1、商業(yè)銀行代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)外匯管理操作規(guī)程第一條 為便于商業(yè)銀行規(guī)范辦理代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)，根據(jù)商業(yè)銀行開辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法及有關(guān)外匯管理規(guī)定，制定本操作規(guī)程。第二條 商業(yè)銀行申請(qǐng)境外理財(cái)投資購匯額度，應(yīng)遵守下列申請(qǐng)程序：（一）在全國范圍內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)的中資商業(yè)銀行申請(qǐng)代客境外理財(cái)投資購匯額度，應(yīng)由總行向國家外匯管理局遞交申請(qǐng)材料。 （二）城市和農(nóng)村商業(yè)銀行申請(qǐng)代客境外理財(cái)投資購匯額度，應(yīng)向所在地國家外匯管理局分局、外匯管理部、中心支局、支局（以下簡稱“外匯局”）遞交申請(qǐng)材料。外匯局初審后，逐級(jí)報(bào)國家外匯管理局批準(zhǔn)。（三）外資銀行申請(qǐng)代客境外理財(cái)投資購匯額度，由其主報(bào)告行或總行向外匯局遞交

2、申請(qǐng)材料。外匯局初審后，逐級(jí)報(bào)國家外匯管理局批準(zhǔn)。第三條 商業(yè)銀行以客戶自有外匯資金從事代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)的，無需申請(qǐng)投資額度。第四條 商業(yè)銀行的代客境外理財(cái)投資購匯額度可以循環(huán)使用。其累計(jì)購匯與累計(jì)結(jié)匯之間的差額（收益部分除外），不得超過國家外匯管理局核準(zhǔn)的購匯額度。第五條 境內(nèi)居民個(gè)人以自有外匯資金購買商業(yè)銀行代客境外理財(cái)產(chǎn)品的，不得直接使用外幣現(xiàn)鈔，只能使用本人存放于境內(nèi)銀行的外幣現(xiàn)鈔存款和現(xiàn)匯存款。涉及鈔轉(zhuǎn)匯的，參照B股有關(guān)規(guī)定辦理。贖回款和分紅款由境內(nèi)托管賬戶或經(jīng)商業(yè)銀行賬戶劃轉(zhuǎn)至原外匯存款賬戶或指定賬戶，不得直接提取現(xiàn)鈔或結(jié)匯。境內(nèi)機(jī)構(gòu)不得以債務(wù)性外匯資金購買商業(yè)銀行代客境外理財(cái)產(chǎn)品

3、。境內(nèi)機(jī)構(gòu)以自有外匯資金購買銀行代客境外理財(cái)產(chǎn)品的，贖回款或分紅款由境內(nèi)托管賬戶或經(jīng)商業(yè)銀行賬戶劃回境內(nèi)機(jī)構(gòu)的原外匯賬戶。第六條 商業(yè)銀行從事代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)在募集期結(jié)束后，將募集的資金按原幣種直接劃至境內(nèi)托管賬戶。境內(nèi)托管賬戶可同時(shí)包含人民幣賬戶和外匯賬戶。 商業(yè)銀行將劃入境內(nèi)托管賬戶的人民幣資金購匯，按照對(duì)客戶結(jié)售匯業(yè)務(wù)的模式辦理，并由境內(nèi)托管人根據(jù)資金支付指令通過境內(nèi)托管賬戶完成相應(yīng)的人民幣劃付和外匯接收操作。商業(yè)銀行應(yīng)在與投資者簽署的代客境外理財(cái)委托協(xié)議中，明確募集人民幣資金購匯所使用人民幣匯價(jià)的確定原則。第七條 商業(yè)銀行以人民幣資金向投資者支付贖回款或分紅款，需要結(jié)匯的，參照本操

4、作規(guī)程第六條第二款規(guī)定的購匯原則進(jìn)行結(jié)匯并向投資者進(jìn)行支付。第八條 商業(yè)銀行在代客境外理財(cái)過程中，應(yīng)憑其與客戶簽訂的書面協(xié)議辦理相關(guān)資金劃轉(zhuǎn)。客戶贖回款和分紅款，由境內(nèi)托管人憑商業(yè)銀行的付款指令辦理相關(guān)劃轉(zhuǎn)手續(xù)。境內(nèi)托管人可以憑商業(yè)銀行指令進(jìn)行境內(nèi)托管賬戶和境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶之間的資金劃撥。第九條 境內(nèi)托管人應(yīng)當(dāng)在境外托管代理人處為商業(yè)銀行開立境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶，用于與境外證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)之間的資金結(jié)算業(yè)務(wù)。境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶的收入范圍是：從境內(nèi)托管賬戶劃入的資金，出售各類境外金融資產(chǎn)所得資金，分紅派息、利息收入以及經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)的其他收入；支出范圍是：劃往境內(nèi)托管賬戶

5、的資金，購買各類境外金融資產(chǎn)的資金，支付相關(guān)費(fèi)用以及經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)的其他支出。 第十條 境內(nèi)托管人應(yīng)按照規(guī)定格式（見附表一、二）在每月結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)向國家外匯管理局報(bào)送數(shù)據(jù)。第十一條 商業(yè)銀行應(yīng)按照國家外匯管理局關(guān)于對(duì)客戶結(jié)售匯業(yè)務(wù)的有關(guān)統(tǒng)計(jì)規(guī)定，將代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)所涉及的結(jié)售匯交易計(jì)入銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)月（旬）報(bào)表和銀行結(jié)售匯綜合頭寸日?qǐng)?bào)表。第十二條 本操作規(guī)程未盡事宜，按照商業(yè)銀行代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法及其他相關(guān)規(guī)定辦理。第十三條 本操作規(guī)程自發(fā)布之日起執(zhí)行。附表一：商業(yè)銀行代客境外理財(cái)月報(bào)表年 月商業(yè)銀行名稱： 境內(nèi)托管人名稱：境外托管代理人： 產(chǎn)品名稱/客戶名稱：已獲投資購

6、匯額度： 單位：美元月初數(shù)本月發(fā)生數(shù)月末數(shù)投資情況銀行存款貨幣市場工具債券基金衍生產(chǎn)品其他投資合計(jì)境內(nèi)托管賬戶情況銀行存款人民幣存款外匯存款合計(jì)外匯賬戶收入情況商業(yè)銀行劃入購匯境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶劃入利息收入其他收入合計(jì)外匯賬戶支出情況劃往商業(yè)銀行劃往境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶結(jié)匯支付贖回款分紅托管費(fèi)管理費(fèi)各類手續(xù)費(fèi)其他支出合計(jì)備注填表人： 負(fù)責(zé)人： 聯(lián)系電話： 填表日期：填表說明：1、 商業(yè)銀行從事表外代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)，無論客戶資金為外匯還是人民幣，均應(yīng)填報(bào)本報(bào)表。2、 本報(bào)表按照不同的理財(cái)產(chǎn)品分別填列。理財(cái)產(chǎn)品同時(shí)涉及客戶外匯資金和人民幣資金的，應(yīng)將人民幣資金折算為美元后合并填報(bào)。3、

7、人民幣資產(chǎn)的美元金額按當(dāng)日人民幣對(duì)美元匯率的中間價(jià)折算。4、 其他非美元資產(chǎn)的美元金額按當(dāng)月各種貨幣兌美元折算率表折算成美元后填列。5、 除銀行存款外，投資情況項(xiàng)下以每月最后一個(gè)交易日收盤價(jià)或最后成交價(jià)計(jì)值。6、 “銀行存款”只填余額數(shù)，不包括應(yīng)計(jì)利息。7、 月初數(shù)為歷年至本月初累計(jì)數(shù)，“投資情況”欄和“境內(nèi)托管賬戶”欄中“銀行存款”部分除外。8、 商業(yè)銀行以客戶外匯資金進(jìn)行代客境外理財(cái)?shù)模杖肭闆r應(yīng)計(jì)入“商業(yè)銀行劃入”，以客戶人民幣資金進(jìn)行代客境外理財(cái)?shù)模杖肭闆r計(jì)入“購匯”。9、 商業(yè)銀行將托管賬戶內(nèi)資金結(jié)匯后支付客戶分紅款或贖回款的，支出情況計(jì)入“結(jié)匯”。 商業(yè)銀行以客戶外匯資金進(jìn)行代客境外理財(cái)?shù)模H回款和分紅款劃往商業(yè)銀行后支付的，支出情況應(yīng)計(jì)入“劃往商業(yè)銀行”；商業(yè)銀行以托管賬戶內(nèi)外匯資金直接支付的，分別計(jì)入“支付贖回款”和“分紅”。附表二：商業(yè)銀行代客境外理財(cái)資金匯出入明細(xì)表年 月商業(yè)銀行名稱： 境內(nèi)托管人名稱： 境外托管代理人名稱：匯出入日期資金匯出資金匯入凈匯出金額（美元）備注匯出幣種/金額美元匯入幣種/金額美元合計(jì)填表人： 負(fù)責(zé)人： 聯(lián)系電話： 填表日期： 填表說明：1、 本表格按照資金匯出入情況逐筆