1、國內信用證與國際信用證的比 較,國內信用證的產生及作用,1、中國人民銀行于1997年出臺國內信用證結算辦法。 2、借鑒國際信用證的經驗，目的在于完善結算方式，解決企業間相互拖欠嚴重，資金周轉不靈的問題，是國內貿易融資的重要品種。 3、總行在2003年出臺管理辦法，2006年修訂完善。,國內信用證與國際信用證的比較：適用的范圍,國內信用證： 商品交易,國際信用證： 商品貿易 服務貿易 技術貿易,國內信用證與國際信用證的比較：遵循的規則,國內： 人行國內信用證結算辦法（應在信用證里面注明）,國際： 國際商會跟單信用證統一慣例 （現行：ucp500 - 即將實施ucp600） 關于審核跟單信用證項下

2、單據的國際標準銀行實務（isbp） 跟單信用證項下銀行間償付統一規則（urr525） 國際備用信用證慣例（isp98） 跟單信用證項下電子交單統一規則（eucp) 國際商會意見匯編,國內信用證與國際信用證的比較：信用證的種類,國內： 不可撤銷、不可轉讓 付款方式：即期付款、延期付款、議付 延期付款信用證付款期限最長不得超過6個月,國際： 根據不同用途、付款期限、流通方式、可否重復使用分為不同種類，如： 1、光票信用證、跟單信用證 2、保兌信用證、不保兌信用證 3、可轉讓信用證、不可轉讓信用證 4、可循環信用證、不可循環信用證 5、可撤銷信用證、不可撤銷信用證 6、紅條款信用證等,國內信用證與國

3、際信用證的比較：付款方式,國內： 付款方式：即期付款、延期付款、議付 延期付款信用證付款期限最長不得超過6個月 議付必須是指定議付，議付行必須是受益人開戶行,國際： 付款方式：即期付款、延期付款（不要求匯票）、 承兌、議付（要求匯票） 延期付款的期限沒有限制（總行擬放寬到原則不超兩年，超兩年報省行，超五年報總行）,國內信用證與國際信用證的比較：議付,國內： 只審核單據而未付出對價的，不構成議付；（相同） 議付行對受益人保留追索權（相同） 在單證相符條件下； 即期付款信用證不能議付，議付僅限于延期付款信用證； 議付必須是指定議付，議付行必須是受益人開戶行；,國際： 只審核單據而未付出對價的，不構

4、成議付；（相同） 議付行對受益人保留追索權（相同） 未強調單證相符； 即期、遠期信用證都可以議付； 議付有指定議付、自由議付；,國內信用證與國際信用證的比較：議付,國內： 未被指定議付的銀行或指定的議付行不是受益人開戶行的，不得辦理議付； 單據應為指定議付行提交，非指定議付行議付交單的，開證行作退單處理（總行的規定，人行未有此規定）。,國際： 未被指定的銀行也可以提供融資，關鍵是對單據的把握； 單據可由非指定銀行提交，只要單據相符，開證必須履行付款義務。,國內信用證與國際信用證的比較：付款,相同： 審單原則：“單證一致，單單一致”； 開證行如欲拒付，必須將不符點一次性全部通知交單行； 開證行付

5、款后，對議付行和受益人不具有追索權。 不同（應高度關注）： 國內信用證開證申請人收到信用證來單通知書及單據后發現不符的，可與開證行、受益人協商解決，或向人民法院提起訴訟。 總行國內信用證開證合同及開證申請人承諾書里面，開證申請人沒有承諾審單結論以我行為準。 建議：即使是開證行認為是單證相符的單據，在付款或承兌前，也要讓開證申請人確認。,國內信用證與國際信用證的比較：處理業務的時間,國內： 議付行和開證行處理業務的時限為5個營業日 開證行如欲拒付，必須在收到單據的次日起5個營業日內,國際： 議付行、開證行、保兌行處理業務的時限為7個工作日 開證行如欲拒付，必須在收到單據的次日起7個營業日內,國內

6、信用證與國際信用證的比較：交單期,國內： 可自行約定 未規定該期限，交單期為15天 不得遲于有效期,國際： 可自行約定 未規定該期限，交單期為21天 不得遲于有效期,國內信用證與國際信用證的比較：物權單據,國內： 因國內運輸的特點，公路、鐵路、航空、郵包等運輸單據較多 上述單據不是物權單據，銀行無法控制貨物 海運提單、內河運輸單據較少,國際： 海運提單占絕大多數 公路、鐵路、航空、郵包等運輸單據較少,國內信用證與國際信用證的比較：投保的比例,國內： 投保金額不得低于發票上的貨物金額,國際： 貨物的cif（成本加保費加運費價）的110%,國內信用證與國際信用證的比較：融資方式,國內： 打包貸款

7、買方融資 賣方融資 議付（暫不辦理）,國際： 打包貸款 進口押匯 出口貼現 出口押匯 福費廷 風險參貸（打包貸款、出口押匯）,國內信用證與國際信用證的比較：打包貸款,國內： 客戶信用等級a-（含）以上 金額：不超70% 期限：自放款之日起至信用證有效期后半個月，最長不超6個半月。延期付款信用證最長不超1年。可辦理一次展期。 信用證：1、不可撤銷、不可轉讓；2、開證行是我行有權開辦信用證業務的機構或核有授信額度的其他金融機構；3、沒有不利條款；4、沒有限定他行議付。 幣種：人民幣,國際： 客戶信用等級a-（含）以上 金額：原則不超80% 期限：自放款之日起至信用證有效期后一個月，最長不超一年?？?/p>

8、辦理一次展期。 信用證：1、不可撤銷、不可轉讓；2、開證行是我行代理行；3、沒有不利條款；4、沒有限定他行議付。 幣種：外幣或人民幣,國內信用證與國際信用證的比較：買方融資-進口押匯,國內：買方融資 定義：信托收據 客戶必須是a級（含）以上 必須是即期信用證 單據中必須有貨運單據 原則上不超90天（含），只能展期一次（小企業不得展期），展期期限不得超過原期限，最長不得超過30天（含）。 展期須報省行審批,國際：進口押匯 定義：信托收據 客戶必須是a級（含）以上 即期、遠期信用證都可以 遠期證押匯要報省行批準 謹慎辦理非物權單據和非全套物權單據的押匯 原則上不超90天（含），只能展期一次，展期最

9、長不得超過30天（含）。 展期須報省行審批,國內信用證與國際信用證的比較：賣方融資出口貼現,國內：賣方融資 定義： 適用于延期付款信用證 不得超過90% 期限為遠期到期日加3個工作日，且最長不得超過180天（含） 信用證未限制他行議付 開證行授信額度充足（非我行分支機構） 不允許展期,國際：出口貼現 定義： 適用于延期付款或承兌信用證 沒有比例限制 期限為遠期到期日加7個工作日，且最長不得超過360天（含） 信用證未限制他行議付 開證行授信額度充足（非我行分支機構）（如占用代理行額度） 不允許展期,法 律 問 題,兵馬未動，糧草先行；業務未做，法律先行 美國有專門的信用證立法：美國統一商法典信

10、用證篇 世界各國基本上沒有專門的信用證立法 我國也沒有專門的信用證法律 在我國，信用證受民法通則、合同法、擔保法、民事訴訟法等法律約束,法 律 問 題,2005年10月24 日最高人民法院關于審理信用證糾紛案件若干問題的規定公布，自2006年1月1日起施行。 第一條“本規定所指的信用證糾紛案件，是指在信用證開立、通知、修改、撤銷、保兌、議付、償付等環節產生的糾紛。” 第二條“人民法院審理信用證糾紛案件時，當事人約定適用相關國際慣例或者其他規定的，從其約定；”,法 律 問 題,確立了“欺詐例外”的原則： 第十條：“人民法院認定存在信用證欺詐的，應當裁定中止支付或者判決終止支付信用證項下款項 ”

11、第八條凡有下列情形之一的，應當認定存在信用證欺詐： （一）受益人偽造單據或者提交記載內容虛假的單據； （二）受益人惡意不交付貨物或者交付的貨物無價值；,法 律 問 題,（三）受益人和開證申請人或者其他第三方串通提交假單據，而沒有真實的基礎交易； （四）其他進行信用證欺詐的情形。,法 律 問 題,確立了另一原則：“欺詐例外的例外原則”： 第十條人民法院認定存在信用證欺詐的，應當裁定中止支付或者判決終止支付信用證項下款項，但有下列情形之一的除外： （一）開證行的指定人、授權人已按照開證行的指令善意地進行了付款； （二）開證行或者其指定人、授權人已對信用證項下票據善意地作出了承兌； （三）保兌行善意

12、地履行了付款義務； （四）議付行善意地進行了議付。,法 律 問 題,另外，操作中還應予注意： 第十七條開證申請人與開證行對信用證進行修改未征得保證人同意的，保證人只在原保證合同約定的或者法律規定的期間和范圍內承擔保證責任。保證合同另有約定的除外。 國際信用證的有關協議文本已做相應修改,法 律 問 題,該條款的法律依據： 1、擔保法第24條 “債權人與債務人協議變更主合同的，應當取得保證人書面同意，未經保證人書面同意的，保證人不再承擔保證責任。保證合同另有約定的，按照約定?！?法 律 問 題,2、最高法院關于適用中華人民共和國擔保法若干問題的解釋第30條： “保證期間，債權人與債務人對主合同數量、價款、幣種、利率等內容作了變動，未經保