1、.費用報銷管理制度（暫行）第一章總 則第一條 為了加強公司的財務管理， 厲行節約，杜絕浪費， 規范費用報銷的流程與標準，根據公司的業務特點與管理要求，特制定本管理辦法。第二條 費用報銷的原則： “先申請、后報銷” 。第三條本管理辦法適用長沙元拓建筑鋁模工程有限公司。第二章費用報銷管理內容第四條費用項目及開支范圍序號費用項目開支范圍1 、根據公司福利制度為職工提供的衛生保健、生活、住房、交通等所發生的各項補貼或非貨幣性福利；2 、伙食費：食堂購置的1福利費主食、副食品、 調味品等、食堂工作人員工資、能源費；4 、食堂餐具、桌椅、炊具；5、員工體檢費。社會保險、公積公司為員工購買的國家規2定的社會

2、保險、住房公積金費用金（公司承擔部分）。1 、是指工會依法取得并開展正常活動所需的費用；3工會經費2 、主要來源是按每月全部職工工資總額的2%計提，并向工會撥交的經費；費用標準2、節日福利：春節、中秋200 元 / 人、端午福利 100 元 / 人、三八婦女節 100 元/ 人（限女性員工）。根據公司規定結合政府政策繳納1、提供相關領導審批同意的費用支出呈批報告；2、開展工會活動時取得的各類發票和相關附件（工會活動通知、 活動簽到表、發票清單、 合同或協議等）報銷規定及附件要求1、發票及銷貨清單；2、食堂工作人員工資：提供人力行政部簽字認可的工資表；3、發放給員工的福利用品：需提供各部門中心的

3、物資發放表。1、人事提供社保局或公積金中心蓋章的繳款通知書；2、人事審核并簽字的社保費用分攤表。WORD 格式整理.3、費用的支出項目必須與3 、主要用途：會員活動預算報告一一對應，總費費；職工活動費；工會業用超出預算報告的，必須務費；事業支出；其他支另行報相關領導審批同出；上解經費支出等。意。1 、公司人力資源部為員工定期開展的通用類培訓：新員工入司培訓、禮儀培訓、公司管理制度培訓等；2 、各部門組織員工開展的專業技術培訓：專業技術資格證書繼續教育培訓、非外聘講師的部門培訓、外聘講師的專門培訓等；4職工教育經費3 、外單位邀請我司人員參加的各類培訓；4 、包括培訓購買的培訓資料、書籍、文具用

4、品、宣傳用品制作費、場地租賃費、設備租賃、會場布置費、茶水費等。1 、公司或各公司通過各種媒體宣傳，達到提升公司形象，或激發客戶對公司產品或勞務的購買欲望，以達到公司業績增長的目的所支付的費用。5廣告宣傳費2 、包括報紙、網絡、電視、電臺、戶外大牌、樓宇、車站廣告；形象宣傳片制作、 VI/CI 制作、內部刊物印刷等各種展現公司品牌形象的費用。1、由培訓組織的部門按培訓實際情況提供以下附件：2、提供培訓發文通知、培訓人員簽到表、培訓日程表、 現場照片、培訓物資采購清單；3、各類費用的發票（場地租賃、 聘請講師等）；4、外地學員培訓產生的住宿費發票及住宿流水清單、 城市間往來車船費；5、參加外單位

5、的培訓，還需提供培訓通知或者邀請函。報供應商開具的發票，結算單、 廣告投放證明、合同WORD 格式整理6市場推廣費7勞動保護費8董事會費.1 、公司或各公司自行組織發起或參加外部單位組1、事項報告、 合同、織的展會，接待外部單位發票、現場推廣照來訪、參觀、考察所發生片；的支出。2 、在活動中發生的資料費、文具用品、宣傳用品制作費、會場布置費、茶水費、禮賓人員服裝租賃、2、有參展邀請函 （外場地租賃費、設備租賃、部參展）；翻譯聘請費、攝錄人員租賃費、會議影像后期制作費、贈送給來賓的禮品等計入該科目。3 、為宣傳活動在媒體上3、對參展費用有經投放的廣告、軟文費用，過審批的整體費用計入廣告宣傳費中。

6、預算報告；4、參展人員明細表；5、參展主辦方活動日程表；6、經過審批的參展費用決算報告。1 、因工作需要為雇員配備或提供工作防護用品等所發生支出：工作服（含管理類人員的襯衫、西服）、手套、安全保護用品、解毒劑、清涼飲料等，1、供應商發票及蓋以及按照原勞動部等部門章的銷貨清單；規定對接觸有毒物質、矽塵作業、放射線作業和潛水、沉箱作業、高溫作業等 5 類工種所享受的由勞動保護費開支的保健食品。2 、勞動保護費不得發放2、物資發放部門提現金，是實物，發放現金供的物資發放表、 費的視為工資薪金支出計入用分攤明細表。工資中。1 、是指董事會及其成員1、集團總部專項費為執行董事會的職能而開用，其他單位不得

7、列支的費用；支；WORD 格式整理.2 、包括辦公費，外地董事會成員在企業開會和工作期間的住宿費、 交通費、伙食費、郵電費和有關保險費的開支；3 、董事會開會和工作期間董事會成員和有關工作人員的差旅費、住宿費、伙食費以及有關的必要開支；1 、行政辦公類：限于公司因辦公需要購買的以下辦公用品：文具、紙張、打印機耗材、訂書機、裝訂耗材、文件欄 / 架、紙杯、插線板、垃圾簍、財會用印刷品（不含發票購買和印刷）等；2、人事辦公類：工號牌、考勤機、企業文化刊板、員工手冊等；2、各類費用的發生需按規定提供相關附件和發票。1、供應商開具的發票，銷貨清單； 采購部門簽字確認的費用分攤明細表 （無分攤又不能確定

8、歸屬的，按人數分攤到各部門）；收發貨部門提供物品入庫單， 領料單；2、辦公資產維修：由資產保管部門及維修單位簽字的維修單；3 、信息辦公類：電腦配件（單價低于2000 元的內存、硬盤等）、網絡設9辦公費備（單價低于2000 元的交換機、集線器、網線等）、網絡信息類工具 （水晶頭、測線儀、壓線鉗、信息插座等）；4、辦公類資產的維修費：打印機、電腦、傳真機、電話機、辦公桌椅等；5 、公司管理部門租賃辦公設備：如租賃打印機。6 、手續費：除銀行業務辦理手續費外，辦理其他業務支付的各類手續費，如：出國簽證費，證件辦理手續費。1、一般標準：70 元 / 人*月（人數不含工人人數）；WORD 格式整理.1

9、0水電費11通訊費1 、公司生產、運營、辦公產生的水電費。1 、公司辦公用固定電話費：月租費、通訊費、來電顯示、固話安裝費等；2 、公司人員手機話費：月租費、 通訊費、 短信費、流量費、公司彩鈴費；3 、公司辦公用網絡寬帶月租費。4、郵寄費：計入該科目。1 、各部門舉辦各類非培訓性質的會議支出。1、辦公用水電費的一般標準：春、秋季節 70 元/ 人 * 月，夏、冬季節 100 元 / 人* 月；標準見“第五條通訊費”1、增值稅一般納稅人單位需取得增值稅專用發票， 非一般納稅人單位取得普通發票；2、人力行政部提供用電部門分攤表。1、公司固話：運營商發票；行政部提供的各部門費用分攤表；2、個人手機

10、話費：報銷號碼必須為員工工作號碼；3、網絡月租：運營商發票；4、郵寄費：服務業發票（營改增地區為增值稅發票， 一般納稅人單位需取得專用發票） ，行政部提供的各部門費用分攤表。12會議費13市內交通費2、支出包括會議資料費、文具用品、內部宣傳用品制作費、會場布置費、茶水費、禮賓人員服裝租賃、場地租賃費、設備租賃、攝錄人員租賃費、會議影像后期制作費等。1、公交、地鐵按實報銷；員工在非出差期間的本地2、市內自駕車按下列標準市內交通費：因公外出公報銷：排量（ 1.5L）： 1.2交車費、的士費、晚加班元 / 公里；排量（ 1.5L<排量的士費、自駕車油耗費。 2.0L）： 1.4 元 / 公里；

11、排量（排量 >2.0L）： 1.6 元 /公里；1、具體可參考培訓費。1、需要提供明細清單并報部門負責人簽字審批；2、自駕車需附人力行政部確認的派車單，如果確實有必要產生的路橋費、 停車費等據實報銷。WORD 格式整理14業務招待費.3、已享受定額交通補貼的人員不適用上述標準。1 、接待外部單位人員產生的用餐、住宿、交通、娛樂、禮品等費用；2 、不含會務、培訓等用餐；標準見 “第七條業務招待費”3 、其它費用（例如會務費、中介機構費、 培訓費）中未明確的用餐、住宿、交通、娛樂、禮品費用。3、提供乘車清單，并注明路程和所辦理的事項。出差產生的市內交通費通過差旅費報銷。1、餐飲娛樂支出需提交

12、客餐申請單；2、餐飲、娛樂招待：發票、 POS刷卡單、客餐申請單等；3、禮品招待：禮品發票、購買禮品的POS 刷卡單或銀行轉賬單、客餐申請單、禮品明細 （機打小票）及事由， 送禮單等（主要是人數及單位）。15車輛使用費16修理費1 、產權在公司名下的各種車輛（含行政車輛、工廠及工程的車輛、銷售部門的車輛）產生的費用：保險費、 年檢費、 路橋費、維修保養費、汽油費等；2 、司機協同出差產生的路橋費，計入車輛使用費1、直接用于生產、制造、研發的機器設備保養費、維修費（計入固定資產大修理的除外）；2 、物業負責的房屋、管道、線路、路面維修、改造。1、車輛使用費限額標準：董事長、總經理和市場用車費用標

13、準參照集團相關文件規定，分月報銷；2、本部各管理部門制定費用定額及年度總額，報公司批準后按年度總額控制；公司商務車： 對公支付 ETC卡和專用加油卡的單據、 行政派車單等；1、業務部門提供修理專項報告、 維修合同、維修發票；2、維修完成后還需提供雙方確認的驗收報告。WORD 格式整理.17招聘費18差旅費19租賃費1 、人力資源部開展人員招聘時發生的費用：招聘廣告費、獵頭經費、人事托管費、招聘人員差旅費、交通費、招聘場地租賃費、招聘車輛租賃、入職體檢費。1 、員工國內外出差所產生的費用：城市間往返交通費（含車船機票保險） 、出差目的地市內交通費、住宿費、餐費補貼；團體出差支付給旅行社的費用；高

14、管出國考察費用；2 、司機協同出差產生誤餐費一并計入差旅費中；3 、參加外單位組織的會議，產生的差旅費；4 、包含因參加集團內部會議、培訓而發生差旅費。1 、公司租賃用于辦公、生產、展示等用途的場地、房屋，按合同支付給出租人的費用，對方開具租賃費發票；2 、公司租賃的設備根據具體用途計入相應科目，如生產用設備計入成本，開發用設備計入研發支出等，辦公用設備計入辦公費；1、供應商開具的發票；招聘廣告發布的樣板、照片、網頁截圖等；按合同計算的1、本部及下屬公司人力行獵頭費用結算表； 人政部門制定費用定額及年事托管合同約定的度總額，報公司批準后按費用結算表； 招聘人年度總額控制；員的出差申請單； 招聘

15、場地、車輛租賃合同；新員工入司體檢費用明細表；2、大型專場招聘費2、入職體檢： A 類城市 200還應編制預算與決元內 / 人次；其他城市或地算，并報相關領導審區 100 元內 / 人次；核。1、出差申請單，差旅費報銷單、發票，標準見“第六條差旅費”住宿費 POS刷卡單、住宿登記詳單等。提供房東開具的租賃費發票。WORD 格式整理20物業管理費21裝修費.1 、公司租賃用于辦公、生產、展示等用途的場地、房屋，按合同支付給物業1、取得物業管理費公司或出租人的物業費發票；用，對方開具物業管理費發票；2 、無外包物業管理服務的公司，自行購買的消防設備（滅火器、應急燈等）、安防設備 （手電、 對講機、

16、警棍、巡更棒、防盜門、2、購買的物業用物鎖具等）、保潔用品（清資提供采購發票及潔液、掃把、水桶、衛生蓋章的銷貨清單；紙、除臭用品等）、綠色植物等和相關服務（保潔服務、保安服務、物業設備維護服務等）。3、物業類維修：門、窗、燈、鎖、線路、水、電、氣等。1 、公司對租賃用辦公、生產、展示的房屋，進行裝飾、改造等所發生的費用支出：主要包括對頂、1、業務部門提供經地、墻、消防系統、強弱領導審批的裝修報電、管網、燈飾、地毯、告或預算報告；招牌 LOGO 等裝飾和改造所發生的人工、材料、稅金等支出。按專項預算標準執行2 、裝修包括對新開公司或辦事處裝修改造，對現2、裝修合同；有租賃物進行重新裝修改造。3、

17、裝修竣工驗收表或裝修決算報告；4、裝修或工程類發票。WORD 格式整理22 聘請中介機構費23咨詢顧問費24訴訟費.1 、公司聘請外單位為我司提供公證性、代理性、信息技術服務所發生的費用。包括：仲裁、檢驗、鑒定、認證、公證服務；律師、會計、 專利、商標、企業注冊、稅務、報關、簽證代理服務； 提供咨詢、招標、拍賣、廣告設計服務；2 、部分遠大建工項目聘請人力資源公司代繳社保的代理費；3 、按服務合同約定支付的服務費4 、聘請外單位專業技術人員為我司提供專項工作，如審計、咨詢等產生的交通費、 住宿費、 餐費。不含娛樂、禮品費用。5 、招聘獵頭費用歸屬人事招聘費。1 、公司長期聘請外部管理咨詢機構或

18、中介機構，對公司日常業務的開展進行中長期規劃所發生的咨詢服務費；2 、該咨詢服務的提供方應參與到公司運營當中，為滿足公司未來發展需要而開展咨詢顧問服務；3 、公司購買的管理軟件的服務費計入該科目；4 、加入行業協會支付的會費計入該費用。1 、訴訟費是指當事人為向人民法院提起訴訟程序應當繳納的費用：案件受理費；申請費；證人、鑒定人、翻譯人員、理算人員在人民法院指定日期出庭發生的交通費、 住宿費、生活費和誤工補貼。1、經過審批的費用合同復印件；2、供應商開具的發票。1、經過審批的費用合同或協議；2、供應商開具的發票。支付給人民法院的訴訟費，法院開具非稅收入收款收據。WORD 格式整理.2 、向律師

19、支付的訴訟代理費計入聘請中介機構費中。1 、指公司或下屬公司作為投保人，為避免公司或下屬公司財產不因自然災25害或意外事故造成損失，財產保險費根據合同約定，向保險人交付的保險費；2 、不含車輛保險費。車輛險計入車輛使用費。1、提供經審批的投保合同或保單；2、保險公司發票。第五條通訊費（一）固定電話費標準項目標準通訊費用 -市場、采購部門200元 /臺+50元/人*月通訊費用 -其他部門100元 /臺+30元 / 人 * 月（不含工人人數）（二）手機費標準序號職位標準（元 / 月）1公司總裁（集團總裁級- 副總裁級）實報實銷2部門經理（集團高級經理級- 集團經理級）1503部門主管、業務員、項目

20、現場施工員、外聯804職員級50第六條差旅費住宿標準（元 / 天）伙食標交通費序號類別乘座交通工具標準出差地點類別人 ( 同準（元 /（元 /2天）天）1 人住)2公司總裁飛機經濟艙、火車軟實報實銷臥、高鐵、動車WORD 格式整理.飛機經濟艙（ 6 折機A 類24012055355票）、高鐵非商務艙、B 類2201105535部門經理動車非商務艙、火車硬臥、長途汽車C類180905020飛機經濟艙（ 4 折機A 類21010045256票）、高鐵二等座、B 類190754525主管、員工動車二等座、火車硬臥、長途汽車C類150604020第七條業務招待費參考如下標準：項目一級客戶二級客戶普通客

21、戶政府領導稅務、中介機構已簽合同金額已簽合同金額 300 萬，項目已簽合同金額稅務專員、稅局1000 萬，項目經經理 / 或項目重100 萬，項目政府領導及其領導、券商或會接待客戶范圍理 / 或項目重要領要領導；中小型經理 / 或項目重隨從人員計師事務所前導；大型建筑企業建筑企業區域要領導；來辦事人員區域公司領導公司領導工程部經理、總經工程部經理、總工程部經理、市總經理、財務部出席人員理、市場人員、 項經理、市場人場人員、項目負總經理門人目負責人員、項目負責人責人A 類城市：300 元 /A 類城市： 250A 類城市： 250A類城市： 300A 類城市： 300元/ 間； B類城元/間；B

22、類城元/ 間； B類城元/ 間； B類城間；B 類城市：250酒店標準市：220 元 / 間； 市：200 元 / 間； 市：250 元 / 間； 市：250 元/ 間；元/ 間；C類城市：C類城市： 180C類城市： 160C類城市： 200C類城市： 200200 元/ 間元/ 間元 / 間元/ 間元 / 間5-10 人 12005-10 人 10005-10 人 7005-10 人 15005-10 人 1200元； 3-5 人元； 3-5 人元； 3-5 人元； 3-5 人元； 3-5 人 700用餐標準400 元； 2 人300 元； 2 人700 元； 2 人700 元； 2 人元

23、；2 人 200 元；200 元；（ 100150 元；（ 80200 元；（ 100200 元；（ 100（100 元/人）元/ 人）元/ 人）元/ 人）元/ 人）WORD 格式整理.5-10 人 3005-10 人 2005-10 人 4005-10 人 4005-10 人 400 元；元；3-5 人 80元； 3-5 人元； 3-5 人酒水標準元； 3-5 人3-5 人 200 元；2元；2人元；2 人30200 元； 2 人200 元； 2 人100人 50 元；50 元；元；50 元；50 元；注：1、業務招待費報銷以刷卡消費為主，一般不使用現金， 且報銷時提供POS機刷卡清單，報銷

24、人在刷卡清單后面簽字。2、業務招待費必須提供招待用餐審批單。3、客戶所住酒店不得超標，超標部分個人承擔。4、市場人員已簽訂合同的項目，對應項目發生的招待費在提成中扣除。5、長沙市區內的酒水招待一般應從公司內勤處按招待客戶標準簽字領用。第八條專項福利序號類型補貼標準（元 /備注天）1現場服務人員（技術指導）502現場學習、見習人員303長住工地（住宿補貼）304不住工地（交通補貼）205伙食費（限額以內報銷或補貼）25第九條費用報銷單據規范（一）、報銷單填寫1、所有費用報銷通過紙質單據填報報銷。差旅費填寫“差旅費報銷單”，其他費用填寫“費用報銷單”。2、報銷單上的費用科目、報銷事由需填寫清楚、完

25、整。一次報銷費用種類較多的，需按費用科目分行填寫，不得將各費用混合填報。3、報銷單據任何情況下都不得隨意涂改，有關單位、數量、單價、金額填寫錯誤、大小寫金額不一致的，一律重新填寫報銷單，重新提交報銷流程。（二）、附件要求1、業務費“雙人簽字”原則：業務招待費須由經手人和證明人在原始憑證WORD 格式整理.的背面簽字。2、報銷單附件需使用原始憑證粘貼單進行粘貼，不得使用訂書針、 大頭釘、回形針串別。3、報銷附件需分類粘貼整齊，緊貼粘貼單上邊沿及左邊沿，不要超出，若有超出右邊及下邊部分按報銷單大小折疊。對不符合規定粘貼附件的報銷單，財務部門作退回處理。（三）、報銷單的簽批1、首簽責任制：經濟事項的

26、第一審核人 （即首簽人， 一般為部門負責人） ，對該經濟事項及業務財務數據的真實性、準確性、合規合理性、完整性、及時性等進行的首次審核， 認定簽字承擔首要責任。 如若后續審核或內部審計中發現該經濟事項數據有虛假，公司將對經手人、首簽人給予錯報金額2 倍罰款并公示。2、報銷單需報相關領導審批。對其他部門委托辦理的事項，還需經委托部門負責人簽字確認 ,費用由委托部門承擔，無委托部門負責人簽字的, 費用由經辦部門承擔。（四）、發票和附件的規范1、報銷單附件為正規合法的發票及其他相關附件。凡是可以直接取得該經濟事項發票的，不允許使用其他發票替代。2、發票必須填列完整、清晰、不得涂改。各業務經辦人需根據

27、事項所歸屬的法人主體取得正確抬頭的發票。發票抬頭為空白、個人、人名、簡稱等均為無效發票（個人電話費、體檢費報銷可用個人名稱）。發票開具的時間必須在當年內，大小寫金額必須一致， 必須加蓋新版發票專用章且印章清楚。對于有以上發票問題的費用報銷單據，財務部門有權拒收，并要求業務經手人重新取得票據。3、業務經辦人不得使用假發票報銷。發票的真假由經手人自行校驗（國地稅官網或拔打 12366 查詢真偽）。財務人員在審核中發現假發票的須沒收假發票，同時扣除相關報銷金額， 金額巨大情節嚴重的， 將該情況向集團審計中心匯報并追究法律責任。5、為避免稅務風險， 除在 12 月因發生的經濟業務收取發票可在次年 1

28、月份報銷入賬外，當年發生費用并收取的發票原則上不允許次年報銷入賬。 除合同單獨約定外，經濟事項結束后 10 個工作日內，須將發票及相關資料上報財務，以WORD 格式整理.便于賬務及時處理。（五）、專項費用預算與決算報銷1、專項費用：由一個部門牽頭組織、多個部門配合完成的一次專項性質的活動，該活動過程中因物資采購、人員安排、場地布置、后勤保障等事項發生的費用可歸集為該活動專項費用。例如：展會、儀式、大型會議、招聘會、投標、培訓、專家評審等。2、預算呈批：專項活動須由組織部門提交經批準的需求審批報告( 含方案和預算 ) ，以作為活動前期借支及預付款的依據。3、決算呈批：專項活動結束后由活動組織部門提交決算報告。活動的各參與部門需認真梳理活動費用開支情況，及時將該活動的費用發生情況如實反饋到活動組織部門匯總