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在事務所編現金流量表講解者 及曉慧底稿法L 一般情況下，具有真實交易背景的銀行承兌匯票，其開立時應當可以辨明是用于支付材料款還是固定資產購買價款等，應根據所對應的票據的支付用途列入購買商品接受勞務支付的現金購建固定資產和其他長期資產支付的現
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應收帳款臺帳,客戶：A客戶,日期,摘要,借方,貸方,余額,發貨金額,回款金額,返利價保折扣,銷售獎勵,價格保護,回款獎勵,上月余額,本月小計,制表人：,財務經理：,舉例：,應收帳款臺帳,客戶：A客戶,日期,摘要,借方,貸方,余額,發貨金額,
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,物業明細查詢表,按日期查詢,103,統計用水量,20,噸,收繳水費,60,元,按日期查詢,103,統計用電量,100,千瓦時,收繳電費,80,元,按用戶名查詢,小張,統計用水量,20,噸,收繳水費,60,元,按用戶名查詢,小張,統計用電量
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客戶： ,簽 名,日 期, 項目：未交稅金審計程序 ,編制人,索引號,D 8 1 截止日：,復核人,頁次,1, 一審計目標, 1確定應計和已繳稅金記錄是否完整；, 2確定未交稅金的年末余額是否正確；, 3確定未交稅金在會計報表上的披露是否
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PAGE PAGE 4報 告 書 確 認 函XXXX公司：根據委托，我們對XXXX公司的財務盡職調查工作業已結束，現將財務盡職調查報告書初稿呈上，請于200X年XX月XX日前，將貴單位對報告書初稿簽署的意見，連同報告書一并送寄回我所，在上述
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授信業務循環控制測試程序穿行測試保函,索引號：,SXL 63被審計單位：,XXX銀行股份有限公司,編制人：,審核員A,編制日期：,20XX.X.X截止日期：,20XX.12.31,復核人：,復核員B,復核日期：,20XX.X.X,一查詢法,
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授信業務循環控制測試程序對賬審核,索引號：,SXC 37被審計單位：,XXX銀行股份有限公司,編制人：,審核員A,編制日期：,20XX.X.X截止日期：,20XX.12.31,復核人：,復核員B,復核日期：,20XX.X.X,查驗說明：,
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關于用SUMPRODUCT取代SUM數組公式的想法,dispbbs.aspBoardID3ID37924replyIDskin0,大家用過數組公式的都可能知道，對于多條件求和或計數，我們一般都采用這種數組公式來計算。如：,對于1個明細數據見
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角色,歡迎度匯總錯誤,歡迎度匯總正確,莫小貝,380,409,小六,350,425,小米,440,495,湘玉,165,399,流星,140,331,小雨,375,577,夏東海,155,382,總結多表格數據匯總問題, , 結合以前的帖子
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其他綜合收益檢查表,所屬會計師事務所： 立信會計師事務所特殊普通合伙,被審計單位：XXX銀行股份有限公司, 審核員：,審核員A,日期：,20XX.X.X,索引號：,SP20審查項目：其他綜合收益,會計期間：,20XX年度,復核員：,復核員B
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其他業務成本憑證測試,所屬會計師事務所： ,立信會計師事務所特殊普通合伙,被審計單位：,XXX銀行股份有限公司,審核員： ,審核員A,日期： ,20XX.X.X,索引號：,SL10審查項目：,其他業務成本,會計期間：,20XX年度,復核員：
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資產減值損失與對應科目核對表,所屬會計師事務所： ,立信會計師事務所特殊普通合伙,被審計單位：,XXX銀行股份有限公司, 審核員：,審核員A,日期：,20XX.X.X,索引號：,SK 10審查項目：,資產減值損失,會計期間：,20XX年度,
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業務及管理費用截止性測試,所屬會計師事務所： ,立信會計師事務所特殊普通合伙,被審計單位：,XXX銀行股份有限公司,審核員：,審核員A,日期: ,20XX.X.X,索引號：,SJ ,審查項目：,管理費用,會計期間：,20XX年度,復核員：,
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進 一 步 審 計 程 序 表,所屬事務所： ,立信會計師事務所特殊普通合伙,被審計單位： ,XXX銀行股份有限公司,審核員： ,審核員A,日期： ,20XX.X.X,索引號：,SH 審查項目： ,其他業務收入,會計期間：,20XX年度,復
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,將本表另存為加載宏類型，并在工具加載宏中瀏覽引用，即可在每次啟動EXCEL時啟動。,拆表舉例：,將鼠標放在總表的A1單元格，點拆表按鈕，即生成北京上海兩個分表；,注意：,1,鼠標放在A1的理由一：A1及以上的行將作為標題；,2,理由二：A
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匯兌損益憑證測試,被審計單位：,立信會計師事務所特殊普通合伙,審核員：,審核員A,日期：,20XX.X.X,索引號：,SG審查項目：,匯兌損益,會計期間：,20XX年度,復核員：,復核員B,日期：,20XX.X.X,頁次：,1憑證測試：,日
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公允價值變動損益與對應科目核對表,所屬會計師事務所： ,立信會計師事務所特殊普通合伙,被審計單位：,XXX銀行股份有限公司, 審核員：,審核員A,日期：,20XX.X.X,索引號：,SF10審查項目：,公允價值變動損益,會計期間：,20XX
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手續費及傭金支出細表,所屬會計師事務所： ,立信會計師事務所特殊普通合伙,被審計單位：,XXX銀行股份有限公司,審核員：,審核員A,日期：,20XX.X.X,索引號：,SD 1審查項目：,手續費及傭金支出,會計期間：,20XX.12.31,
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手續費及傭金收入查驗,所屬會計師事務所： ,立信會計師事務所特殊普通合伙,被審計單位：,XXX銀行股份有限公司,審核員： ,審核員A,日期： ,20XX.X.X,索引號：,SC 20審查項目：,手續費及傭金收入,會計期間：,20XX.12.
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立信會計師事務所工作底稿,被審計單位：,XXX銀行股份有限公司, 審核人： ,復核人：, 索引號： ,SB20審計項目：金融企業往來利息支出,審計年度：, 審計日期： ,復核日期：, 頁 次： ,索引號：,1同業存放利息支出,審計復核他行或
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目錄 1資產負債表利潤表查詢 2 2成本中心報表查詢 5 3憑證清單查詢 8 4總賬科目余額查詢 9 5供應商明細查詢 14 6供應商余額報表查詢 16 7客戶明細查詢 18 8客戶余額報表查詢 20 9資產信息統計表 23 10產品銷售清
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營業成本審定表,被審計單位：,編制人：,編制日期：,索引號：,S21被審會計報表屬期：,復核人：,復核日期：,頁 次：,項目名稱,本期未審數,賬項調整,本期審定數,上期審定數,本期審定數與上期審定數的比較,借方,貸方,變動額,變動率主營業
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其他業務收入檢查表,被審計單位：,編制人：,編制日期：,索引號：,S110被審會計報表屬期：,復核人：,復核日期：,頁 次：,日期,憑證編號,單位名稱,明細賬內容,核對合同,核對發票,對應科目,索引號,備注,品名,數量,單價,金額, , ,
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,等額本息還款法,表4,還本付息表,合計,建設期,運營期,1 ,2 ,3 ,1 ,2 ,3 ,4 ,5 ,6 ,7 ,8 ,9 ,10 ,11 ,12 ,13 ,2022年,2023年,2024年,2025年,2026年,2027年,202
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22MY總結丨如何提高審計效率按：如何提升工作效率是目前各行各業都在思考的問題，今天通過近期的學習與大家一起分享一些自己的心得，還請大家多多交流和指正。1.什么是效率百度百科說，效率是單位時間完成的工作量，也就是說在工作量一定的前提下，利
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中間業務循環：,穿行測試及控制執行情況的評價結果,索引號：,JZL 4被審計單位：,XXX銀行股份有限公司,編制人：,A,編制日期：,20XX.X.X截止日期：,20XX.12.31,復核人：,B,復核日期：,20XX.X.X,編制說明：,
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中間業務循環控制測試,索引號：,JZC 0被審計單位：,XXX銀行股份有限公司,編制人：,審核員A,編制日期：,20XX.X.X截止日期：,20XX.12.31,復核人：,復核員B,復核日期：,20XX.X.X,測試本循環控制運行有效性的工
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目錄表,參考模板并不代表不需要執行本程序，而是指提供的模板樣式供參考，具體計劃執行的程序由項目經理根據評估的重大錯報風險以及項目復雜程序確定。被審計單位：,XXX公司,索引號： ,CB7,項目：,財務報告流程,財務報表截止日期間：,2012
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了解和評價被審計單位集團層面的控制,被審計單位：XXX公司,編制人：張三,日期：201311,索引號： CB6財務報表截止日期間：20131231,復核人：李四,日期：201312,序號,控制目標,被審計單位的控制,實施的程序,測試過程記錄
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未審資產負債表分析,被審計單位：有限責任公司,編制人：,日期：,索引號：CA21,財務報表截止日：20181231,復核人：,日期：,頁次：,資產負債表各項目結構比的判斷標準：,5.00,注：1.各項目指標超過以上判斷標準，需說明變動原因。
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分析性程序主要財務指標比率未審,被審計單位：有限責任公司,審核員：張三,日期：201411,索引號：CA5,項目：未審財務指標分析,會計期間：2013年度,復核員：李四五,日期：201412,頁次：,主要財務比率指標,計算公式,公司數據,行
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具體審計計劃其他項目,索引號：,BE,被審計單位：,編制人：,編制日期：,截止日期：,復核人：,復核日期：,序號,審計程序及內容,是否執行,不執行理由說明,執行人,技術級別,執行日期,修改日期,底稿索引號一,對舞弊風險的考慮及評估,DA二,
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總體審計策略,索引號：,BD3被審計單位：,編制人：,編制日期：,截止日期：,復核人：,復核日期：,提示：總體審計策略編制日期不應早于業務約定書簽署日，不應晚于實際審計工作開始日。,總體審計策略內容,1.確定審計業務特征 ，以界定審計范圍；
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確定重要帳戶及重大業務流程,索引號：,BD22被審計單位：,編制人：,編制日期：,截止日期：,復核人：,復核日期：,編制說明：,公式自動計算生成,在每個單元格下拉列表中根據實際情況選擇是或否，任一單元格選擇是，賬戶分類均會判斷為重大,大于,
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可能表明存在重大錯報風險的情況和事項以下是可能表明存在重大錯報風險的情況和事項的示例。這些情況和事項涵蓋范圍廣泛，然而，并非所有的情況和事項都與每項審計業務相關，下面所列情況和事項也不一定完整。,1.在經濟不穩定如貨幣發生重大貶值或經濟發生
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立信會計師事務所特殊普通合伙 了解內部控制工作底稿立信會計師事務所特殊普通合伙內部控制內外部信息交流審核工作底稿 索引：BB21E地區總部： 所屬會計師事務所： 被審核單位名稱： 審核基準日： 20XX1231 編制： 日期： 復核： 日期
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立信會計師事務所特殊普通合伙 了解內部控制工作底稿立信會計師事務所特殊普通合伙內部控制公司治理與組織機制審核工作底稿 索引：BB21A地區總部： 上海 所屬會計師事務所： 立信會計師事務所 被審核單位名稱： XXX銀行股份有限公司 審核基準
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了解和評價被審計單位對控制的監督,索 引 號：,BB16被審計單位：,0,編制人：,0,編制日期：,0,截止日期：,0,復核人：,0,復核日期：,0,注意事項：,對小型被審計單位，管理層對控制的監督經常通過管理層或業主兼經理對經營活動的密切
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大華會計師事務所特殊普通合伙 第頁錯報累積和評價表被審計單位：索引號：AE3項目：錯報累積和評價報表截止日期間：編制：復核：日期：日期：一注冊會計師的目標一評價識別出的錯報對審計的影響；二評價未更正錯報對財務報表的影響。二審計工作底稿索引序
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現金流量表,金融類企業應根據其經營活動的性質和要求對列報格式進行相關調整, 企財03表 ,編制單位：ABC有限責任公司,2018年度, 金額單位：元 ,項 目 ,附注X,本期金額,上期金額,項 目 ,附注X,本期金額,上期金額,一經營活動產
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項 目,本期發生額,上期發生額,業務招待費,返回目錄職工薪酬,修理費,開辦費,稅費,固定資產折舊,無形資產攤銷,技術轉讓及服務,保險費,租賃費,物料消耗,辦公費,差旅費,董事會費,中介機構費用,咨詢顧問費,訴訟費,排污費,物業管理費,停工損
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會計科目,表單名稱, 披露內容 , 期末核對 , 期初核對 , 備注 , 完成否 資產：,貨幣資金,EA披露1,貨幣資金分類披露表, TRUE , TRUE ,EA披露2,受限制的貨幣資金明細,以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,
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大華會計師事務所特殊普通合伙 2013版第一注冊會計師的目標一就組成部分注冊會計師對組成部分財務信息執行工作的范圍時間安排和發現的問題，與組成部分注冊會計師進行清晰的溝通 ；二針對組成部分財務信息和合并過程，獲取充分適當的審計證據，以對集團
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已更正錯報匯總表不包括列報和披露錯報,被審計單位：,編制人： 編制日期：,索引號：AD61財務報表截止日期間：2016年12月31日,復核人： 復核日期：,序號,內容及說明,索引號,調整內容,影響利潤表,影響資產負債表,錯報性質,借方項目,
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大華會計師事務所特殊普通合伙 第一錯報性質錯誤索引號導致錯報的具體原因是否為內部控制缺陷是否是否為值得關注的內控缺陷是否對缺陷的描述潛在影響二錯報性質舞弊索引號導致錯報的具體原因是否為內部控制缺陷是否是否為值得關注的內控缺陷是否對缺陷的描述
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,投資收益檢查表,被審計單位：,編制人： 編制日期：,索引號：AD43,財務報表截止日期間：,復核人： 復核日期：, 提示：存在交叉持股情形適用 ,實體標識,子公司名稱, 子公司本期賬面凈利潤 ,公允價值調整影響數, 子公司調整后本期凈利潤
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關鍵審計事項程序表,被審計單位：大華測試數據,編制人： 編制日期：,索引號：AC11財務報表截止日期間：2016年12月31日,復核人： 復核日期：,一審計目標,獲取充分適當的審計證據以確定,1是否已與治理層溝通確認關鍵審計事項；,2是否已
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PAGE 大華會計師事務所有限公司特殊普通合伙2012版審計提示：需要獲取特別聲明書的事項包括不限于：一確認管理層已向注冊會計師披露所有其已知悉的已經或可能發生的在編制財務報表時應當考慮其影響的訴訟和索賠事項，并確認已按照使用的財務報告編制
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附件2,關聯方情況調查表四關聯方應收應付款項余額匯總,填報單位名稱：,索引號：AC952資產負債表日：,序號,關聯方名稱,款項余額性質,本期末金額,上期末金額,ABC公司蓋章,年 月 日,注：款項余額性質欄填列應收帳款應收票據預付帳款其他應
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ABC有限責任公司蓋章 年 月 日
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