集團財務資金管理制度?一、總則（一）目的本制度旨在規范集團財務資金管理，確保資金安全、高效運作，提高資金使用效益，保障集團戰略目標的實現。（二）適用范圍本制度適用于集團總部及所屬各子公司、分公司。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財經制度。2.安全性原則：確保資金安全，防范資金風險。3.效益性原則：合理配置資金，追求資金使用效益最大化。4.集中管理原則：實行資金集中管理，提高資金統籌調配能力。二、資金預算管理（一）預算編制1.各部門應根據年度經營計劃和業務發展需求，編制本部門年度資金預算。2.資金預算應包括收入預算、成本費用預算、投資預算、籌資預算等。3.預算編制應遵循"上下結合、分級編制、逐級匯總"的程序，經部門負責人審核、財務部門匯總平衡后，提交集團管理層審批。（二）預算執行1.各部門應嚴格按照批準的資金預算執行，確保預算的嚴肅性。2.財務部門應定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.因特殊情況需要調整預算的，應按照規定的程序進行審批。（三）預算考核1.建立預算考核機制，對各部門預算執行情況進行考核評價。2.考核指標應包括預算執行率、資金使用效益等。3.對預算執行情況良好的部門給予獎勵，對未完成預算任務的部門進行處罰。三、資金籌集管理（一）籌資渠道1.集團可通過銀行貸款、發行債券、股權融資等方式籌集資金。2.選擇籌資渠道時，應綜合考慮資金成本、籌資風險、融資規模等因素。（二）籌資審批1.籌資計劃應報集團管理層審批，重大籌資事項需經董事會審議通過。2.審批內容包括籌資用途、籌資規模、籌資方式、資金成本、還款計劃等。（三）籌資風險管理1.建立籌資風險預警機制，對籌資風險進行實時監控和評估。2.合理安排籌資結構，控制負債規模，降低籌資風險。3.加強與金融機構的溝通與合作，確保籌資渠道暢通。四、資金營運管理（一）資金收付管理1.嚴格執行資金收付審批制度，未經授權不得辦理資金收付業務。2.資金收付應通過集團指定的銀行賬戶進行，確保資金流向清晰、可追溯。3.收付款憑證應及時傳遞給財務部門進行賬務處理，確保資金賬實相符。（二）資金結算管理1.加強資金結算管理，提高資金結算效率。2.選擇合適的結算方式，如支票、匯票、電匯等，確保資金安全、及時到賬。3.定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保賬賬相符。（三）資金集中管理1.實行資金集中管理模式，設立資金結算中心或財務公司，對集團資金進行統一調度和管理。2.各成員單位應將資金集中到資金結算中心或財務公司，由其進行統一運作和管理。3.資金結算中心或財務公司應建立健全內部管理制度，確保資金安全、高效運作。（四）資金使用效益管理1.加強資金使用效益分析，提高資金使用效率。2.合理安排資金投放，優化資金配置，確保資金投向符合集團戰略目標和業務發展需求。3.對重大投資項目進行可行性研究和風險評估，確保投資決策科學、合理。五、資金風險管理（一）風險識別與評估1.建立資金風險識別與評估機制，定期對資金風險進行識別、評估和分析。2.風險識別應涵蓋資金籌集、資金營運、資金投放等各個環節。3.風險評估應采用定性與定量相結合的方法，確定風險等級。（二）風險應對措施1.根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施，如風險規避、風險降低、風險轉移、風險承受等。2.對于重大資金風險，應制定專項應急預案，確保在風險發生時能夠及時、有效地進行應對。（三）風險監控與預警1.建立資金風險監控體系，對資金風險進行實時監控和預警。2.監控指標應包括資金流動性指標、償債能力指標、盈利能力指標等。3.當資金風險指標超過預警值時，應及時發出預警信號，采取相應的風險應對措施。六、資金內部控制（一）崗位設置與職責分工1.建立健全資金內部控制制度，明確各崗位的職責和權限。2.資金業務不相容崗位應相互分離、相互制約，確保資金安全。3.資金業務崗位包括資金籌集、資金收付、資金結算、資金核算、資金管理等。（二）授權審批制度1.制定資金授權審批制度，明確審批流程和審批權限。2.審批流程應包括申請、審核、審批、執行等環節。3.審批權限應根據資金金額大小、業務性質等因素進行劃分，確保審批的科學性和合理性。（三）會計核算與監督1.加強資金會計核算，確保資金賬務處理準確、及時。2.財務部門應定期對資金業務進行內部審計和監督，發現問題及時整改。3.內部審計應包括資金收支合規性審計、資金使用效益審計、資金內部控制審計等。（四）信息披露與溝通1.建立資金信息披露制度，定期向集團管理層和相關部門披露資金管理情況。2.加強資金信息溝通，確保各部門之間信息共享、協同工作。3.資金信息應包括資金預算執行情況、資金籌集情況、資金營運情況、資金風險狀況等。七、財務資金監督與檢查（一）內部監督1.集團內部審計部門應定期對各成員單位財務資金管理情況進行審計監督，檢查制度執行情況、資金使用合規性等。2.各成員單位應建立健全內部財務資金監督機制，加強對本單位財務資金管理的自我監督。（二）外部監督1.接受國家財政、審計、稅務等部門的監督檢查，積極配合相關部門的工作。2.聘請外部審計機構對集團財務資金管理情況進行審計，及時發現問題并進行整改。