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、審核、匯總，業務合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報；3、 會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作；4、 完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。（四）出納職責1、建立健全現金出納各種賬冊，格審核現金收付憑證。2、格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。財務會計崗位職責2、格按財務管理

18、制度和會計制度要求組織和實施日常會計核算和財務管理，積極參與酒店經營管理工作。4、加強酒店財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。5、堅持原則，格按規定開支酒店費用，認真審核原始單據，把好費用報銷關，有權對不真實、不合法的票據不予報銷;對于員工辭職或調動，須見員工離職表中庫管員的簽字。6、加強成本管理，格控制采購成本和生產加工成本，有權對高于定價或不符合規定的物資拒付貨款。7、按規定認真編制和及時向股東各報送會計報表，并進行財務分析，做到數據真實、計算準確、容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當、口徑一致。8、按規定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負責對財會資料

19、和文件進行歸檔管理，不得外借和泄露酒店9、有權對酒店所有人員違反財經制度的行為進行制止;有權對給酒店造成損失人員應承擔的經濟責任提出處理意見。10、每月至少協助總經理召開一次經營狀況分析會，有義務向總經理提供相關資料和數據，但財務資料不能提出財務室。出納員崗位職責1、格遵守財務管理制度，按規定辦理現金收付和保管庫存現金。(1)按時到吧臺收取營業款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現金。(2)不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結，賬實相符。若發現現金長余或短缺，應立即查找原因，及時告財務會計進行處理，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。(3)負責督促本店人員的費用報銷和借款歸還，以完

20、結財務還款手續。(5)接受財務會計定期及不定期現金盤點檢查，并填制現金盤點表。(6)編制現金及銀行存款日報表，于次日上午12時前上報財務會計審核確認。(1)設置現金日記賬和銀行存款日記賬，根據審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進行登記;賬目必須日清月結，賬實相符。(3)每月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經過財務會計審核，雙簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應及時查明原因，屬于記賬差錯的應及時更正;屬于未達賬項造成的，應編制銀行存款余額調節表進行調節。4、保管有關印章、空白支票;妥善保管現金及轉賬支票，并按銀行規定正確填寫支票，不得簽發空白及遠期支票;使用時應填制支票領用存登記表，接受財務會計月終對空白支票的盤點檢查。(1)妥善保管發票，設置發票領用登記薄，登記吧臺所領用發票數，由領用人(收銀員)簽字。(2)月終對吧臺剩余發票進行盤點，并接受財務會計對發票盤點檢查。(3)對于收銀員計算錯誤